牧之原市

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

農業集落排水施設 簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2022年度）

財政力

財政力指数の分析欄

令和３年度から減少傾向に転じ、令和４年度決算では更に０．０５ポイント減少した。これは、公債費等の増額により基準財政需要額が増加した一方で、コロナ禍における市内企業の業績悪化に伴う市民税法人税割等の減収により基準財政収入額が減少したことが要因である。また、当市は輸送関連企業が多数を占めることにより、類似団体の平均より高く、県下の平均に近い比率となっているが、人口減少が喫緊の課題であるため、津波浸水区域外への企業誘致等を進めることで、財政基盤の強化を図っていく必要がある。

類似団体内順位：1/25

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

令和４年度決算では８６．８％と前年度比３．７ポイントの増加となった。増加の要因としては、臨時財政対策債の借入額が大幅に減額となったことによる経常的一般財源の減少があげられる。２年ぶりの増加ではあるが、依然県下の平均は下回っており、今後も引き続き柔軟な対応が可能となる健全な財政運営を行っていく。

類似団体内順位：4/25

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

以前より、類似団体に比べ、非常に低い額を示している。これは定員適正化計画による人件費の抑制などの取組が経費削減として効果が現れているためであると考えられる。ただし、当市はごみ処理、し尿処理、火葬、学校などの業務を一部事務組合で行っていることに加え、消防救急業務は広域化により、静岡市に委託している。これらの経費は、補助費等に区分されるため、類似団体及び全国平均と比較すると低額の要因となっている。

類似団体内順位：1/25

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

以前より、類似団体の平均に比べ、低い数値で推移しており、全国平均も下回っている。今後は、地域の民間企業の平均給与の状況を踏まえ、より一層の給与適正化に努める。

類似団体内順位：9/25

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

令和４年度の職員数は３２５人で、類似団体との比較では低い状況であり、また公立保育園３園を民営化したことで前年度比としても０．２５人減少した。しかし、当市では平成１７年の合併で、旧２町の庁舎を部門ごとに使用しており、地方創生時代において処理すべき事務が更に増加する中、現状ではこれ以上の職員の削減は難しい。今後は、ＤＸの推進による行政サービスのオンライン化や指定管理者制度、民間委託の活用の推進だけではなく、公共施設の統廃合等を進める検討を行い、更なる職員数の適正化を図りたい。

類似団体内順位：3/25

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率については、制度が開始された当初は非常に高い比率であったが、徐々に改善してきた。令和４年度においても前年度比０．１ポイント減少し５．５％となり、県下の平均と近い比率となった。今後は、平成３０年度以降増加している借入金の償還に要する公債費等の増加が予想されるため、交付税の基準財政需要額への算入が高い起債の選択や減債基金への積立て等を行うことで、現状の実質公債費比率を維持できるように努める。

類似団体内順位：5/25

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

令和４年度の将来負担比率は、３年連続での「ハイフン（－）」表示となり、類似団体の平均や全国平均、静岡県平均の全てにおいて下回っている。負担の種類は、市が発行した地方債や組合が借り入れた地方債の元利償還金に対する負担金が主なものとなっており、今後も計画的な借り入れや返済を行うことにより、負担の軽減を図る。

類似団体内順位：1/25

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）

人件費

人件費の分析欄

令和４年度決算は、１８．５％と前年度対比０．９ポイントの減少となった。減少の要因は、公立保育園民営化に伴う職員数の減少によるものである。また当市では、ごみ処理業務やし尿処理業務などを一部事務組合で行っていることから、類似団体及び県下の平均と比較すると低い比率となっている。今後も引き続き、人員及び給与の適正化を図るとともに、行財政改革の取り組みを通じて人件費の抑制を図る。

類似団体内順位：1/25

物件費

物件費の分析欄

類似団体及び県下の平均より低い数値となっているが、人件費と同様にごみ処理やし尿処理業務などを一部事務組合が行っている影響が大きい。令和４年度決算は、前年度比０．１ポイントの減少となった。これは、前年度に相良公民館や海浜体育館等の解体事業が完了したこと等が要因である。今後はより一層の節減合理化や行政改革の取り組みにより、費用増大の抑制に努める。

