北上市

地方公共団体

岩手県 >>> 北上市

地方公営企業の一覧

特定公共下水道 公共下水道 農業集落排水施設 北上駅東口駐車場 簡易水道事業（法適用） 本通り駐車場 電気事業

収集されたデータの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202390,000人90,500人91,000人91,500人92,000人92,500人93,000人93,500人94,000人94,500人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

6.7%36.8%56.6%0200040006000800010000120001400016000180002000022000240002600028000第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2023年度）

財政力

財政力指数の分析欄

前年度比０．０５ポイント増の０．９１となり、類似団体平均を０．２１ポイント上回った。誘致企業の設備投資に伴う固定資産税の増により、令和５年度の基準財政収入額が令和４年度に比べて１，２８４百万円程増加していることが主な要因である。今後も、安定した税収の確保と更なる基盤強化に努めていく。

類似団体内順位：13/79
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.550.60.650.70.750.80.850.9当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

前年度比０．５ポイント減の９０．８％となり、類似団体平均を１．５ポイント下回った。分子である経常経費一般財源については、人件費（＋７５百万円）、扶助費（＋３３２百万円）及び公債費（＋１６１百万円）の増により前年度＋３．４ポイントとなり、今後も物価高騰や労務単価の上昇等により、経費の増加が見込まれるため、弾力的な財政運営が可能になるよう経費縮減に努めていく。一方で分母である経常一般財源については、誘致企業の設備投資に伴う固定資産税の増（地方税全体＋２，２３３千円）により前年度＋４．１ポイントとなり分子の伸びを上回った。

類似団体内順位：22/79
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380％82％84％86％88％90％92％94％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

任期付職員・会計年度任用職員を含めた人件費（基本給）が増加したため、人口１人当たりの類似団体平均を１２，１８１円上回った。人員の適正配置や委託業務の在り方検討など見直しを進め、経常経費の抑制に努めていく。

類似団体内順位：55/79
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円150,000円155,000円160,000円165,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

前年度と同じく９９．３％となり、類似団体平均を１．１ポイント上回った。当市では岩手県に準拠した給与改定を行っているが、今後も地域の民間給与の状況を踏まえながら住民サービスを低下させることなく、給与の適正化に努めていく。

類似団体内順位：53/79
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023949698100102104106当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前年度比０．０９ポイント減の６．６７％となり、類似団体平均を０．９２ポイント下回った。全国平均及び岩手県平均のいずれと比較しても下回っており、計画的かつ適正な定員管理を今後も実施していく。

類似団体内順位：20/79
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235.8人6人6.2人6.4人6.6人6.8人7人7.2人7.4人7.6人7.8人8人8.2人8.4人8.6人8.8人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

前年度比０．４ポイント増の７．１％となり、岩手県平均を下回ってはいるが類似団体平均を０．４ポイント上回った。公債費は増加傾向であり、今後も新たな建設事業による地方債発行の増加に伴う比率の上昇が見込まれることから、より一層事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努めていく。

類似団体内順位：45/79
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％17％18％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

前年度１．０ポイント増の４７．０％となり類似団体平均を３７．０ポイント上回った。標準税収入額の増加により標準財政規模は増加したが、工業団地事業特別会計の地方債借入が進んだことにより地方債残高が増加し、分子の比率が上昇した。今後も新たな建設事業による地方債発行の増加に伴う比率の上昇が見込まれることから、より一層事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努めていく。

類似団体内順位：63/79
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％20％40％60％80％100％120％140％160％180％200％220％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2023年度）

人件費

人件費の分析欄

人件費に係る経常収支比率は前年度比０．５ポイントの減となり、類似団体平均、全国平均を下回っている。職員数が類似団体・岩手県平均と比べ少なく、人件費水準が低いため、今後もより適正な人員配置と人件費管理に努めていく。

類似団体内順位：17/79
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202318％19％20％21％22％23％24％25％26％27％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は前年度比０．１ポイント増となり、類似団体平均を４．６ポイント上回った。各種委託料の労務単価の上昇に加え、包括施設管理や会計審査業務等のアウトソーシングを実施していることから、類似団体平均を上回る状況が続いている。

