幌延町

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）特定環境保全公共下水道個別排水処理施設

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

当町は、類似団体と比較すると、原子力機構開発機構施設等の立地によって基準財政収入額が高くなる傾向にあるが、平成２２年度以降の大型建設事業の公債費算入地方債について、将来の金利動向を勘案し、最低償還年限により発行していたため、基準財政需要額が増加し財政力指数が低下傾向にあった。しかし、平成２７年度以降は、税収入の増加により基準財政収入額が増加し財政力指数が上昇している。引き続き行財政の効率化を努めることにより、財政運営の健全化を図る。

類似団体内順位：36/167

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

これまで実施してきた行政改革により経常経費を削減しているが、普通交付税などの経常一般財源の減額、近年の大型建設事業に係る地方債の元金償還額増額により、類似団体との比較で平均値を上回る状況であった。しかし、平成３１年度以降は、診療所の国民健康保険直営化に伴い、平均値を下回っている。今後の普通交付税の交付額によって、経常収支比率の悪化が懸念されるため、引き続き後年度財政措置のない地方債の発行抑制により、財政運営の健全化を図る。

類似団体内順位：23/167

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

当町は、人口規模に対して道路や橋梁等の工作物の資産が多く、豪雪地帯のため除排雪経費等が増嵩しており、類似団体平均を大きく上回っている。今後も適正な定員管理を行いながら、行政改革による経費削減の徹底を図る必要がある。

類似団体内順位：138/167

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

近年、国と比較して年齢構成が若く、職員の昇格時期が早くなっており、高所得者が増加傾向にあったが、令和２年度は職員の階層の変動が大きく、指数が減少した。今後は、組織・機構の見直しを図り、平均水準を保てるよう努める。

類似団体内順位：82/167

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成３１年度に診療所が国民健康保険直営化したことにより職員数が減少したが、令和２年度は保育士や保健師などの専門職の採用等により職員数が増加したことに加え、令和３年度は人口の減少により１，０００人当たり職員数が増加している。今後は、再任用や定年の段階的引き上げにより職員の増加が見込まれるため、適正な定員管理に努める。

類似団体内順位：136/167

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

近年の大型建設事業実施に係る起債の元金償還のため、平成２３年度以降に数値が上昇したが、平成２２年度に借入れた地方債の償還は平成２７年度に完済したこと等により数値は下降している。また、地方債現在高のうち８割程度は基準財政需要額に算入される公債費のため、地方債現在高の割に良好な数値になっている。しかし近年の、普通交付税の交付額によって、数値が大きく変動することから、今後も有利な地方債発行を優先させるとともに、減債基金への積立てにより財政硬直化の防止に努める。

類似団体内順位：96/167

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

今後も引き続き有利な地方債発行を優先し、各種基金の積立て、定員管理の適正化等により、将来負担の健全化維持に努める。

類似団体内順位：1/167

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

定員管理の適正化により、人件費に充当される経常一般財源は類似団体平均値を下回る状況にある。しかし、職員数の増加や会計年度任用職員制度に移行したことなどにより数値悪化が予想されることから、引き続き職員適正化配置等により適切な水準の維持に努める。

類似団体内順位：26/167

物件費

物件費の分析欄

会計年度任用職員制度に移行したことに伴い、類似団体平均を下回ったが、今後も必要最小限の管理経費等を見極め経費削減に努める。

類似団体内順位：16/167

扶助費

扶助費の分析欄

全般的に福祉施策支援対象者が少ないことが類似団体平均を下回る要因だと思われる。しかし、町内に障害者施設があることから、居住地特例制度の見直しがあった場合には、数値悪化が懸念される。

類似団体内順位：5/167

その他

その他の分析欄

積雪地域特有の除雪経費については、各年の降雪量に左右されることから、降雪状況により大幅な増減が想定される。

類似団体内順位：88/167

補助費等

補助費等の分析欄

平成２３年度に、町立病院の診療所化により補助費等の経常経費が削減され改善されている。今後も類似団体平均を下回る数値になるよう引き続き歳出の見直しに努める。

類似団体内順位：15/167

公債費

公債費の分析欄

近年の大型建設事業等実施に係る地方債の元金償還のため、平成２３年度以降数値は上昇したが、平成２２年度に借入れた地方債の償還が平成２７年度に完済したこと等により数値は下降している。また、類似団体平均を大きく上回っているが、これは、意図的に償還年限を圧縮したものであり、交付税算入となる有利な地方債が多く占めることにより、経常一般財源が確保できるため、それほど懸念すべき状況ではないと思われる。