類似団体内順位：2/25

扶助費

扶助費の分析欄

令和４年度決算は、７．８％と前年度対比０．９ポイントの増加となった。類似団体と比較すると、比率は同程度であり、県の平均は下回っている。増加した要因は、公立保育園民営化に伴う民間保育園運営費負担金の増額等によるものである。扶助費については増加傾向にあるため、経常収支比率への影響に注視していく。

類似団体内順位：15/25

その他

その他の分析欄

令和４年度は、前年度対比０．５ポイント増となったが、厳しい財政状況の中で、維持補修費等も類似団体及び県下の平均より低く推移している。また、今後は、道路、橋りょう、公営住宅、小中学校などの公共施設の長寿命化対策に要する経費とともに維持管理経費の増加が予想される。

類似団体内順位：7/25

補助費等

補助費等の分析欄

類似団体と比較し最も高い数値を示しているが、これは人件費及び物件費と同様にごみ処理業務、し尿処理業務などを一部事務組合で実施しているのに加え、消防救急業務を静岡市に委託している影響が大きい。これらに係る経費を除くと１３．４％になり、類似団体の平均より低い数値となる。

類似団体内順位：25/25

公債費

公債費の分析欄

令和４年度決算は、１７．６％と前年度対比１．４ポイントの増加となった。全国平均及び県の平均と比較すると、比率は上回っているが、類似団体の平均よりは下回っている。増加した要因は、合併特例事業債や緊急防災・減災事業債の増加によるものである。当市は準公債費である一部事務組合の公債費相当分等が多額であることから、今後はこれらを含めた実質的な公債費全体について抑制していく必要がある。

類似団体内順位：10/25

公債費以外

公債費以外の分析欄

令和４年度決算は、前年度対比２．３ポイント増となったが、類似団体及び県下の平均より低く推移している。増加した要因は、補助費等の増加によるものである。個別の性質別区分による比較の場合には、一部事務組合の影響により特徴的な差異を生じるが、全体的には、類似団体や県下の平均と近い比率となっている。今後も各経費において適正な執行管理を行い、経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：6/25

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

総務費は、類似団体の平均を下回っているが、県平均より高い金額となっている。前年度より４，３９３円減となった要因は、減債基金や地域振興基金への積立額の減によるものである。民生費は、以前より類似団体の平均に比べ、非常に低い額を示している。前年度より６，８８４円減となった要因は、子育て世帯への臨時特別給付金等の減によるものである。衛生費は、燃料高騰に伴う牧之原市御前崎市広域施設組合負担金や吉田町牧之原市広域施設組合負担金の増により、前年度より１，６１５円の増となった。土木費は、以前より類似団体や県平均に比べ、非常に低い額を示している。前年度より８，６３５円の減となった要因は、道路ストック補修支援事業や土地区画整理事業補助金の減によるものである。消防費は、例年類似団体の平均を大きく上回っていたが、今年度は１８，６１１円の大幅な減によって平均を下回る結果となった。減となった要因は、放射線防護施設整備事業の完了によるものである。教育費は、前年度より２３，１２２円の大幅な増となったが、これは多目的体育館整備事業が大きな要因である。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

令和４年度歳出決算総額は、住民一人当たり５０１，０８１円となっており、前年度に比べて４，７５４円の減となっている。物件費は、以前より、類似団体に比べ非常に低い額を示しているが、当市はごみ処理、火葬、学校などの業務を一部事務組合で行っており、全部で１３ある組合の経費は補助費等に区分されるため、類似団体と比較すると低額の要因となっている。前年度より９，５１３円の減となった要因は、相良公民館や海浜体育館等の解体事業の完了によるものである。普通建設事業費のうち新規整備が前年度より２０，２９４円の減となった要因は、放射線防護施設整備事業の完了によるものである。一方で更新整備が前年度より１９，３７８円の増となった要因は、多目的体育館整備事業によるものである。災害復旧事業費は、台風１５号による被災施設に係る復旧工事実施のため、前年度より５，９３４円の増となった。公債費は、前年度より３，０４４円の増となった。類似団体に比べ低い額であるが、県下の平均は上回っている。増加の要因は、合併特例事業債や緊急防災・減災事業債の増によるものである。積立金は、前年度より４，７９６円の減となり、類似団体の平均を下回っている。減債基金や地域振興基金への積立額が減少したことが要因である。