類似団体内順位：73/79
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312％13％14％15％16％17％18％19％20％21％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、対前年度比１．０ポイント増となったが、類似団体平均を０．７ポイント下回った。サービス事業所の増加に伴い、障がい者（児）介護給付費は年々増加傾向にあることから、効果的な予防事業の実施や認定審査を通じた公正なサービス提供等により、年々増加傾向にある扶助費の抑制に努めていく。

類似団体内順位：34/79
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235.5％6％6.5％7％7.5％8％8.5％9％9.5％10％10.5％11％11.5％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、前年度比０．５ポイントの減となり、類似団体平均を１．５ポイント下回った。分母である経常的な一般財源（市税等）が増加していることから、ポイントは減少しているが、介護保険特別会計繰出金及び後期高齢者医療特別会計繰出金は増加している。その他、維持補修費についても今後増加していくことが見込まれるため、経費の節減に努めていく。

類似団体内順位：17/79
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費に係る経常収支比率は公共下水道事業補助金の減等により前年度比０．７ポイント減となり、類似団体平均を０．２ポイント下回った。今後補助金の必要性について、補助金交付基準に基づき、補助金の見直しや廃止の検討を行いながら、更なる健全化に努めていく。

類似団体内順位：38/79
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は対前年度比０．１ポイント増となり、類似団体平均を１．１ポイント下回った。令和５年度は令和元年度借入した地方債の償還開始等により前年度より１６１百万円の増となった。地方債残高については今後増加が見込まれていることから、普通建設事業は計画的に実施し、新規借入の際には交付税措置の高い地方債を優先的に選択するなど、中長期的に健全な財政運営となるよう努めていく。

類似団体内順位：31/79
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313％14％15％16％17％18％19％20％21％22％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率は、前年度比０．６ポイントの減となり、類似団体平均を０．４ポイント下回った。物件費について類似団体平均との乖離が大きいことから、施設の維持管理等の経費縮減に努めていく。

類似団体内順位：32/79
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,600円2,800円3,000円3,200円3,400円3,600円3,800円4,000円4,200円4,400円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313,500円14,000円14,500円15,000円15,500円16,000円16,500円17,000円17,500円18,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-50円0円50円100円150円200円250円300円350円400円450円500円550円600円当該団体値類似団体内平均値

総務費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2円4円6円8円10円12円14円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

商工費、土木費、教育費が類似団体平均と比べて高い傾向にある。商工費は住民一人あたり２５，６５４円であり、ふるさと納税に係る返礼品の調達費用や工業団地事業特別会計繰出金が大きな割合を占める。土木費は住民一人あたり５１，４７７円であり、市道の新設、改良事業のほか、除排雪経費が大きな割合を占めており、除排雪経費に関しては毎年の降雪量や平均気温の影響を受け年度間で支出のバラつきがある。教育費は住民一人あたり６６，９８６円となっており、類似団体平均と比較して高止まりしているのは、笠松小学校の建替や東部地区統合小学校の建設等により、義務教育施設の整備事業が重なったことが主な要因である。今後も統合北上中学校の建設事業が本格化することから、数値は上昇するものと見込まれる。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202331,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円38,000円39,000円40,000円41,000円42,000円43,000円44,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2円4円6円8円10円12円14円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

物件費は、住民一人当たり９６，５４９円となっているが、これはふるさと納税に係る返礼品の調達費用等が嵩み高止まりの傾向にあるためである。また、今後廃校小学校等の解体事業が予定されていることから、数値は一時的に上昇するものと見込まれる。普通建設事業費は、令和２年度から減少傾向にあるが、令和６年度以降に統合北上中学校の建設事業が本格化するほか、小中学校の長寿命化改良事業も予定されており、数値は今後上昇するものと見込まれる。一方で補助費等について、前年度比で住民一人当たり７，６２９円増加しているのが、これは固定資産税の過誤納付金を７０４百万円返還したことが数値を押し上げた要因であるため、令和６年度以降は減少が見込まれる。また、維持補修費は類似団体平均を上回っていることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設等の存続期間の総コストを抑えるため、計画的な維持管理、更新に努めていく。

実質収支比率等に係る経年分析（2023年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-4％-2％0％2％4％6％8％10％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

令和５年度の実質単年度収支は赤字であったが、実質収支は黒字を確保している。実質収支額は、設備投資に伴う市税（固定資産税）の大幅な増加等により３５１百万円となった。当市では市債管理基金が財政調整基金の役割を担っているため、他団体と比較し基金残高は低い傾向にある。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2023年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10％-5％0％5％10％15％20％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計下水道事業介護保険介護保険（介護サービス事業勘定）介護保険（保険事業勘定）国民健康保険宅地造成事業工業団地事業後期高齢者医療水道事業農業集落排水事業電気事業駐車場事業