類似団体内順位：159/167

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費が類似団体平均を大きく上回っているが、人件費、扶助費、物件費及び補助費等は類似団体平均を下回る数値にある。しかし、今後において普通交付税の交付額によって数値が大きく変動することから、引き続き徹底した経常経費の見直しを図る。

類似団体内順位：3/167

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

総務費は、住民一人当たり４７３，７３２円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、特別定額給付金給付事業の実施によるものであり、前年度決算と比較すると１２．６％増となっている。しかし、当該事業は令和２年度に完了しており、それほど懸念すべき状況ではないと思われる。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

普通建設事業費は、住民一人当たり４９５，０４１円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、こざくら荘ボイラー設備改修支援事業やグループホーム建設等支援の実施によるものであり、前年度決算と比較すると３２．２％増となっている。しかし、当該事業は令和２年度に完了しており、それほど懸念すべき状況ではないと思われる。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

分析欄

【財政調整基金】安定的な財政運営が図られていると思われる。【実質収支額】標準財政規模の変動により増減している。【実質単年度収支】剰余金等の活用方法により大きく変動している。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

分析欄

各会計ともに実質赤字額が発生しておらず、健全な財政が維持されていると思われる。今後も適切な費用と負担のバランスを図り、健全な財政運営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

近年の大型建設事業実施に係る地方債の元金償還のため、平成２３年度以降に数値は上昇したが、平成２２年度に借入れた地方債の償還が平成２７年度に完済したこと等により数値は下降している。また、類似団体平均を大きく上回っているが、これは、意図的に償還年限を圧縮したものであり、交付税算入となる地方債が多く占めることにより、経常一般財源が確保できるため、それほど懸念すべき状況ではないと思われる。

分析欄：減債基金

特になし

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

平成２２年度分の地方債の償還から最短償還年限で返済する効果で、年々将来負担額を減少させることができた。今後も、将来に多額の負担を残すことのないよう適正な基金管理と、健全な財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・生活交通路線等維持費補助金に係る財源として「国鉄羽幌線代替輸送確保基金」を９０７万円取り崩した等一方、翌年度以降の公共施設等の建設及び維持管理等に要する経費として、２億２，５８１万円を「公共施設等整備基金」に、地域振興に要する経費の財源として７，００６万円を積立てた等により、基金全体として３億１，１５３万円の増となった。（今後の方針）・今後の公共施設等の建設及び維持管理等、地域振興に要する経費等に対する財源確保のため、随時積立する。

財政調整基金

（増減理由）・特になし（今後の方針）・翌年度以降の臨時的経費に対する財源確保のため、随時積立する。

減債基金

（増減理由）・預金利息分を積立てたことによる増加。（今後の方針）・翌年度以降の元利償還金に対する財源確保のため、随時積立する。

その他特定目的基金

（基金の使途）・国鉄羽幌線代替輸送確保基金：生活交通路線等維持費補助金・エネルギー施策等振興基金：街路灯ＬＥＤ化事業（増減理由）・公共施設等整備基金：翌年度以降の公共施設等の建設及び維持管理等に要する経費に対する財源として、２億２，５８１万円積立てたことによる増加。・ふるさと創生基金：翌年度以降の地域振興に要する経費に対する財源として、７，００６万円積立てたことによる増加。（今後の方針）・今後の地域振興、公共施設等の建設及び維持管理等に要する経費等に対する財源確保のため、随時積立する。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体をやや上回っており、学校施設は有形固定資産減価償却率が８０．６％となっており、平成２５年度に各学校保全計画を作成している。また、令和２年度には、問寒別小中学校の体育館天井改修を行う等、老朽化対策に取り組んでいる。

類似団体内順位：86/160

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は類似団体平均を大きく下回っており、主な原因としては、平成２２年度からの地方債の償還から最短償還年限で返済した等により、充当可能財源が将来負担額を上回っている。今後も、将来に多額の負担を残すことのないよう適正な基金管理と、健全な財政運営に努める。

