福島町

財政力指数の分析欄

町内の疲弊した経済状況や人口減少により、貴重な自主財源である町税等の減収が依然として乏しく、類似団体平均を０．１６ポイント、全国平均を０．３１ポイント下回っている状況にあります。こうした状況の中、平成１８年度「福島町自立プラン」（計画期間：平成１８～平成２１）、平成２２年度「福島町まちづくり行財政推進プラン」（計画期間：平成２２～平成２６）を策定し、また、継続的に定員適正化による人件費や投資的事業の抑制とともに、税収等の収納率向上のために設置した収納対策本部の体制を見直し、全職員に徴税吏員を発令し臨戸徴収を行なえる体制にするなど、歳入確保に努め財政基盤の強化並びに健全化に努めております。

経常収支比率の分析欄

人件費、公債費が経常経費に占める割合が依然として大きく、さらには高度成長期に整備された公共施設等の維持補修費が嵩んでいる状況にあります。このため、類似団体平均から５．１％下回っていますが、経常経費の削減方針に基づいた予算編成により昨年度とほぼ同様な水準を維持しております。今後も、従来にも増して行財政の健全な運営を行い、財政規律の堅持に努め、経常経費の削減を図ることにより経常収支比率の低下を目標としてまいります。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費については、平成１７年度「福島町財政確立プラン」、平成１８年度「福島町自立プラン」（計画期間：平成１８～平成２１）において独自削減を実施しました。また、職員数も団塊世代の退職等により平成２５年度まで減少しているため、人件費は昨年度に比較して減少しております。一方、物件費については、年々増加傾向にありその要因は委託料の増加が主なものとなっており、委託料のうちここ数年の除排雪費が高額となっていることが影響しております。こうしたことから、歯止めのかからない人口減に相まって、人口１人当たりの額は、依然として類似団体を上回っている状況にあるため、物件費等の徹底した削減を図り、類似団体平均水準となるよう経費の抑制に努める必要があります。

ラスパイレス指数の分析欄

「福島町自立プラン」に基づく職員の給与カットの終了に伴い平成２１年度から上昇に転じており、類似団体平均を上回っている状況にありますが、国家公務員の給与削減が終了したことにより、平成２５年度は１００以下の指数となっております。今後の給与水準については、給与・期末手当とも現状維持を基本としておりますが、第４次福島町職員定員管理適正化計画に基づき適正な定員管理に努め、適正な給与水準の確保に努めてまいります。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

昭和４８年から５２年にかけて、青函トンネル工事による人口急増期における行政需要の増加に対応するため、職員を大量に採用（５年間で２５名）したこと、また、住民数も減少しているため、退職者不補充による職員数を抑制してきましたが、それ以上に人口減が急速に進んでおり、依然として類似団体平均を上回っている状況にあります。職員数については、平成２２年度からの４年間で１８人が退職し、平成２６年度以降も、毎年３人から４人が退職する予定となっています。今後は、再任用職員や関係機関等に対する職員の他団体への派遣による増減も見込まれていますので、第４次福島町職員定員管理適正化計画に基づき柔軟に対応することとしておりますが、類似団体水準を注視する必要があります。

実質公債費比率の分析欄

平成２５年度決算において、５億６，６５７万５千円となり、前年度に比べ１，５７２万９千円の増加となりました。また、町債の残高は、平成１６年度末の６２億７千万円をピークに１０年間で２１億３千万円を償還し、平成２５年度末で４１億４千万円まで減少し、実質公債費比率は、類似団体平均を０．５％上回っております。町債の近年の借入は、地方交付税の代替財源である臨時財政対策債が半分を占め、一般債についても、過疎対策事業債などの地方交付税の補てん措置がある町債を中心に借入れするとともに、単独事業の精査を図り、償還財源の確保に努めながら借入総額の抑制に努めてまいります。

将来負担比率の分析欄

過去に実施した町独自の公債費適正化計画による新規起債の抑制や公的補償金免除による繰上償還の実施による地方債残高の減少、また、充当可能基金については、平成２５年度対前年度比１４５百万円増加している状況にあります。普通交付税及び標準財政規模のについては減少している状況にありますが、地方債の発行にあたっては過疎対策事業債などの地方交付税の補てん措置のある町債を中心に借入することにより、基準財政需要額収入見込額が増えていることが比率を下げている要因と考えられます。ただし、今後は、大型事業に伴う財政調整基金の取り崩しや起債の借り入れが予定されていることから、比率が上昇に転じることが考えられますが、真に必要な投資的事業を進めるとともに、義務的経費の削減も同時に実施しながら、引き続き財政の健全化を図り将来負担の軽減に努めます。

人件費の分析欄

昭和５０年前後の青函トンネル工事による人口急増期における行政需要の増加に対応するため、職員を大量に採用（５年間で２５名）した職員の退職が進んでいるため、指数は低下傾向にありますが人口減も著しいことから昨年度と同水準で推移しています。適正な定員管理が人件費の抑制につながることから、第４次福島町職員定員管理適正化計画に基づき、引き続き適正な定員管理に努めます。

物件費の分析欄

平成２５年度の決算においては、歳出総額の１３．２％を占める５億２，３１９万円で、前年度に比べ２，８２９万３千円の減となっています。物件費については、年々増加傾向にあり、平成２１年度と平成２５年との比較では、１億９００万円の増となっていますが、要因は委託料の増加が主なものです。委託料のうち除排雪費が平成２１年度と平成２５年度の比較では、３，０００万円の増となっています。現状は、類似団体平均を下回っている状況にありますが、今後も事務事業等の合理化を推進するとともに一層の経費削減を図り歳出の抑制に努めてまいります。

扶助費の分析欄

過去５年間を比較すると若干ではありますが上昇傾向にあり、増額となった要因は国の制度に基づく障害者介護給付費の伸びによるものであります。平成２４年度から子育て世代の定住促進を目的に、町独自の施策として実施している子ども医療費扶助費は、１５，７８７千円と前年度とほぼ同額となっています。人口減に対応した定住対策を推進するとともに、今後も引き続き事業の優先度や重要度を考慮しつつ事業実施を図ってまいります。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っている状況にあります。他会計への繰出金が主なものであり、今後も健全な財政運営に努め比率の改善を図っていくこととします。

補助費等の分析欄

平成２５年度決算において、補助費等の決算額は６億７，４６３万８千円となり、歳出総額の１７．０％で決算構成比に占める割合が一番高い項目となっています。補助費等には、渡島西部広域事務組合などの一部事務組合の負担金が含まれており、渡島西部広域事務組合が継続事業で実施した汚泥再生処理施設建設事業の負担金により決算構成比に占める割合が高くなっています。今後も、関係団体と連携し、過度の負担のならないよう適正化に努めてまいります。

公債費の分析欄

平成２５年度決算において、５億６，６５７万５千円となり、前年度に比べ１，５７２万９千円の増加となりました。町債の残高は、平成１６年度末の６２億７千万円をピークに１０年間で２１億３千万円を償還し、平成２５年度末で４１億４千万円まで減少しました。近年の借入は、地方交付税の代替財源である臨時財政対策債が半分を占めていますが、公債費比率の低下や類似団体平均との乖離もあるので、一般債についても、過疎対策事業債などの地方交付税の補てん措置がある町債を中心に借入れし、償還財源の確保に努めながら借入総額の抑制に努めてまいります。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、平成２５年度においてはほぼ同水準になっております。今後も、健全な財政運営に努め比率の改善を図っていくこととします。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析