分析欄

令和５年度において、北上市の特別会計及び公営企業会計に赤字会計はなく、連結実質赤字比率は算出されなかった。引き続き、各会計において赤字が発生しないよう適切な財政運営を行うこととする。

実質公債費比率（分子）の構造（2023年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

実質公債費比率（分子）は、前年度と比較して４１６百万円の増となった。元利償還金等が増加し、事業費補正等により基準財政需要額に算入された公債費（算入公債費等）の減少が大きかったためである。これまで、新規の地方債発行を抑制してきたが、東部地区統合小学校の整備等に係る地方債の発行により市債残高は増加、今後も統合北上中学校の本格的な建設が予定されており、公債費の大幅な増加が見込まれる。新規借入に当たっては、交付税算入される有利な地方債発行を優先していくとともに、地方債発行の抑制に努めていく。

分析欄：減債基金

将来負担比率（分子）の構造（2023年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円10,000百万円20,000百万円30,000百万円40,000百万円50,000百万円60,000百万円70,000百万円80,000百万円90,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担比率（分子）は前年度と比較して５３０百万円の増となった。主な要因は工業団地事業特別会計の地方債残高が増加したことにより、公営企業債等繰入見込額が前年度から１，３６３百万円増加したためである。今後、統合北上中学校の本格的な建設が予定されており、地方債発行の増加に伴う比率の上昇が見込まれることから。より一層事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努めていく。

基金残高に係る経年分析（2023年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・ふるさと納税事業への充当額増加により地域振興基金を１６９百万円取り崩した一方で、債券の運用益の増額により減債基金を７９４百万円積み立てたこと等により、全体で６０９百万円の増加となった。（今後の方針）・中長期にわたり安全で快適なインフラ資産の維持管理を行うにあたり多額の財源が必要となることから、その費用を確保するため、令和５年度に公共施設維持保全基金条例を制定した。今後は、決算余剰金の一部を基金に積み立て、公共施設の更新・修繕費用に充てていく。・当面、基金への積立より事業経費への充当が上回る見込みのため、中長期的には減少傾向となっている。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）運用益を積み立てたことによる。（今後の方針）運用益の積立以外には積立及び取崩の予定はない。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023898百万円900百万円902百万円904百万円906百万円908百万円910百万円912百万円914百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）・令和５年度末の減債基金残高については、決算剰余金を６８４百万円積み立てたことにより、６，０３４百万円で７９４百万円の増（前年度比）となった。・過去の推移として、基金を取り崩しながら財政運営を行った結果、平成２０年度には８００百万円まで減少したが、行政改革の効果や市税の伸び等により、現在の水準まで回復してきた。（今後の方針）物価高騰等により、基金残高は今後減少が見込まれることから、取崩額を必要最低限に抑え、現在の水準を維持するため中期的な見通しのもとで財政運営にあたる。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,600百万円3,800百万円4,000百万円4,200百万円4,400百万円4,600百万円4,800百万円5,000百万円5,200百万円5,400百万円5,600百万円5,800百万円6,000百万円6,200百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）地域振興基金：活力と魅力ある地域づくりの財源庁舎建設基金：庁舎建設事業の財源がん対策基金：がんの予防及び末期医療対策並びにがん患者の在宅生活及び在宅療養への支援の財源教育施設整備基金：学校の施設整備の財源日本現代詩歌文学館基金：日本現代詩歌文学館の施設整備及び運営の財源（増減理由）地域振興基金：ふるさと納税による積立よりも事業への充当が上回り１６９百万円の減がん対策基金：がん基金活用事業のために取り崩したため約３百万円減日本現代詩歌文学館基金：日本現代詩歌文学館の改修工事等に取り崩したため約７百万円の減（今後の方針）地域振興基金：ふるさと納税による寄附について一旦積み立て、充当事業を定めて取り崩して活用する庁舎建設基金：毎年度の積立は平成３０年度で一旦終了しているがん対策基金：がん対策を目的とする寄附金等の収入があれば積立を行い、目的に合致する事業に充当するため取り崩す教育施設整備基金：学校施設の事業のために、取り崩していく日本現代詩歌文学館基金：日本現代詩歌文学館の施設整備及び運営の財源の財源とする

