茂原市

財政力指数の分析欄

たばこ税の増、家屋の新増築による固定資産税の家屋の増等があったものの、大手企業の撤退に伴う固定資産税の償却資産の減、個人市民税所得割の減、法人税割の減等により市税が減少したことから、前年度と比べ０．０２ポイント減少している。昨年度に続き、類似団体平均を上回っているものの、扶助費の増加や公共施設や道路橋梁等の社会基盤の老朽化対策等に対応していく必要があるため、財源に余裕があるわけではない。

経常収支比率の分析欄

補助費等や人件費に係るものが減少した一方で、公債費や特別会計への繰出金が増加したことにより経常経費充当一般財源は増加した。また、地方交付税や株式等譲渡所得割交付金が増加したものの、市税が減少したことから経常一般財源は減少した。財政健全化計画に基づく人件費の独自削減や物件費の削減等により、経常収支比率は９１．９％となっているが、類似団体平均を上回っている。引き続き経常経費の抑制に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

財政健全化計画に基づき、人件費や物件費によるもの、また、ごみ処理や消防等の業務を一部事務組合で行っているため、類似団体平均を下回っている。（その分補助費等の金額が大きくなっている。）今後も経費削減を目指すとともに、一部事務組合負担金の軽減についても協議を重ねていく。

ラスパイレス指数の分析欄

財政健全化計画に基づき、職員の給与削減を実施し人件費の削減に努めた結果、昨年度よりも８．７ポイント減少したが、依然として類似団体を上回っている。今後もより一層の給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

職員の新規採用を抑制することにより、類似団体平均を下回っている。今後は、現状職員数程度を維持することとし、部門ごとの職員数についても適正な配置に努める。

実質公債費比率の分析欄

一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる負担金の減少、公債費に準ずる債務負担行為に基づく支出額の減少により、昨年度より減少した。

将来負担比率の分析欄

臨時財政対策債、建設事業債の発行により地方債現在高の増加はあるが、退職手当負担見込額や組合等負担等見込額、公営企業債等繰入見込額の減少により昨年度より減少した。

人件費の分析欄

財政健全化計画に基づき、人件費の独自削減を行っているが、類似団体平均を上回っている。今後より一層の給与の適正化に努める。

物件費の分析欄

ごみ処理や消防等の業務を一部事務組合で行っていること、財政健全化計画による経費削減を行っていること等により類似団体平均を下回っている。引き続き経費削減に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は上昇傾向にあるものの、類似団体平均を下回っている。今後も適正な資格審査により、財政を圧迫することがないよう努める。

その他の分析欄

繰出金は前年度より増加したが、維持補修費や投資及び出資金については減少した。

補助費等の分析欄

単独で行う補助金交付は、類似団体平均を下回っているが、一部事務組合で行っているごみ処理や消防等の業務に対し多額の負担金を支出しているため、類似団体平均を上回っているものの、土地開発公社解散に伴う借入金の代位弁済の皆減により昨年度より減少した。一部事務組合負担金の軽減についても協議を重ねていく。

公債費の分析欄

地方債発行を伴う普通建設事業を抑制したことにより償還額以上に市債を発行しないことに努めたが、第三セクター等改革推進債元利償還金の増等により、類似団体平均を上回った。

公債費以外の分析欄

物件費、扶助費については類似団体を下回っているが、一部事務組合でごみ処理や消防等の業務を行っているため補助費等については類似団体平均を上回っているため、結果的に類似団体を上回っている。一部事務組合負担金の削減についても協議を重ねていく。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析