下條村

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2022年度）

財政力

財政力指数の分析欄

産業構造的に財政基盤が弱く、類似団体平均と比較して、０．０４ポイント上回っているものの低い水準である。産業構造の大きな転換も見込めないことから、税収等の収納率１００％の維持、行財政の効率化に努め財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位：31/151

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

当年度は、地方税、地方交付税が増加したものの、臨時財政対策債の発行可能額が前年比－６４．０％と大幅に減少したことで、分母である経常一般財源が前年比－１．２％となった。道路維持修繕費の増加、物価高騰対策事業に対する補助費の増加により分子となる経常経費充当一般財源が前年比８．６％増加した。経常収支比率は前年比６．０％増加したが、類似団体平均を下回っている。高齢化の進展、独自の子育て支援や高齢者医療費の補助など扶助費等が増加傾向にあり、今後も一層の効率化と健全な財政運営を推進し、現在の水準を維持する。

類似団体内順位：2/151

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

職員の適正配置等により平成元年５４名だった職員数を見直し、削減してきた経過があるが、近年、人口は減少傾向にあるものの、業務量の増加等による職員の増加、業務のシステム化による委託料も増加してきている。今後は、事業の見直し等により人件費、物件費関係経費全体を抑制していく必要がある。

類似団体内順位：5/151

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

給与・手当ての適正化をはかり、類似団体並みを維持する。

類似団体内順位：61/151

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

職員の適正配置等により、職員の採用も適宜行っているが、類似団体最小付近を推移している。今後も内部管理事務の抜本的見直しを中心とした組織の簡素化により現状を維持する。

類似団体内順位：6/151

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

新たな起債の抑制、繰上償還により実質公債費比率は［－４．７％］と全国的にみても低い水準にある。また、下水道事業において建設費が莫大な公共下水・農集排によらず合併浄化槽を選択したこと、生活道路などの改良を資材支給のみで住民自らが行うことなどにより、公債費が大幅に抑制してきたことが大きな要因である。

類似団体内順位：1/151

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

地方債残高は繰上償還、新規起債の抑制により年々減少しており、職員の退職手当引当金等を含めた将来負担額が、これらに充当する基金や地方交付税措置額を下回っているため［－％］（ゼロ）となっている。今後も引き続き財政の健全化に努める。

類似団体内順位：1/151

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）

人件費

人件費の分析欄

正規職員以外でも可能な業務を臨時職員にシフトしてきた経過があり、令和２年度は会計年度任用職員に移行したため、人件費に順ずる費用が大きく増加している。当年度は、職員の増加もあり、人件費は増加した。類似団体平均は下回っているが、今後、庁内のＤＸ推進と合わせて人件費関係経費全体を見直していく必要がある。

類似団体内順位：44/151

物件費

物件費の分析欄

正規職員以外でも可能な業務を臨時職員で行なうなど職員給（人件費）から賃金（物件費）へシフトした経緯があったが、臨時職員の会計年度任用職員への移行に伴い、令和２年度から物件費は大きく減少している。今後は、業務の民間委託による委託料の増加、施設の光熱費等の維持管理費等が増加していくと予想されるが、現状維持できるよう経費縮減に努める。

類似団体内順位：37/151

扶助費

扶助費の分析欄

高校生までの医療費の無料化、高齢者の医療費補助など独自施策により類似団体と比べ高くなっている。当年度は前年度より扶助費は減少したが、高齢化率の上昇と少子化の影響ににより現状並みの支出が見込まれる。フレイル予防等に注力し医療費の上昇抑制に努める。

類似団体内順位：143/151

その他

その他の分析欄

当年度は、水道特別会計への繰出金が増加したため、特別会計繰出金が増加した。道路や情報インフラ、各施設の整備が年々増加しており、普通建設事業費が類似団体と同水準となっている。維持修繕的費用の上昇傾向も懸念される。

類似団体内順位：74/151

補助費等

補助費等の分析欄

団体補助金等の補助金の見直しにより、適正な執行に努めているが、下水処理を全て合併浄化槽で整備し、その管理費用の補助や給食費の補助、小中学校入学祝いなど、村民の生活コストを軽減する独自施策を実施している。今後は少子化の影響もあり、子育て支援に要する補助等の在り方も見直す必要があると思われるが、現状並みの支出が見込まれる。