類似団体内順位：1/167

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率はは、平成２２年度分以降の地方債を最短償還年限で返済する効果で年々将来負担額を減少させることができた。有形固定資産減価償却率は類似団体をやや上回っており、学校施設は有形固定資産減価償却率が８０．６％となっており、平成２５年度に各学校保全計画を作成している。また、令和２年度には、問寒別小中学校の体育館天井改修を行う等、老朽化対策に取り組んでいる。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質交際費比率は、平成２３年度から大型建設事業の実施に係る地方債の元金償還が始まったため、大幅な分子増額となっており、平成２７年度が公債費のピークであった。しかしこれは、意図的に償還年数を圧縮したものであり、交付税算入をすると有利な地方債が多く占めることにより、経常一般財源が確保できるため、それほど懸念すべき状況ではないと思われる。将来負担比率は、平成２２年度分以降の地方債を最短償還年限で返済する効果で年々将来負担額を減少させることができた。今後も将来に多額の負担を残すことのないよう適正な基金管理と、健全な財政運営に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設であり、特に低くなっている施設は、認定こども園等及び公民館である。学校施設は、有形固定資産減価償却率が８０．６％となっており、平成２５年度に各学校保全計画を作成している。また、令和２年度には問寒別小中学校の体育館天井改修を行う等、老朽化対策に取り組んでいる。認定こども園等は、有形固定資産減価償却率が２５．２％。公民館は、２３．０％となっているが、平成２６年度に幌延町認定こども園を新設・平成２７年度に問寒別生涯学習センターを建て替えたことが原因であると考えられる。今後、公共施設等の維持補修に要する経費が増加することが見込まれる。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