実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）

分析欄

○財政調整基金残高標準財政規模に対する残高の比率は、前年度対比８．３７ポイント増加した。これは、令和４年度に８６８百万円積み立てたことによる増であるが、毎年度当初予算は財源不足のため基金を取り崩す編成となっており、今後減少していく見込みである。○実質収支額実質収支額は継続的に黒字を確保しており、前年度対比も０．４８ポイント減少したが、標準財政規模比は７．７５％と依然高い比率を推移しているため、今後も不用額の把握に努め、４～５％台を推移するような改善の必要がある。○実質単年度収支実質収支の増加や、財政調整基金の取り崩しがなかったことにより、３年連続で黒字となった。今後も、標準財政規模比で３～５％程度となるような財政運営に努める。○今後の対応税収の大幅な伸びが期待できないことから、財政調整基金を活用しながらの財政運営となることが予想される。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）

分析欄

一般会計及びすべての特別会計において、黒字運営となっている。一般会計については、翌年度への繰越財源の増加等の要因から、前年度対比０．４９ポイントの減少となっている。水道事業会計については、前年度対比０．３３ポイント増加したが、この要因は標準財政規模の減によるものであり、今後人口減少や節水意識向上により給水収益の減収が見込まれる。国民健康保険特別会計については、前年度対比０．５６ポイントの増となった。増加の要因は、国民健康保険事業費納付金等の減による歳出総額の減少が歳入総額の減少を上回ったことによるものである。介護保険特別会計については、前年度対比０．２８ポイントの減となった。減少の要因は、介護給付費準備基金の積立て額等の増による歳出総額の増加が歳入総額の増加を上回ったことによるものである。結果、会計全体としても前年度対比０．１２ポイントの増加となった。今後も、各会計で適正な財政運営、企業経営を行っていく。

実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

○元利償還金前年度対比で１０９百万円の増加となった。これは、平成３０年度以降から２，０００百万円を超える地方債の借入が続いており、その地方債の元金返済が開始され始めたことによる元金償還金の増加が要因である。○組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等１３の一部事務組合に加入しているため、その償還額は多額のものとなっている。○債務負担行為に基づく支出額県が実施した牧之原畑地総合整備事業の負担金によるものであるが、債務負担行為での事業は現在実施しておらず、令和６年度には完済の予定である。○実質公債費比率の分子前年度対比で１４百万円の増加となった。元利償還金の増加が、債務負担行為の支出額の減少や交付税算入率の高い市債の借り入れ実施による算入公債費等の増加を上回っていることが要因である。○今後の対応今後も元利償還金の増加が予想されるため、早期の著しい改善は困難であるが、計画的な借り入れや返済を行い、健全な財政運営に努める。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債の借入はしていない。

将来負担比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

○一般会計等に係る地方債現在高令和５年度には２００億円を下回る予定であるが、学校再編事業や道の駅整備事業等の大規模事業が予定されているため、その後は２００億円を超えた残高で推移していくことが予想される。○債務負担行為に基づく支出予定額県が実施した牧之原畑地総合整備事業の負担金が大部分を占めているが、現在は借入を行っておらず、令和６年度には完済の予定である。○組合等負担等見込額１３の一部事務組合に加入しているため、その償還額は多額のものとなっているが、償還が完了している施設が多く、減少傾向である。○充当可能基金財政調整基金や減債基金を積み立てたことにより増となった。○基準財政需要額算入見込額例年、交付税算入率が高い合併特例事業債や臨時財政対策債の借入れを多く行ってきたため算入見込額は増加傾向にあったが、償還完了による算入率の減や臨時財政対策債の発行可能額の減等により令和３年度からは減少傾向へと転じた。○将来負担比率の分子一部事務組合の地方債や債務負担行為の残高の減少や充当可能基金の増加により、将来負担比率の分子はマイナスとなった。○今後の対応早期の著しい改善は困難であるが、計画的な借り入れや返済を行うことにより負担の軽減を図る。