類似団体内順位：90/151

公債費

公債費の分析欄

地方債の新規発行の抑制と繰上償還により減少傾向にある。

類似団体内順位：1/151

公債費以外

公債費以外の分析欄

類似団体平均を下回っているが、人件費が上昇傾向にあり、扶助費は類似団体平均を上回っている。特に扶助費は、独自施策により、上昇する傾向にあるが、更なる事務事業の見直し等により総比率では類似団体平均を下回るよう努める。

類似団体内順位：59/151

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

各項目に於いて平成１０年頃から行財政改革に取り組み歳出の削減に努めたことにより、類似団体平均値より低い水準での運営が行えている。当年度は、災害復旧費が前年度と比べ大幅にコスト減となった。これは、令和２年度７月豪雨災害対応が完了したためである。衛生費は下條村水道特別会計への繰出金が増加したため、前年度と比べ大幅な増となった。引き続き適正なコストによる行政サービスの充実を図る。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

人件費は、昭和６０年に５８名だった職員を内部管理事務の抜本的見直しを中心とした組織の簡素化削減してきた経過があり、類似団体の中でも低い水準となっている。しかし、ここ数年で今後の職員体制を見直し、新規職員採用の増やしており、業務量、業務の電子システム化などを考慮し、人件費全体の抑制に努める。物価高騰対策関係事業の補助費の増に加え、道路等の維持修繕、老朽化等による施設の工事の増により普通建設事業費が増加傾向にある。その他の項目に於いても、平成１０年頃から行財政改革に取り組み歳出の削減に努めたことにより、類似団体平均値より低い水準での運営が行えている。引き続き適正なコストによる持続可能な行政サービスの充実を図る。

実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）

分析欄

財政調整基金においては、当年度は大きく取崩した。実質収支はいずれも黒字である。実質収支比率は、本年度も２０％を上回ったが、今後については１５％前後を推移すると見込まれる。既存施設の老朽化対策、経常経費の増加が懸念されるが計画的な事業推進に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）

分析欄

全ての会計で黒字となっているが、特別会計においては、安易に基金取崩、一般会計からの繰入に依存することなく、独立採算制を基本方針とした健全運営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

新たな起債の抑制、繰上償還により平成２０年度より算入公債費等が元利償還金等を上回っている。緊急度、住民のニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債なし

将来負担比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

将来負担額を充当可能財源等が上回っている。この状況は大規模な災害など特異な財政需要が無い限り続くと思われる。引き続き財政の健全化に努めていく。

基金残高に係る経年分析（2022年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・財政調整基金においては、令和３年度決算余剰金（地財法７条を満たす額）７，４２０万円、繰越利子財源の収入により２４３万円積み立てた一方、一般会計の財源不足を補うために、３億１，１００万円取り崩した。また、新たに国債２億円を「公共施設整備基金」にて運用を開始し、積立額が２億４，４３６万円増加した。基金全体としては１，６８１万円増となった。（今後の方針）・基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。・特に公共施設の維持に係る経費の増大が懸念されるため「公共施設整備基金」への積立を予定している。

財政調整基金

（増減理由）・財政調整基金においては、令和３年度決算余剰金（地財法７条を満たす額）７，４２０万円、繰越利子財源の収入により２４３万円積み立てた一方、一般会計の財源不足を補うために、３億１，１００万円取り崩したため、前年度より２億３，４６６万円減額となった。（今後の方針）・基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。

減債基金

（増減理由）・当年度は長期債償還利子の支払いに充当したため、積立せず、取崩しも行わなかった。（今後の方針）・今後の事業に対する償還を踏まえ、現状程度の基金を確保する。

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共施設整備基金：安心安全なまちづくりや防災に関する施策を推進するため、公共施設の老朽化対策や農業用排水路整備の実施を図るため。・子育て応援基金：少子高齢化社会に対応し、子どもを生み育てやすい環境づくりを推進する。・空家等対策事業推進基金：空家等の適切な管理及び活用促進を図り、防災、防犯、衛生、景観等の村民の生活環境を保全し、魅力あるまちづくりの推進に寄与するため。・温泉開発事業基金：温泉施設整備・地域福祉：長寿社会に対応して、高齢者保健福祉の増進を図る目的で事業に必要な経費の財源とする。（増減理由）・公共施設老朽化対策のため、「公共施整備基金」へ２億円の積立を行ったため、特定目的基金全体では２億３，６３３万円増加した。（今後の方針）・公共施設整備基金：公共施設の老朽化対策（役場庁舎の建替、老人福祉センターの建替、農業用排水路整備事業等の実施）を予定している。・子育て応援基金：本村で取組んでいる、少子化対策事業（児童手当支給事業、給食費補助（８０％）、小学校学習相談・支援推進事業、中学校学習支援、不登校生と個別相談支援事業、母子保健支援事業、出産祝い金、小中学校入学祝支給制度、放課後児童健全育成事業など）の運用基金としている。利子については積立てず、子育て支援事業に充当していく。・空家等対策事業推進基金：空家リフォームや、空家解体への補助事業等に活用していく。・温泉開発事業基金：平成２年に共用を開始した下條温泉郷コスモスの湯も３０年以上経過し温泉施設の経年劣化による修繕が毎年発生している。新地への温泉施設開発の検討することも考えられるため、開発事業にむけて基金を運用していく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

