犬山市：農業集落排水施設【地方財政ダッシュボード】

経営比較分析表（2021年度）

経営の健全性・効率性について

農業集落排水事業は、平成13年度より供用開始している。整備事業は完了しており、現在は維持管理のみを行っている。①経常収支比率は、微増の状況となっているが、令和2年度から現金支出を伴わない支出（減価償却費等）に対する繰入金を一般会計から受けているためである。比率は100％以上であるものの、繰入金への依存度が高く、将来の更新に向け財源の確保を検討する必要がある。②累積欠損金比率は、①と同様の理由で減少している。③流動比率は、①と同様の理由で増加している。④企業債残高対事業規模比率については、減少した。これは、供用開始後に新規借入を行っていないことから、当該年度の償還が進んだ分、企業債現在高が減少したためである。今後は、新規借入が発生する見込みのため、近い将来増加に転じる見込みである。⑤経費回収率は、類似団体と比較して低くなっている。平成30年度に宿泊施設が閉館して以降、使用料収入が大幅に減少したことが要因であるが、令和3年度末に宿泊施設が再開したため、今後、一定の改善が見込まれる。⑥汚水処理原価は、類似団体と比較して3.7倍と非常に高くなっている。⑦施設利用率も、類似団体と比較して1／2以下と非常に低くなっている。これは処理場建設時に、ある企業施設の大型使用を考慮し建設したものの、当該企業の使用量が当初の見込みより大幅に少ないためである。当該企業からは、毎年協定に基づき施設の維持管理負担金として収入を受けている。⑧水洗化率は類似団体と比較して高いが、今後新規に水洗化する世帯が見込めないため、使用料収入の大幅な増加は見込めない状況にある。

老朽化の状況について

平成13年度の供用開始から20年経過したものの、処理場施設について大規模な修繕が必要となるような老朽化は今のところ進行していない。現在は、年間計画に基づき、機械装置等の営繕工事を行っている。管渠についても、法定耐用年数を超えたものはないが、不明水が増加しているため、今後は、管渠更生工事等の不明水対策を進める。なお、令和3年度は既設管渠の更生工事を実施（L＝0.03㎞）したため、管渠改善率が発生した。

全体総括

農業集落排水事業は平成12年度に整備が完了しているため、今後の施設の増設、管渠の新設等の建設費の発生は見込まれない。しかし、将来的に多大な修繕費や施設更新費用が見込まれるため、公共下水道への編入を視野に入れながら、計画的に修繕・更新を行っていく必要がある。このため、令和2年度に策定した経営戦略と令和2～3年度の決算実績を比較し、経営分析の上、今後の収支見込み及び投資見込みを再度見直し、令和6年度予定の経営戦略の改定に向け検討を進める。

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