基金残高に係る経年分析（2022年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）「財政調整基金」に８６８百万円、「減債基金」に３００百万円の積み立て等を行ったものの、「緊急地震・津波対策基金」から多目的体育館整備事業のために１，１６７百万円、「地域福祉基金」から高齢者福祉施設管理事業のために１０百万円等の取り崩しがあったため、基金全体としては１０百万円の減となった。（今後の方針）基金使途の明確化を図るため、その他特定目的基金を中心に積み立てていくことを予定しているが、今後多目的体育館の整備事業や公共用施設の更新等で繰入金の増加が見込まれる。また、財政調整基金に関しても財源不足を補填するための取り崩しの増加が予想されることから、効率的な行政運営や事業の見直しが課題である。

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）令和４年度中の基金の取り崩しがなく、地方交付税の再算定による追加額や歳出の不要見込額等を積み立てたことにより８６８百万円の増となった。（今後の方針）標準財政規模の２割程度である２５億円を目標残高としており、ここ数年は維持できている。令和４年度についても積み立てを行ったことで目標を大きく超え、４０億円の残高となっている。しかし、今後は財源不足を補填するための取り崩しの増加が予想されるため、決算状況を踏まえ、可能な範囲で積み立てを行っていく必要がある。

減債基金

減債基金

（増減理由）令和４年度中の基金の取り崩しがなく、将来的に増加が見込まれる公債費負担を軽減するために積み立てを行ったことにより３００百万円の増となった。（今後の方針）公債費が増加傾向にあり、令和５年度以降は２４億円を超える返済が続くことが予想される。将来への備えのため、今後も減債基金を積み立てていく必要がある。

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）地域振興基金：地域振興に関する施策の推進を図るための財源緊急地震・津波対策基金：地震・津波対策等を推進し、災害の未然防止や被害の軽減を図るための財源公共用施設維持基金：発電用施設周辺地域整備法により整備された、公共用施設の修繕その他の維持補修等さがら子生れ温泉会館維持基金：牧之原市さがら子生れ温泉会館の修繕その他維持補修等地域福祉基金：地域における保健福祉活動を推進するための財源（増減理由）緊急地震・津波対策基金：多目的体育館整備事業の財源として１，１６７百万円を取り崩したことによる減少地域福祉基金：高齢者福祉施設管理事業の財源として１０百万円を取り崩したことによる減少さがら子生れ温泉基金：子生れ温泉会館の売上額の一部（９百万円）を積み立てたことによる増加森林環境譲与税基金：勝間田城跡周辺の森林整備を行う文化財保護事業等の財源として２百万円を取り崩したことによる減少公共用施設維持基金：相良総合センター管理事業の財源として２百万円を取り崩したことによる減少（今後の方針）緊急地震・津波対策基金：令和３年度から令和５年度まで実施される多目的体育館整備事業への充当により、令和５年度についても基金の減少が予想される。地域振興基金：合併特例事業が令和７年度で終了となり、今後取り崩しによる減少が予想されることから、効率的な行政運営が必要である。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は、全体としては類似団体平均を下回っている。しかし老朽化が進み、更新時期を迎える施設を多く所有しているため、公共施設等総合管理計画に基づき、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める必要がある。

類似団体内順位：9/24

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、類似団体を下回っており、対前年度比としても１０３．３ポイント低下した。主な要因としては、財政調整基金や減債基金の積立てによる充当可能財源の増加、普通交付税や臨時財政対策債発行可能額の増加による経常経費充当一般財源等の増加が考えられる。今後、公共施設等総合管理計画に基づく公共施設等の老朽化対策や集約化・複合化への取組により、地方債残高の増加が見込まれるため、計画的な事業の実施に努める。