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2022年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は平成３０年以降類似団体と比較して高い状態が続いていたが、令和４年度は類似団体より低い数値となった。平成３０年度に策定した建築物最適化計画を、各施設の個別施設計画と位置づけ、公共施設等の延べ床面積を３０年間で３割削減するという目標を掲げていることから、当該計画に基づき、施設の建替等を順次進めることで、今後は償却率は減少傾向を示していくことが見込まれる。

類似団体内順位：33/77
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％55％56％57％58％59％60％61％62％63％64％65％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

令和３年度より数値は改善されたが、類似団体平均を大きく上回っている。要因としては、企業誘致に伴うインフラ整備、東部地区統合小学校等の大規模な普通建設事業が続いていることが挙げられる。将来負担額が増加していることから、地方債を計画的に発行することで、比率の改善に努めていく。

類似団体内順位：70/79
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500％550％600％650％700％750％800％850％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は標準財政規模の増があったものの、企業誘致に伴うインフラ整備、東部地区統合小学校等の大規模な普通建設事業に伴う地方債残高の増加により前年度より0.9ポイント上昇し、類似団体平均よりも高い水準にある。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均とほぼ同等であるが、資産全体の半分以上が耐用年数を経過していることから、建築物最適化計画等に基づき、施設の建替・除却等を適正に行い、今後も老朽化対策に取り組んでいく。

61％62％62.1％62.2％62.3％63.3％64.2％40％50％60％70％80％90％100％110％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率については、企業誘致に伴うインフラ整備、東部地区統合小学校等の大規模な普通建設事業が続いていることから、地方債残高が増加し、類似団体平均より高い傾向が続いている。実質公債比率は減少傾向であるが、類似団体平均より高い傾向のため、地方債発行は計画的に行い、残高を減少させていく必要がある。

6.7％7％7.9％11％13.7％15.5％16.1％40％50％60％70％80％90％100％110％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2022年度）

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358％60％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202362％64％66％68％70％72％74％76％78％80％当該団体値類似団体内平均値

児童館

0％当該団体値類似団体内平均値

公民館

0％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

令和４年度までに小学校の建替が１校、小学校４校統合による１校の新築が完了したことから、学校施設の有形固定資産減価償却率の数値は８．７ポイント改善した。平成３０年度に策定した建築物最適化計画（個別施設計画）に基づき、長寿命化工事や除却を順次予定していることから、今後は償却率は減少していくことが見込まれる。

施設類型別ストック情報分析表②（2022年度）

図書館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338％40％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

0％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325％30％35％40％45％50％55％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％45％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％10％20％30％40％50％60％70％80％90％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、庁舎、消防施設であり、低くなっている施設は、市民会館と保健センターである。保健センターは施設の建替えにより減価償却率が大幅に改善された。市民会館は、平成１５年度に新築した１施設のみが対象で償却率は年々増加傾向であり、老朽化による大規模改修等への対応が必要になってきている。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

201620172018201920202021140,000百万円150,000百万円160,000百万円170,000百万円180,000百万円190,000百万円200,000百万円210,000百万円220,000百万円230,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202140,000百万円50,000百万円60,000百万円70,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円110,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

●一般会計等においては、資産総額が前年度末から3,044百万円の増(+2.1%)となった。主な要因は事業用資産(建物)の増であり、教育施設の建物付属設備の更新を中心とした資産の取得によるものである。これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うため公共施設等総合管理計画に基づき適正管理に努める。負債は前年度末から6,559百万円増加(+14.1%)しており、地方債の計画的な発行に努める必要がある。●特別会計を含めた全体会計においては、資産総額が前年度末から1,782百万円の減(▲0.9%)となり、負債総額は5,352百万円の増(+6.4%)となった。●連結会計においては、資産総額が前年度末から12,381百万円の増(+5.7%)となり、負債総額は前年度末から12,682百万円の増(+14.0%)となった。岩手中部水道企業団との連結が大きく影響しており、資産では上水道菅等のインフラ資産を計上していること、負債においては借入金の増加によりそれぞれ全体会計より多くなっている。

純経常行政コスト

20162017201820192020202130,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202130,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円95,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

