東松山市

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

公共下水道簡易水道事業（法適用）市民病院

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2022年度）

財政力

財政力指数の分析欄

市税等の増加により基準財政収入額が増加したものの、社会福祉費等の増加により基準財政需要額も増加した。財政力指数は、令和４年度単年度では令和３年度より減少となり、３年間の平均でも財政力指数は減少となった。今後も企業誘致を推進するとともに、税の収納率向上の取り組みをするなど、持続可能な財政運営を図る。

類似団体内順位：21/108

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

新型コロナウイルス感染症影響により一時的に減少していた扶助費等が増加したことや物価高騰の影響により物件費の増加などの要因で、経常収支比率は対前年度比４．８％上昇した。今後は、上昇率を抑制するために、自主財源の確保と歳出の経常経費削減に努め、より効率的な財政運営を図る。

類似団体内順位：64/108

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

事業見直し等の行政改革が着実に実行されているため、類似団体内平均値を下回る結果となっている。今後も引き続き、行政改革を推進し、人件費・物件費等の抑制を図る。

類似団体内順位：27/108

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

給与水準については、人事院勧告などに基づき適正化を図っている。引き続き、適正な給与水準を保っていく。

類似団体内順位：51/108

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員管理の状況については、組織機構や事業の見直し、民間活力の積極的な活用等による定員の適正化に取り組んだ結果、これまでと同様に類似団体内平均値を下回っている。今後も行政需要の多様化や新たな行政課題へ対応するため、職員の採用を積極的に行い、定員の適正化を図る。

類似団体内順位：31/108

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率については、普通交付税等が増加したものの、公営企業債の元利償還金に対する繰入金の額が増加したことにより、前年度に対し０．４ポイント増加したが、類似団体内平均値を大きく下回っている。今後も起債対象事業の精査を行い、現行水準の維持を図る。

類似団体内順位：27/108

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率については、地方債の現在高、公営企業債等繰入見込額の減少、充当可能基金の増加により、前年度に対し、６．５ポイント減少している。今後も財政調整基金をはじめとして、継続的に基金を積み立て、交付税措置のある地方債の借り入れを原則とするなど、常に後年度を見据えた財政運営を図る。

類似団体内順位：65/108

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）

人件費

人件費の分析欄

指定管理者制度の活用をはじめとした民間委託の推進など、行政改革を推し進めた結果、財政比較分析表における定数管理状況において、他団体に比して人口千人当たりの職員数が少なくなっているため、全国平均値、埼玉県平均値を下回っている。今後も適正な定員管理や給与水準の維持を図る。

類似団体内順位：36/108

物件費

物件費の分析欄

類似団体内平均値を上回る結果となっているが、令和４年度は、燃料費等の高騰による光熱水費の増加が大きく影響しているためである。今後も適正な水準の確保を図る。

類似団体内順位：82/108

扶助費

扶助費の分析欄

社会情勢の変化の影響により、生活保護受給者数や障害福祉サービス費、児童福祉に係る扶助委託が増加しており、扶助費は増加傾向にある。今後も生活困窮者の自立支援や適正な資格審査等の実施など、扶助費の適正な水準の確保を図る。

類似団体内順位：73/108

その他

その他の分析欄

施設の老朽化による維持補修費の増加により、前年度と比較して０．７ポイント増加し、類似団体内平均値を上回る結果となっている。今後も経常経費の削減に努め、より効率的な財政運営を図る。

類似団体内順位：73/108

補助費等

補助費等の分析欄

令和４年度は類似団体内平均値を上回る結果となった。これは、病院事業会計計負担金の増等よるものである。今後も補助金等の見直し作業を進め、更なる適正化を図る。

類似団体内順位：50/108

公債費

公債費の分析欄

ここ数年と同様類似団体内平均値を下回っている。起債対象事業の精査により、償還が多額とならないようにしており、今後も適正な水準の維持を図る。

類似団体内順位：40/108

公債費以外

公債費以外の分析欄

ここ数年と同様、類似団体内平均値を上回っている。これは、公債費について起債対象事業の精査により多額とならないよう努めていることによるもので経常収支比率における公債費の割合が低くなっているものであり、今後も適正な水準の確保を図る。