類似団体内順位：8/25

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、地方債現在高の増加はあるものの、合併特例債等の交付税算入率の高い起債の借り入れの実施により、類似団体平均を下回っている。一方、有形固定資産減価償却率も類似団体平均は下回るものの、学校施設や公民館などの一部施設の老朽化が進んでいる。今後、公共施設等総合管理計画に基づく公共施設等の老朽化対策や集約化・複合化への取り組みにより、地方債の残高や償還額の増加が見込まれ、将来負担比率が上昇していくことが考えられるため、計画的な事業の実施に努める。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率ともに類似団体平均を下回った。主な要因として、将来負担比率は合併特例債等の交付税措置の高い起債の借り入れの実施が挙げられ、実質公債費比率は牧之原市畑地帯総合整備事業に係る債務負担行為額の減少、普通交付税額や臨時財政対策債発行可能額の増加が挙げられる。今後、公共施設等総合管理計画に基づく公共施設等の老朽化対策や集約化・複合化への取り組みにより、地方債の残高や償還額の増加が見込まれ、将来負担比率及び実質公債費比率ともに上昇していくことが考えられるため、計画的な事業の実施に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設、児童館及び公民館であり、特に学校施設及び公民館は類似団体より２０ポイント以上高くなっており、８０％を超えている。学校施設については、多くの小・中学校施設が建築から４０年以上経過しており、一人当たり面積は類似団体と比較すると－０．８２６㎡であるが、全国平均より＋０．０９４㎡、静岡県平均より＋０．１７８㎡となっている状況を踏まえ、今後は市内全域の小・中学校を対象とした学校再編計画に基づき、適正規模となるよう統廃合の実施及び施設の更新を行う必要がある。公民館については、３館あるうちの１館は除却を行ったが、残りの２館も有形固定資産減価償却率９０％超となっており、今後、学校の余裕教室等の地区内他施設との複合化等の検討を行い、除却や施設の更新を行う必要がある。類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が特に低くなっている施設は認定こども園・幼稚園・保育所である。保育所については市内１０園のうち４園が経過年数１５年未満と比較的新しい施設が多く、全体としても有形固定資産減価償却率は５０％未満となっている。また、道路や橋りょう・トンネルについては類似団体と比較して有形固定資産減価償却率は低いものの、更新よりも減価償却が上回っているため上昇する傾向が続いている。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率は、図書館、福祉施設、消防施設を除いた全ての施設が類似団体より高くなっており、特に体育館・プール及び保健センター・保健所は類似団体より２０ポイント以上高くなっている。保健センターについては、相良庁舎の施設内にあり、一体的な利用を含め、効率的な施設配置を検討する必要があり、体育館・プールについては、１施設を除却したものの、残り５施設あるうち３施設は有形固定資産減価償却率が８０％を超えており、維持補修費の増加懸念もあることから、小学校再編計画と合わせた統廃合等の検討を行う必要がある。また庁舎については、相良庁舎が経過年数３５年を超えており、当庁舎における有形固定資産減価償却率も７０％を超えているため、今後両庁舎が耐用年数を迎える時期に合わせて施設の一本化等を検討していく必要がある。消防施設に係る一人当たり面積が類似団体より０．２５２㎡大きくなっているのは、防火水槽及び貯水槽が約５００箇所あり、消防施設面積の約半分を占めているためである。図書館については令和２年度図書交流館の新規取得により類似団体よりも２０ポイント以上低くなっている。福祉施設については令和２年度に相寿園管理組合を解散し、令和３年度から当市一般会計へ相寿園に係る有形固定資産を新規計上したことにより、有形固定資産減価償却率は前年度比－３１．８％となった。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等において、資産総額は1,284百万円の増加(+1.4%)となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産と基金(流動資産)であり、インフラ資産については市道等の長寿命化による増はあったが、減価償却により733百万円減少し、基金(流動資産)については財政調整基金や減債基金を1,200百万円積み立てたことにより1,177百万円増加した。負債総額は前年度末から54百万円の増加(+0.2%)となった。地方債(固定負債)は、臨時財政対策債や地域振興基金造成事業に係る旧合併特例事業債の借入により、令和3年度の借入額が1年以内償還予定額への振替額を上回り330百万円増加した。水道事業会計等を加えた全体において、資産総額は前年度末から1,313百万円増加(+1.3%)し、負債総額は前年度末から20百万円減少(△0.1%)した。資産総額は、排水管等のインフラ資産を計上していることにより、一般会計等に比べて7,755百万円多くなり、負債総額も老朽管更新事業に地方債を充当していること等から3,581百万円多くなっている。榛原総合病院組合等を加えた連結において、資産総額は病院施設に係る資産等を計上しているため一般会計等に比べて30,735百万円多くなり、負債総額も病院施設に係る地方債があること等から10,798百万円多くなっている