●一般会計等においては、経常費用は46,119百万円となり、前年度比2,296百万円の減(▲5.0%)となった。そのうち業務費用は28,135百万円(61.0%)、移転費用は17,984百万円(39.0%)である。業務費用で最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(16,583百万円、前年度比+5,340百万円)であり、純行政コストの約37%を占めていることから、公共施設の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。一方で移転費用である補助金(特別定額給付金、新型コロナウイルス感染症対策補助金)の皆減・減少の影響が大きいため、移転費用の割合は減少している。●全体では、一般会計等に比べて15,855百万円多くなっている。下水道使用料を使用料及び手数料に計上しているため経常収益が1,941百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が14,519百万円多くなり、15,855百万円多くなっている。●連結では、全体会計に比べて11,160百万円多くなっている。岩手中部水道企業団の水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が2,921百万円多くなっている一方、後期高齢者医療広域連合の社会保障給付により、移転費用が9,240百万円多くなっている。

本年度差額

201620172018201920202021-35,000百万円-30,000百万円-25,000百万円-20,000百万円-15,000百万円-10,000百万円-5,000百万円0百万円5,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202195,000百万円100,000百万円105,000百万円110,000百万円115,000百万円120,000百万円125,000百万円130,000百万円135,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-35,000百万円-30,000百万円-25,000百万円-20,000百万円-15,000百万円-10,000百万円-5,000百万円0百万円5,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

●一般会計等においては、税収等の財源(39,246百万円)が純行政コスト(44,605百万円)を下回ったことから本年度差額▲5,359百万円となり、純資産残高は前年度末か3,516百万円の減(▲3.7%)となった。財源である国県等補助金が大きく減少したことが主な要因である。●全体会計においては、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が67,641百万円多くなっている。本年度差額は▲5,910百万円となり、純資産残高は前年度末から7,134百万円の減(▲6.5%)となった。●連結会計においては、後期高齢者医療広域連合への国県等補助金が財源に含まれることから、全体と比べて財源が10,999百万円多くなっている。本年度差額は▲6,070百万円となり、純資産残高は前年度末から301百万円の減(▲0.2%)となった。

業務活動収支

2016201720182019202020211,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-9,000百万円-8,000百万円-7,000百万円-6,000百万円-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

●一般会計等では、業務活動収支は3,270百万円であったが投資活動収支は▲5,180百万円となっている。投資活動収支の赤字幅の増要因は教育施設等の普通建設事業の増により公共施設等整備支出が増加したこと、ふるさと納税寄附金を地域振興基金に積み立てたことによるものである。財務活動収支においては、地方債等発行収入が地方債償還支出を上回り1,909百万円となっている。経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている一方、資産形成が進むとともに財務活動収支はH30年度以降プラスが続いており、計画的な市債発行に努める必要がある。●全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれること、下水道使用料等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より572百万円多い。財務活動収支においては、工業団地事業特別会計の新たな造成事業が始まったことから地方債等発行収入が地方債償還支出を上回り1,629百万円となったが、造成完了次第、土地売却を行うことで償還支出に充てる方針であることから、近い将来財務活動収支はマイナスに転じることが予想される。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021150万円152万円154万円156万円158万円160万円162万円164万円166万円168万円170万円172万円174万円176万円178万円180万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020212.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202158％59％60％61％62％63％64％65％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

①住民一人あたり資産額類似団体平均を下回っている状況にあるが、教育施設の普通建設事業の増加により、一人あたり資産額は増加した。②歳入額対資産比率類似団体平均を下回っている状況である。普通建設事業により固定資産は増加したが分母である歳入総額の減少割合が大きく、数値は大幅に増加した。③有形固定資産減価償却率類似団体平均を上回っており、公共施設の老朽化が進んでいる状況にある。インフラ資産マネジメントにより長寿命化を進めていくなど、公共施設の適正管理に努める。2.資産と負債の比率④純資産比率類似団体平均を下回っており、資産の増加により比率としては前年度に比べ低下した。施設等整備事業に伴う地方債の増が一因でもあるため、計画的な市債発行に努めていく。⑤将来世代負担比率類似団体平均を上回り、前年度より上昇している。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換を行うなど地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コスト前年度より数値は改善しているが、類似団体平均を上回っている状況である。要因としては、除雪費用を含む物件費等の増(47.5%)が挙げられる。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額前年度から7.1万円増加し、類似団体平均を上回った。財務活動収支のプラスが続いており、負債の増につながっている計画的な市債発行に努めていく。⑧基礎的財政収支投資活動収支の赤字が業務活動収支の黒字を上回り1,913百万円となっている。業務支出は税収等で賄えているが、投資活動支出は普通建設事業の増により今後も増傾向である。投資活動収支の赤字は続き、基礎的財政収支は今後悪化する見込である。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っている。経常費用のうち人件費、除雪費用を含む物件費等が増傾向である。経常収益である使用料及び手数料は減傾向であり、市営住宅家賃の減がその主な要因である。今後は社会保障給付に係る他会計への繰出金等経常費用の増も見込まれるため、受益者負担の適正化に努めていK。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202164％65％66％67％68％69％70％71％72％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202115％16％17％18％19％20％21％22％23％24％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