事業用資産、インフラ資産の何れも類似団体平均を上回っている。事業用資産については、将来の改修・更新費用の試算から全ての施設の維持は困難と考えられるため、適正な統廃合により費用の削減を図る。また、インフラ資産については、これまで積み上げた基金を有効に活用する中で、更新時期の分散化を図り、適正な維持管理・更新に努める。

類似団体内順位：81/145

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還可能比率は、繰上償還、地方債の発行額の抑制などにより地方債の現在高の減少に努めた結果、分子となる将来負担額が減少したため類似団体平均を大きく上回っている。今後についても計画的な地方債発行に努め、地方債の現在高が過度の増加とならないよう適切な運営に努める。

類似団体内順位：1/151

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定減価償却率が高い水準であるが、これに充てる特定目的基金等の積立も適正に行っていることから、定期的な維持管理や、計画的な施設の更新を行うことで予算の平準化を図れる運営に努める。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担額を充当可能財源等が上回っている。また、実質公債費比率は計画的に起債の繰上償還を行うことでマイナス数値となっている。この状況は大規模な災害など特異な財政需要が無い限り続くと思われる。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

下條村では、公営住宅法に基づいて整備した公営住宅が少く老朽化していたため、平成５年度から平成２０年度にかけて、若者定住促進に向けた村営住宅の整備行ったが、その村営住宅も建設から２０年以上経過するものもあり、計画的な大規模改修が必要となってきている。また、福祉施設、文化ホール、スポーツ施設等、様々な施設整備を行ってきた結果、有形固定資産減価償却率も類似団体の平均値を超えるものも見受けられるが、概ね必要とされる施設整備が行えている。今後は長期にわたり、道路利用者等が安全・安心に通行できるよう、道路の長寿命化及び施設などの中長期的な維持管理・更新等に係るトータルコストの縮減や予算の平準化を図れるよう計画・実行に努める。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