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等において、経常費用は19,052百万円となり、前年度比4,697百万円の減少(19.8%)となった。そのうち業務費用は10,260百万円、移転費用は8,792百万円となっている。移転費用が4,525百万円(△34.0%)と減少となった要因として、特別定額給付金や坂部区民センター維持管理費補助金等の事業完了が挙げられる。業務費用の中で最も大きな割合を占めるものは、委託料や施設等の維持補修費、減価償却費等の物件費等(68.2%)であり、業務委託が大きな割合を占めている。これは、合併以降、積極的に進めてきた指定管理者への業務委託によるものであり、今後も引き続き、民間でも実施可能な部分については、積極的に業務委託を実施し、コスト削減に努める。全体では、一般会計等に比べて水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため経常収益が905百万円多くなっている一方、国民健康保険、後期高齢者医療や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため移転費用が8,440百万円多くなり、純行政コストは8,778百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて牧之原市御前崎市広域施設組合や吉田町牧之原市広域施設組合で行っているごみ処理料やし尿処理料等を使用料及び手数料に計上しているため経常収益が1,477百万円多くなっている一方、静岡県後期高齢者医療広域連合が実施している給付事業等により移転費用が10,327百万円多くなり、純行政コストは12,985百万円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等において、税収等の財源(19,051百万円)が純行政コスト(18,316百万円)を上回ったことから、本年度差額は735百万円となった。本年度差額の減少については、コロナ関連事業による国県補助金等の減が要因となっている。今後、限られた財源を有効活用するため、事業を取捨選択し、経費の削減に努める。全体では、国民健康保険税、後期高齢者医療保険料や介護保険料により一般会計等と比べて財源が8,883百万円多くなっており、本年度差額は839百万円となり、純資産残高は69,843百万円となった。連結では、静岡県後期高齢者医療広域連合の税収等や国県等補助金が財源に含まれることから、一般会計と比べて財源が14,941百万円多くなっており、本年度差額は2,691百万円となり、純資産残高は85,606百万円となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等において、業務活動収支は、2,005百万円であったが、投資活動収支については、公共施設等整備などの積極的な実施により、△2,200百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債の償還額を上回ったことから、451百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から256百万円増加し、1,123百万円となった。基金の取崩しや地方債の発行等により財源を確保している状況にあるため、事業を取捨選択し、経費の削減に努める。全体では、国民健康保険税等の税収等収入が含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることから業務活動収支は一般会計等より304百万円多い2,309百万円となっている。投資活動収支では、水道事業の老朽管更新事業や介護保険特別会計の基金積立などにより△2,488百万円となっている。財務活動収支は、水道事業に係る地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことにより、一般会計等より18百万円少なく433百万円となり、本年度末資金残高は2,535百万円となった。連結では、静岡県後期高齢者広域連合等の税収等収入や国県等補助金収入が含まれるため、業務活動収支は一般会計等より2,727百万円多く4,732百万円となった。投資活動収支では、牧之原市御前崎市広域施設組合のごみ処理施設改修事業実施等により△2,724百万円となり、本年度末資金残高は13,494百万円となった。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、有形固定資産のうち取得価額が不明であるため備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためであり、有形固定資産減価償却率についても、同様の理由により類似団体平均値を下回る結果となった。