類似団体平均と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、福祉施設である。福祉施設は、有形固定資産減価償却率が３８．７％となっているが、平成２１年度に幌延町立北星園を建て替えたことが原因であると考えられる。今後、公共施設等の維持補修に要する経費が増加することが見込まれる。また、老朽化の進んでいる施設の更新については、利用実態と将来の人口推移等を踏まえ、施設の更新や改修、縮小、廃止など総合的に検討する。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から176百万円減少(▲0.5%)し、負債総額は前年度末から34百万円減少(▲0.9%)した。資産総額の変動が大きいのは工作物であり、橋梁長寿命化改修事業等の実施による資産の取得額(199百万円)が減価償却による資産の減少を上回ったこと等から1,344百万円増加しており、負債金額の変動が大きいものは地方債であり、こざくら荘ボイラー設備改修支援事業等に過疎対策事業債を充当したことにより、251百万円増加した。簡易水道事業特別会計、下水道事業特別会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から226百万円減少(▲0.6%)し、負債総額は前年度末から53百万円減少(▲1.3%)した。資産総額は、水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等にくらべて3,286百万円多くなるが、負債総額も地方債(固定資産)を充当したこと等から400百万円多くなっている。連結では、平成29年度に北留萌消防組合消防署幌延支署問寒別分遣所を建設したこと等により、資産総額は全体に比べて2,882百万円多くなるが、北留萌消防組合の退職手当引当金の計上等により、負債総額は全体より22百万円多くなっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常収益は319百万円となり、前年度比1,249百万円の増加(30.2%)となった。これは、本年度に特別定額給付金給付事業(230百万円)を実施したこと等により増加しており、純行政コストは1,208百万円増加している。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が572百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が114百万円多くなっている。連結では、北留萌消防組合等の経常費用の計上により純経常行政コストは全体より350百万円多くなっており、純行政コストも同様に全体より350百万円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(4,073百万円)が純行政コスト(5,061百万円)を下回ったことから、本年度差額は▲988百万円(前年度比▲674百万円)となり、純資産残高は142百万円の減少となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計と比べて税収等が208百万円多くなっており、本年度差額は1,020百万円となり、純資産残高は173百万円の減少となった。連結では、本年度差額が西天北五町衛生施設組合及び北留萌消防組合の税収等が多く、全体と比べて税収等が198百万円多くなっており、本年度差額は1,124百万円となり、純資産残高は65百万円の増加となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は948百万円の黒字ではあったが、投資活動収支については、橋梁長寿命化改修事業等を行ったことから、923百万円の赤字となった。財務活動収支は、地方債等発行収入が地方債等償還支出を上回ったことから、6百万円の黒字となっており、本年度末資金残高は前年度から310百万円増加し、150万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれること。水道料金等の使用料収入があること等から、業務活動収支は一般会計等より90百万円多い1,038百万円の黒字となっている。投資活動収支では、下水道施設改修事業等を実施したため、1,015百万円の赤字となっている。財務活動収支は、地方債等償還支出が地方債等発行収入を上回ったことから、10百万円の赤字となっており、本年度末資金残高は前年度から13百万円増加し、185百万円となった。連結では、西天北五町衛生施設組合の税収等収入の増加等により、業務活動収支は全体より129百万円多い1,167百万円の黒字となっている。投資活動収支は、西天北五町衛生施設組合の公共施設等整備費支出の増加により、全体を下回る1,142の赤字となっている。財務活動収支は、前年度に一部事務組合の地方債等償還収入は皆減しており、11百万円の赤字となり、本年度末資金残高は前年度から17百万円増加し、217百万円となった。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は、人口規模に対して道路や橋梁等の工作物(インフラ)等の資産が多く、類似団体平均を大きく上回っている。また、過去に整備した工作物(インフラ)の一部については、取得価額の把握が困難なため、総務省ホームページ掲載の更新費用試算ソフト仕様書の再調達価格を用いていることから、その分資産額が多くなっている歳入額対資産比率については、類似団体平均値を上回る結果となった。前年度と比較すると橋梁長寿命化改修事業等の実施による資産の取得額が減価償却による資産の取得額を上回ったこと等により、歳入額対資産比率は0.55年減少することになった。有形固定資産減価償却率についても、類似団体平均値を上回る結果となった。前年度と比較すると、工作物等の資産の取得額が、減価償却による資産の減少を上回ったこと等により、1.1%上昇している。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、人口規模に対して道路や橋梁等の工作物(インフラ)等の資産が多く、類似平均団体を大きく上回っている。また、過去に整備した工作物(インフラ)の一部については、取得価額の把握が困難なため、総務省ホームページ掲載の更新費用試算ソフト仕様書の再調達価額を用いていることから、その分資産額が大きくなっている。将来世代負担比率は、類似団体平均値を下回っている。また、昨年度と比べて0.5%増加しているが、これは公債費算入地方債について、平成29年度まで最短償還年限により発行していたが、平成30年度から31年度までは10年、本年度からは7年に変更したためである。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を大きく上回っており、また、昨年度から1,208百万円増加している。経常費用は、本年度に特別定額給付金給付事業(230百万円)を実施したこと等による補助金等の増加により、昨年度より1,249百万円増加している。経常収益も特別定額給付金給付事業を実施したこと等により、昨年度より60百万円増加している。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均値を上回っている。公債費算入地方債については、平成29年度まで最短償還年限により発行していたが、平成30年度から31年度までは10年、本年度からは7年に変更している。基礎的財政収支は、基金取崩収入及び基金積立金支出を除いた業務活動収支の投資活動支出の赤字分を上回ったため、345百万円の黒字となっている。類似団体平均値を大きく上回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、橋梁長寿命化改修事業等インフラ等の必要な整備を行ったためである。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均値を上回っており、昨年度からは0.4%減少している。経常費用は、本年度に特別定額給付金給付事業(230百万円)を実施したこと等による補助金等の増加により、昨年度より1,249百万円増加している。経常収益も特別定額給付金給付事業を実施したこと等により、昨年度より60百万円増加している。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村知内町鹿部町厚沢部町島牧村蘭越町真狩村留寿都村喜茂別町京極町積丹町仁木町赤井川村由仁町月形町浦臼町妹背牛町秩父別町雨竜町北竜町沼田町比布町愛別町中富良野町南富良野町和寒町剣淵町下川町美深町幌加内町増毛町小平町苫前町初山別村遠別町天塩町猿払村中頓別町豊富町礼文町利尻町利尻富士町幌延町津別町清里町小清水町訓子府町置戸町佐呂間町滝上町興部町西興部村雄武町豊浦町壮瞥町厚真町平取町様似町えりも町上士幌町中札内村更別村豊頃町陸別町浦幌町鶴居村羅臼町つがる市平川市蓬田村西目屋村横浜町大間町風間浦村佐井村田子町新郷村遠野市陸前高田市二戸市八幡平市田野畑村にかほ市大潟村村山市東根市尾花沢市大蔵村鮭川村相馬市田村市湯川村昭和村鮫川村富岡町大熊町双葉町浪江町飯舘村稲敷市行方市鉾田市那須烏山市上野村片品村川場村阿賀野市胎内市粟島浦村中野市小海町川上村南牧村南相木村北相木村中川村根羽村下條村売木村泰阜村大鹿村麻績村朝日村筑北村木島平村小川村栄村御前崎市菊川市牧之原市新城市設楽町和束町南山城村伊根町南あわじ市山添村曽爾村御杖村有田市九度山町日南町日野町江府町飯南町知夫村美作市新庄村久米南町阿武町阿波市勝浦町上勝町佐那河内村神山町東かがわ市東洋町奈半利町田野町安田町北川村馬路村芸西村本山町大豊町土佐町大川村梼原町大月町西海市雲仙市小値賀町南小国町産山村湯前町水上村相良村五木村山江村豊後高田市杵築市国東市姫島村西都市西米良村木城町諸塚村椎葉村美郷町日之影町南九州市十島村宇検村大宜味村東村伊江村南大東村伊是名村多良間村竹富町