京丹後市

財政力指数の分析欄

平成２４年度は、前年度の０．３５から０．３３と０．０２ポイント減少しており、類似団体平均を大幅に下回っている。これは、市税収入の落ち込みにより、普通交付税が増額したことが要因である。今後も引き続き、職員数の削減など人件費抑制をはじめとする歳出の徹底的な見直しを行うとともに、財政基盤強化のために市税の徴収率向上対策を中心とする歳入の確保に努める。

経常収支比率の分析欄

平成２４年度は、歳入の地方交付税が増加する一方で、歳出の人件費や公債費を抑制したことにより、経常収支比率は９０．６％となり、前年度に比べ０．１ポイント改善した。市税収入の割合が低い本市においては、今後も引き続き飛躍的な伸びを見込めない中、市総合計画「後期計画」並びに第２次行財政改革大綱の推進計画を確実に実施し、『持続可能』な財政運営に取り組み、各事務事業の制度設計の段階から厳格な精査を加え、さらに各種経常的経費の見直しを図っていくこととしている。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費の削減、アウトソーシングの実施、施設の廃止・統合についての検討など、経常経費の抑制に努めているが、合併により公共施設数及び職員数が類似団体と比べ非常に多いため、類似団体平均を上回っている。また、人口も前年に比べ４３７人減少していることもあり、１人あたり決算額が減少しにくい状況にある。

ラスパイレス指数の分析欄

合併時における職員給与の統一及び定員適正化計画に基づく職員数の削減努力により、類似団体の中ではかなり低い水準にあるが、今後も引き続き、給与水準の適正化に努める。なお、平成２３年度と平成２４年度はそれぞれ１００．８、１００．７となっているが、これは国家公務員の時限的な給与減額によるもので、国家公務員の減額がないものとした場合の数値はそれぞれ９３．１、９３．０であり、市の給与水準が高くなったものではない。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

本市は、合併により旧町（６町分）の職員を擁することとなったため、定員適正化計画に基づき、人員削減に努めているが、類似団体平均を上回っている。今後も職員数の適正化を図ることとしているが、人口減少もあり、人口千人当たりの職員数を見た場合、ほぼ横ばいの状態で推移している。《参考》京丹後市は平成１６年４月１日に６町が合併して誕生

実質公債費比率の分析欄

昨年度に比べ０．３ポイント好転したが、依然として類似団体平均を上回っている。今後も大型の普通建設事業を実施する予定があることから、公債費及び公営企業への繰出金が増加傾向にあるため、慎重な財政運営を行い、比率の増加を抑制していく必要がある。

将来負担比率の分析欄

平成２４年度は、公営企業債への繰入見込額が増加したことなどにより、前年度の１１０．２から１．５ポイント増加して１１１．７となり、類似団体平均を大幅に上回っている。普通交付税での算入措置のある有利な合併特例債などの地方債を活用するなど、今後も後年度への負担を少しでも軽減できるよう行財政改革を推進し、財政の健全化を図る。

人件費の分析欄

定員適正化計画に掲げた職員数の削減や業務のアウトソーシングの推進により改善してきており、今後も人件費抑制に向けた取り組みを推進していくこととしている。

物件費の分析欄

合併により公共施設数が類似団体と比べ非常に多いため、物件費に係る経常収支比率の短期間での大幅な改善は難しい状況である。しかし、行政経費（光熱水費、消耗品費等）の抑制など、今後も行財政改革の実施により徹底的な物件費の抑制に努める必要がある。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均と同程度であるが、年々上昇している要因は、障害者福祉サービス施設が充実しつつあることにより、その給付費が毎年度、増加していることと見込んでいる。人口減少及び少子高齢化により、扶助費は財政を圧迫する要因となっていることから、新規の単独施策の実施については慎重に検討していく必要がある。

その他の分析欄

公営企業会計等への繰出金など、その他に係る経常収支比率については、類似団体平均とほぼ同水準で推移している。ただし、簡易水道事業や下水道事業など、地方債の元利償還金に係る公営企業会計への繰出金が増加傾向にあるため、事業実施において経費を節減するとともに、公営企業の財政健全化に向けた料金の見直しなど財源確保も検討しつつ、独立採算の原則により、普通会計の負担額を減らしていく必要がある。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っており、横ばいで推移している。各種団体への補助金の見直しや廃止を検討し縮減に努めているものの、急速な補助費等の削減は困難なため、今後も引き続き、適正な各種団体への補助金の交付について検討していく必要がある。

公債費の分析欄

ブロードバンドネットワーク整備事業などの大型事業に係る地方債の元利償還金が多額であり、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を大幅に上回っている。合併前に借り入れた地方債に代わり、合併特例債や過疎対策事業債など有利な地方債の活用により、質的には良質な公債費に代わってきているが、今後も統合保育所や火葬場などの大型事業を計画しているため、公債管理をしっかりと行う必要がある。

公債費以外の分析欄

経常収支比率に占める公債費の割合が最も高いため、公債費以外の経常収支比率は類似団体平均を下回っている。逆に言えば公債費以外に使える経常一般財源が少ないということであり、公債費の抑制が持続可能な財政運営に直結している。公債費以外の物件費等経常経費の抑制は当然のことながら、地方債残高の抑制を図るため、普通建設事業を精査するとともに、より有利な財源を確保し、計画的かつ効率的に事業を実施していく必要がある。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析