類似団体内順位：80/108

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

・民生費は、住民一人当たり１６２，３８５円となっており、前年度に比べ減少し、類似団体と比較して低い状況となったが、増加傾向となっている。これは、社会情勢の変化により、生活保護受給者の増加傾向が続き、障害福祉サービス費、児童福祉費も増加しているためである。・土木費は、住民一人当たり３７，９７６円となっており、前年度に比べ上昇しているものの、類似団体と比較して低い状況となっている。これは、準用河川新江川改修事業の進捗により事業費が増加したことや下水道事業会計への繰出金が増加したこと等によるものである。・公債費は、住民一人当たり２７，６９２円となっており、前年度に比べ上昇しているものの、類似団体と比較して低い状況となっている。これは、起債対象事業の精査により元利償還金の額が多額とならないよう努めていることによるものである。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

・人件費は、住民一人当たり５３，７３０円となっており、類似団体と比較して低い状況となっている。これは、組織機構や事業の見直し、民間活力の積極的な活用等による定員の適正化に取り組んだ結果によるものである。・扶助費は、住民一人当たり１０４，８２５円となっており、類似団体と比較して低い状況となっている。社会情勢の変化の影響により、生活保護受給者や障害福祉サービス費等の増加傾向が続いており、生活困窮者の自立支援や適正な資格審査等の実施など、扶助費の適正な水準の確保を図る。・公債費は、住民一人当たり２７，６９２円となっており、類似団体と比較して低い状況となっている。これは、起債対象事業の精査により元利償還金の額が多額とならないよう努めていることによるものである。

実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）

分析欄

令和４年度は、新型コロナウイルス感染拡大に伴う事業縮小などの影響で一時的に財政調整基金が増加となった。今後も社会保障関連経費の更なる増加や老朽化する公共施設の修繕など、財政需要は増大することが予想されることから、財政調整基金への積み立てを継続的に行うとともに、経常経費の削減により残高水準の適正化、実質収支額の改善を図る。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）

分析欄

連結実質赤字比率については、全ての会計において黒字で推移している。今後も各連結対象会計の黒字の維持を図る。

実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

実質公債費比率については、増加傾向にあるものの、類似団体と比較すると低い状況にある。実質公債費比率に係る分子の値は、前年度と比較して増加している。これは公営企業債の元利償還金に対する繰入金の額が増加したこと等によるものである。今後も交付税措置のある地方債の借り入れを原則とするとともに起債対象事業費を精査し、新規地方債の発行を抑制するなど、実質公債費比率に係る分子の値の減少を図る。

分析欄：減債基金

満期一括償還に係る積立なし

将来負担比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

将来負担比率については、減少傾向にあり、類似団体と比較すると低い状況にある。将来負担比率に係る分子の値は、前年度と比較し、減少している。これは、地方債現在高、公営企業債等繰入見込額の減少や充当可能基金の増加によるものである。今後も地方債現在高の減少に努めるなど、より適正化を図る。

基金残高に係る経年分析（2022年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）不足する財源を補うため基金を取り崩したものの、財政調整基金への積立てを行ったことや、今後必要となる事業費の財源に充てるために都市施設整備基金への積立てを行ったことにより、基金残高は、４億５，９００万円増加した。（今後の方針）毎年度の当初予算における財源不足額をおおむね実質収支の範囲内に収め、収支均衡予算を継続することにより、基金残高の適正な水準の維持を図る。

財政調整基金

（増減理由）令和４年度は、新型コロナウイルス感染拡大に伴う事業縮小などの影響で積立て額が取崩し額を上回ったため増加となった。（今後の方針）財政調整基金の残高が標準財政規模の１０％以上の水準を維持するよう、経常経費の縮減などに取り組む。

減債基金

（増減理由）令和４年度は増減なし（今後の方針）今後の償還に備え、継続的な積み立てを行い、基金残高の適正な水準の維持を図る。

その他特定目的基金

（基金の使途）都市施設整備基金：市街化区域内の都市施設の整備の財源に充てる。教育施設整備基金：教育施設の改修又は増設の費用に充てる。（増減理由）都市施設整備基金は今後必要となる事業費の財源に充てるための積立てにより増加した。教育施設整備基金は教育施設の整備等の財源に充て減少した。（今後の方針）今後の財政状況等を勘案し、計画的な積立や取崩しを行うことにより、残高の適正な水準の維持を図る。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

類似団体内平均値６３．２％と比較して、７５．９％とかなりの高水準となっており、公共施設の老朽化が進行していることが読み取れる。道路・橋りょうを始め、公共施設老朽化対策の重要性が今後更に高まっていくと考えられ、各施設の個別施設計画に基づく計画的な維持補修が必要となる。