庁舎などの施設利用、効用等の高い建物については耐震改修を行いながら、点検・保守を実施し公共施設の長期使用が行えるよう計画・実施を図っている。今後は、村づくりとの整合性を保ち、公共施設のコンパクト化や効率化の観点から、必要な施設については更新を図り、機能を集約できる施設については統合するなどして、より効率的に行政サービスを提供していく。消防施設の一人あたり面積が令和元年度は大幅に増加しているが、飯田広域消防管轄の資産のすべての数量を誤計上してしまったためである。実際の当村の消防施設の一人当たりの面積は令和元年度０．４４６㎡である。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が16,604百万円、資産総額のうち有形固定資産の割合が50%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また、簡易水道事業会計等を加えた全体の資産総額は、上水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて993百万円多くなる。負債総額は一般会計等よりも5百万円多くなっているが上水道管の地方債(固定負債)を完済したこと等から、負債額は減少している。連結では、第三セクターの(株)そばの城、(株)飯田カントリー倶楽部等を加えた資産総額は、(株)そばの城の施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて2,065百万円多くなるが、負債総額も第三セクターの借入金等があること等から、397百万円多くなっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は2,836百万円となり、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等1,304百万円であり、純行政コストの55%を占めている。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が66百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が643百万円多くなり、純行政コストは732百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が472百万円多くなっているが、、コロナ禍前の水準には至っていない。昨年度と比較すると、人件費は21百万円少なくなっているが、物件費等175百万円多くなっている。経常費用が47百万円多くなり、純行政コストは25百万円多くなっている。経常収益は昨年度よりも伸びたが、物件費等が経常費用の増加に影響しているため、連結会計全体でみた場合の業務費用の見直しは必要だ。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源1,993百万円が純行政コスト2,388百万円を下回っていますが、国県等の補助金625百万円を含めた全体での本年度差額は230百万円となり、純資産残高は15,315百万円だった。昨年度と比較して税収は伸びたが、新型コロナウイルス関連の国県補助金は減少し、財源としては昨年度とさほど金額に差はなかったが、純行政コストが昨年度より下がり効率的な行政運営ができている。今後も地方税の徴収業務の維持(徴収率100%)、適正な事業申請により、財源の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が300百万円多くなっている。本年度差額は207百万円となり、純資産残高は203百万円の増加となった。連結では、長野県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が1,304百万円多くなっているが、本年度差額は173百万円、内部変動も含めた純資産残高は昨年度より140百万円の増加となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は718百万円となり、投資活動収支は、施設の改修費、新型コロナ感染症対策へ財政調整基金からの取り崩しや基金積立などから、556百万円となっている。財務活動収支については、繰上げ償還を含む地方債償還支出が地方債の発行額を上回ったことから、▲117百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から44百万円増加し、568百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より70百万円多い767百万円となっている。投資活動収支では、将来に向けた基金積立を実施したため、▲597百万円となっている。財務活動収支は、▲116百万円となり、本年度末資金残高は前年度から53百万円増加し、606百万円となった。連結では、第三セクターの(株)そばの城、(株)飯田カントリー倶楽部等の収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より44百万円多い762百万円となっている。投資活動収支では、施設の整備費用が嵩み、▲647百万円となっている。財務活動収支は、▲132百万円となり、本年度末資金残高は前年度から▲17百万円減少し、744百万円となった。投資活動収支が大きくマイナスになってしまったため、昨年度末資金残高より減少してしまった。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を大幅に下回っている。今後もインフラ事業の適正な事業計画・執行を図るとともに。また、地方債の新規発行及び返済を計画的に行うことで、地方債残高を圧縮し将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

平成10年頃から行財政改革に取り組み歳出の削減に努めたことにより、類似団体平均値より低い水準での運営が行えている。引き続き適正なコストによる行政サービスの充実に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均の22%と、各種事業の適正な実施と行財政改革による歳出削減にいち早く取り組んだとによって大幅に下回っている。地方債の大半を占める臨時財政対策債については、平成13年度から発行しており、残高309百万円(地方債残高の38%)となっている。なお、固定負債については、前年度より132百万円減少した。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を上回っている。経常費用のうち維持補修費の増加が今後も見込まれることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。また、受益者負担の水準について、公共サービスの費用に対する受益者負担の考え方を今後明確にし、税負担の公平性・公正性や透明性の確保に努める。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村知内町鹿部町厚沢部町島牧村蘭越町真狩村留寿都村喜茂別町京極町積丹町仁木町赤井川村由仁町月形町浦臼町妹背牛町秩父別町雨竜町北竜町沼田町比布町愛別町中富良野町南富良野町和寒町剣淵町下川町美深町幌加内町増毛町小平町苫前町初山別村遠別町天塩町猿払村浜頓別町豊富町礼文町利尻町利尻富士町幌延町津別町清里町小清水町訓子府町置戸町佐呂間町滝上町興部町西興部村雄武町豊浦町壮瞥町厚真町平取町様似町えりも町上士幌町中札内村更別村豊頃町陸別町浦幌町鶴居村羅臼町つがる市平川市蓬田村西目屋村横浜町大間町風間浦村佐井村田子町新郷村遠野市八幡平市田野畑村普代村角田市にかほ市大潟村村山市尾花沢市大蔵村鮭川村田村市湯川村昭和村鮫川村川内村双葉町葛尾村飯舘村稲敷市行方市鉾田市上野村片品村川場村胎内市粟島浦村中野市小海町川上村南牧村南相木村北相木村中川村下條村売木村大鹿村生坂村朝日村木島平村栄村菊川市牧之原市新城市和束町伊根町南あわじ市山添村有田市九度山町日南町江府町飯南町井原市新庄村久米南町阿武町勝浦町上勝町佐那河内村神山町東洋町安田町馬路村芸西村本山町大豊町土佐町大月町三原村西海市小値賀町菊池市産山村湯前町水上村相良村五木村豊後高田市国東市姫島村西都市西米良村木城町諸塚村椎葉村美郷町日之影町大宜味村東村伊江村南大東村伊平屋村伊是名村多良間村