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平成26年度の単年度財政力指数は、分母である基準財政需要額では、新設された地域の元気創造事業費(1億9,664万1千円)によるものや、生活保護費において単価費用、補正率及び補正後測定単位の増による8,081万9千円の増となり、全体では、1億4,318万5千円(1.4%)の増となった。分子である基準財政収入額では、地方消費税交付金が1億9,595万2千円の増となったことなどから1億8,755万1千円(2.1%)の増となった。基準財政需要額の増幅より基準財政収入額の増幅が上回ったため、平成25年度の単年度財政力指数より改善は見られたが、ほぼ同数の0.85であった。平成24年度以降の単年度数値は0.85のため、平成26年度の財政力指数3ヵ年平均値は単年度数値と同数となった。
経常収支比率は91.0%と昨年度から1.7ポイントの改善となった。【分母】経常一般財源は5億4,251万3千円(3.7%)の増。市税収入は大規模マンション等の新規家屋の完成や納税義務者の増等の理由により3億7,165万6千円の増、臨時財政対策債は発行抑制などにより昨年度に引き続き大幅な減となった。【分子】経常経費充当一般財源は2億5,082万円(1.9%)の増。人件費や公債費が減となったものの、物件費が増となったため、全体として1.9%の増となった。
人件費・物件費等決算額は79億2,237万1千円となり、人口1人当たり人件費・物件費等決算額は100,161円となった。人件費は、退職手当組合負担金の減等により、事業費支弁人件費を加えた人件費全体でも5,205万9千円(1.1%)の減となった。物件費は、委託料が増となったことから2億89万2千円(5.9%)増となった。人件費・維持補修費が減となったが、物件費の増が大きかったことにより人件費・物件費等決算額は1億8,960万4千円(2.5%)の増となった。
ラスパイレス指数は、昨年から1.9ポイント増の101.4となった。主な変動要因として、市独自の給与削減措置(部長級が2.3%。その他の職員が1.8%の削減)が平成26年度をもって終了したことが挙げられる。
平成27年4月1日現在の職員数は450人となり、現行計画(狛江市第5次行財政改革推進計画【定員適正化編】(平成25年度~平成27年度)の目標職員数453人を達成し、人口千人当たり職員数についても0.21人改善したところである。要因としては、平成28年度からの公立保育園の民営化を踏まえた退職者不補充等の取組みによるものと考えている。
実質公債費比率(3カ年平均)は、0.7ポイント改善の4.6%となった。【分母(単年度)】標準税収入額等が2億83万1千円(1.7%)の増、普通交付税額が4,436万6千円(2.9%)の減となり、分母として7,957万7千円(0.6%)の増となった。【分子(単年度)】元利償還金の額が1億7,808万9千円(7.1%)の減、控除額である算入公債費等が7,560万3千円の増となったことなどから、分子として2億2,950万7千円(34.6%)の減となった。
将来負担比率は、昨年度に引き続き、4.4ポイント改善の43.7%となった。【分母】標準財政規模は1億5,518万円(1.1%)の増、元利償還金・準元利償還金に係る基準財政需要額算入額(算入公債費等の額)は7,560万3千円(5.5%)の増となり、分母としては7,957万7千円(0.6%)の増となった。【分子】地方債の現在高が3億4,929万3千円(1.7%)の減、退職手当負担見込額が1億430万2千円(2.2%)の減などの影響から分子が5億5,092万5円(8.7%)の減となった。
人件費の経常収支比率は1.4ポイント改善し26.4%となった。人件費の経常経費充当一般財源等が6,226万3千円(1.5%)の減となったことにより、人件費の経常収支比率は減となった。しかしながら、依然として類似団体平均より高くなっているため、引き続き、狛江市第5次行財政改革推進計画【定員適正化編】(平成25年度~平成27年度)を推進し、人件費の抑制に努める。
物件費の経常収支比率は1.0ポイント上昇し14.4%となった。物件費の経常経費充当一般財源等が2億3,010万5千円(11.8%)増となり、分母の増の影響も含めても経常収支比率は増となった。
扶助費の経常収支比率は0.1ポイント改善し10.8%となった。社会福祉費、児童福祉費が増、生活保護費が減となったことにより、扶助費の経常経費充当一般財源等は4,736万4千円(3.0%)の増となったが、経常一般財源総額も5億4,251万3千円(3.7%)増したため、扶助費の経常収支比率としては減となった。扶助費は増加傾向となる見込みであるものの、第3次あいとぴあレインボープラン(平成24年度~平成28年度)やこまえ子育て応援プラン等(平成27年度~平成31年度)に基づき、過度な財政負担とならないよう、適切な事業実施に努める。
その他の経常収支比率は0.1ポイント上昇し14.4%となった。後期高齢者医療特別会計や介護保険特別会計など特別会計等への繰出金が増したことなどにより、繰出金の経常経費充当一般財源等は8,772万8千円(4.3%)増となり、その他の経常収支比率は増となった。
補助費等の経常収支比率は0.5ポイント上昇し9.6%となった。認証保育所運営費補助金が増となったことなどにより、補助費等の経常経費充当一般財源等は1億2,780万1千円(9.7%)の増となり、補助費等の経常収支比率は増となった。
公債費の経常収支比率は1.8ポイント改善し15.4%となった。公債費の経常経費充当一般財源等が1億7,812万4千円(7.1%)の減となったことにより、公債費の経常収支比率は減となった。過去の都市整備事業債の償還はピークを過ぎたものの、臨時財政対策債の借り入れが膨らんでいることから、今後の公債費は微減に留まる見込み。引き続き、中期財政計画に基づく財政規律の遵守に努める必要がある。
公債費以外の経常収支比率は0.1ポイント上昇し75.6%となった。狛江市は類似団体や東京都平均と比較し人件費の割合が高いことが挙げられる。公債費以外の経常経費充当一般財源等が4億2,894万4千円(3.9%)の増となったことから、公債費以外の経常収支比率は増となった。
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