類似団体内順位：98/103

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体内平均値４５４．８％と比較して、５０１．４％と上回っている。地方債現在高の増加はあるものの、都市計画税など充当可能財源の増加から債務償還比率は減少した。引き続き、起債対象事業の精査による地方債残高の抑制等、債務償還可能年数の減少に向けて取り組んでいく。

類似団体内順位：72/108

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、地方債残高が増加する一方で充当可能基金が減少していることにより年々上昇傾向にあったが令和２年度は、標準税収入額等の増加により減少となり、令和３年度は、充当可能基金及び充当可能特定歳入等の増加により減少した。有形固定資産減価償却率がかなりの高水準であり、公共施設老朽化対策の重要性が今後さらに高まると考えられることから、将来負担比率も上昇が見込まれるが、継続的な基金への積み立てや公債費の適正化に取り組み、現行水準の維持を図る。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は前年度に対し５．６ポイント減少した。これは、標準税収入額等が増加したことによるものである。実質公債費比率は前年度に対し０．４ポイント増加した。これは、地方債残高の増加したことによるものであるが、類似団体内平均値を大きく下回っている。しかしながら、地方債残高の増加に伴い、今後はどちらの指標も上昇していくことが考えられるため、継続的な基金の積み立てや公債費の適正化に取り組み、現行水準の維持を図る。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率は、福祉施設を除き、類似団体内平均値を上回っている。このうち、一般廃棄物処理施設については、９３．３％とかなりの高水準となっており、計画的な維持補修を行いながら長寿命化を図る必要がある。庁舎については耐震改修済みであるが、その他の施設についても今後も適正な管理を行っていく。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,298百万円の増加(+1.4%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が89.4%となっており、これらの資産は将来、維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の適正管理に努める。また、一般会計等において、負債総額が前年度末から257百万円の増加(+0.8%)となった。負債総額のうち地方債が大きな割合を占めていることから、今後も交付税措置のある地方債の借り入れを基本とするなど、常に後年度を見据えた財政運営に努める。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は31,547百万円となり、前年度比7,309百万円の減少(-18.8%)となった。そのうち、業務費用15,903百万円のうち物件費等が経常費用の32.8%(10,340百万円)を占めており、人件費等に比べて割合が高くなっている。また、移転費用15,644百万円については、新型コロナウイルスに係る特別定額給付金の支給が令和2年度に完了したことに伴い、補助金等が前年度に比べ7,532百万円減少し、経常費用の27.8%(8,772百万円)となった。なお、社会保障給付は経常費用のうち16.2%(5,099百万円)となっており、高齢化の進展などにより、社会保障給付の増加が続くことが見込まれるため、引き続き経費の抑制に努める。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、純行政コスト(30,154百万円)が前年度比8,075百万円の減少となり、税収等の財源(19,932百万円)及び国県等補助金(11,434百万円)を下回ったため、本年度差額は1,212百万円(前年度比+3,259百万円)、純資産残高は61,267百万円(前年度比+1,041百万円)となった。引き続き、地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は3,045百万円であったが、投資活動収支については、松葉町一丁目地区周辺整備事業等の進捗に伴い、▲2,572百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、189百万円となり、本年度末資金残高は前年度から661百万円増加し、2,204百万円となった。しかし、行政活動に必要な資金は、税収等が増加しつつも、基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

道路・橋りょう等の有形固定資産減価償却率がかなりの高水準となっていることから、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を上回っている。公共施設の適正な管理や計画的な維持補修を行い、長寿命化を図っていく。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

将来世代負担比率は、類似団体平均値と同程度であるが、地方債残高の増加により今後も上昇することが見込まれる。継続的な基金の積み立てや公債費の適正化に取り組み、現行水準の維持を図る。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を下回っているが、生活保護費を始めとする社会保障給付は今後も増加することが見込まれるため、行政コストの更なる削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均値を下回っているが、地方債の発行等により負債合計は年々増加傾向にある。ただし、地方債の大半を占めるのは臨時財政対策債であり、その残高は150億円となっている。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均値と同程度であるが、生活保護を始めとする社会保障給付等の増加に伴い、今後経常費用が増加することが見込まれるため、行財政改革により経費の削減に努める。

類似団体【Ⅱ－３】

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