④純資産比率類似団体平均を下回っており、資産の増加により比率としては前年度に比べ低下した。施設等整備事業に伴う地方債の増が一因でもあるため、計画的な市債発行に努めていく。⑤将来世代負担比率類似団体平均を上回り、前年度より上昇している。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換を行うなど地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コスト前年度より数値は改善しているが、類似団体平均を上回っている状況である。要因としては、除雪費用を含む物件費等の増(47.5%)が挙げられる。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額前年度から7.1万円増加し、類似団体平均を上回った。財務活動収支のプラスが続いており、負債の増につながっている計画的な市債発行に努めていく。⑧基礎的財政収支投資活動収支の赤字が業務活動収支の黒字を上回り1,913百万円となっている。業務支出は税収等で賄えているが、投資活動支出は普通建設事業の増により今後も増傾向である。投資活動収支の赤字は続き、基礎的財政収支は今後悪化する見込である。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っている。経常費用のうち人件費、除雪費用を含む物件費等が増傾向である。経常収益である使用料及び手数料は減傾向であり、市営住宅家賃の減がその主な要因である。今後は社会保障給付に係る他会計への繰出金等経常費用の増も見込まれるため、受益者負担の適正化に努めていK。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202134万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円50万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

⑥住民一人当たり行政コスト前年度より数値は改善しているが、類似団体平均を上回っている状況である。要因としては、除雪費用を含む物件費等の増(47.5%)が挙げられる。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額前年度から7.1万円増加し、類似団体平均を上回った。財務活動収支のプラスが続いており、負債の増につながっている計画的な市債発行に努めていく。⑧基礎的財政収支投資活動収支の赤字が業務活動収支の黒字を上回り1,913百万円となっている。業務支出は税収等で賄えているが、投資活動支出は普通建設事業の増により今後も増傾向である。投資活動収支の赤字は続き、基礎的財政収支は今後悪化する見込である。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っている。経常費用のうち人件費、除雪費用を含む物件費等が増傾向である。経常収益である使用料及び手数料は減傾向であり、市営住宅家賃の減がその主な要因である。今後は社会保障給付に係る他会計への繰出金等経常費用の増も見込まれるため、受益者負担の適正化に努めていK。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202142万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円56万円58万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

⑦住民一人当たり負債額前年度から7.1万円増加し、類似団体平均を上回った。財務活動収支のプラスが続いており、負債の増につながっている計画的な市債発行に努めていく。⑧基礎的財政収支投資活動収支の赤字が業務活動収支の黒字を上回り1,913百万円となっている。業務支出は税収等で賄えているが、投資活動支出は普通建設事業の増により今後も増傾向である。投資活動収支の赤字は続き、基礎的財政収支は今後悪化する見込である。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っている。経常費用のうち人件費、除雪費用を含む物件費等が増傾向である。経常収益である使用料及び手数料は減傾向であり、市営住宅家賃の減がその主な要因である。今後は社会保障給付に係る他会計への繰出金等経常費用の増も見込まれるため、受益者負担の適正化に努めていK。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020212.8％3％3.2％3.4％3.6％3.8％4％4.2％4.4％4.6％4.8％5％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っている。経常費用のうち人件費、除雪費用を含む物件費等が増傾向である。経常収益である使用料及び手数料は減傾向であり、市営住宅家賃の減がその主な要因である。今後は社会保障給付に係る他会計への繰出金等経常費用の増も見込まれるため、受益者負担の適正化に努めていK。

類似団体【032069_04__】