財政調整基金や減債基金の積立等により、住民一人当たり資産額は対前年度比6.8万円の増加となった。歳入額対資産比率は、コロナ関連事業による国県等補助金の減などにより歳入総額が大幅に減少したため、前年度より0.8年の増加となった。有形固定資産減価償却率については、前年度より1.0%上昇しているため、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設についての適正管理に努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は類似団体平均値を少し下回っているが、これは当団体では有形固定資産のうち取得価額が不明であるため備忘価額1円で評価しているものが大半を占めており、資産額が低くなっているためである。将来世代負担比率は、昨年度より0.4%減少したことや、類似団体平均値が3.5%増加したことで平均値を少し下回ったが、一方で当団体の開始時点と比較すると2.1%増加している。早期の著しい改善は困難であるが、計画的な借り入れや返済を行うことにより将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を下回っている。これは、定員適正化計画による人件費の抑制など行財政改革への取り組みによる経費削減の効果が現れていると考えられる。一方、昨年度と比較すると10.6万円減少しているが、これは特別定額給付金等の事業完了等が要因となっており、昨年度を除くと行政コストは年々増加しているため、今後は民間でも実施可能な部分については積極的に業務委託を実施し、コスト削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均値を下回っているが、対前年度比1.2万円の増加となった。これは、積極的な公共施設整備事業の実施に伴う地方債の発行額が償還額を上回ったためである。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資活動収支の赤字分を上回ったため、1,235百万円となり、類似団体平均値を上回った。これは特別定額給付金事業の完了等に伴う補助金等支出の減少や、地方交付税や地方消費税ふるさと納税など税収等収入の増加が要因となっている。今後も限られた財源を有効活用するとともに、経費の縮減に努めていく。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は今年度大幅に増加し、類似団体平均値を上回ったが、これは特別定額給付金の完了による経常費用の減少や、令和2年度に組合を解散した指定管理施設の清算金やB&G財団助成金等による経常収益の増加といった特殊要因によるものである。これらの特殊要因を除くと、例年行政サービス提供に対する直接的な割合は低くなっており、その要因としては、ごみ処理、し尿処理や火葬等の業務を一部事務組合で行っていることから、経常収益が低いためであると考えられる。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村 知内町 鹿部町 厚沢部町 島牧村 蘭越町 真狩村 留寿都村 喜茂別町 京極町 積丹町 仁木町 赤井川村 由仁町 月形町 浦臼町 妹背牛町 秩父別町 雨竜町 北竜町 沼田町 比布町 愛別町 中富良野町 南富良野町 和寒町 剣淵町 下川町 美深町 幌加内町 増毛町 小平町 苫前町 初山別村 遠別町 天塩町 猿払村 浜頓別町 豊富町 礼文町 利尻町 利尻富士町 幌延町 津別町 清里町 小清水町 訓子府町 置戸町 佐呂間町 滝上町 興部町 西興部村 雄武町 豊浦町 壮瞥町 厚真町 平取町 様似町 えりも町 上士幌町 中札内村 更別村 豊頃町 陸別町 浦幌町 鶴居村 羅臼町 つがる市 平川市 蓬田村 西目屋村 横浜町 大間町 風間浦村 佐井村 田子町 新郷村 遠野市 八幡平市 田野畑村 普代村 角田市 にかほ市 大潟村 村山市 尾花沢市 大蔵村 鮭川村 田村市 湯川村 昭和村 鮫川村 川内村 双葉町 葛尾村 飯舘村 稲敷市 行方市 鉾田市 上野村 片品村 川場村 胎内市 粟島浦村 中野市 小海町 川上村 南牧村 南相木村 北相木村 中川村 下條村 売木村 大鹿村 生坂村 朝日村 木島平村 栄村 菊川市 牧之原市 新城市 和束町 伊根町 南あわじ市 山添村 有田市 九度山町 日南町 江府町 飯南町 井原市 新庄村 久米南町 阿武町 勝浦町 上勝町 佐那河内村 神山町 東洋町 安田町 馬路村 芸西村 本山町 大豊町 土佐町 大月町 三原村 西海市 小値賀町 菊池市 産山村 湯前町 水上村 相良村 五木村 豊後高田市 国東市 姫島村 西都市 西米良村 木城町 諸塚村 椎葉村 美郷町 日之影町 大宜味村 東村 伊江村 南大東村 伊平屋村 伊是名村 多良間村