簡易水道事業
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄産業構造的に財政基盤が弱く、類似団体平均と比較して、０．０４ポイント上回っているものの低い水準である。産業構造の大きな転換も見込めないことから、税収等の収納率１００％の維持、行財政の効率化に努め財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄下水処理を全て合併処理浄化槽で整備するなど、起債の抑制や、職員の適正配置等による職員数の減を図ってきた経過がある。当年度は、臨時財政対策債、地方交付税の増などにより経常一般財源が前年度よりも伸び、人件費の増加（職員増等による）はあったものの特別会計への繰出が減少したこともあり、経常経費が前年度よりも減少したことから、類似団体平均を下回っている。高齢化の進展、独自の子育て支援や高齢者医療費の補助など扶助費等が増加傾向にあり、今後も一層の効率化と健全な財政運営を推進し、現在の水準を維持する。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄職員の適正配置等により平成元年５４名だった職員数を見直し、削減してきた経過があるが、近年、人口は減少傾向にあるものの、業務量の増加等による職員の増加、業務のシステム化による委託料も増加してきている。今後は、事業の見直し等により人件費、物件費関係経費全体を抑制していく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄給与・手当ての適正化をはかり、類似団体並みを維持する。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員の適正配置等により、職員の採用も適宜行っているが、類似団体最小付近を推移している。今後も内部管理事務の抜本的見直しを中心とした組織の簡素化により現状を維持する。 | 実質公債費比率の分析欄新たな起債の抑制、繰上償還により実質公債費比率は［－４．６％］と全国的にみても低い水準にある。また、下水道事業において建設費が莫大な公共下水・農集排によらず合併浄化槽を選択したこと、生活道路などの改良を資材支給のみで住民自らが行うことなどにより、公債費が大幅に抑制してきたことが大きな要因である。 | 将来負担比率の分析欄地方債残高は繰上償還、新規起債の抑制により年々減少しており、職員の退職手当引当金等を含めた将来負担額が、これらに充当する基金や地方交付税措置額を下回っているため［－％］（ゼロ）となっている。今後も引き続き財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄正規職員以外でも可能な業務を臨時職員にシフトしてきた経過があり、前年度は、会計年度任用職員に移行したため、人件費に順ずる費用が大きく増加した。当年度は、職員増もあり、人件費は増加したが、経常一般財源総額の伸びが人件費の伸びを上回ったため、微減した。類似団体平均は下回っているが、今後人件費関係経費全体見直し、抑制していく必要がある。 | 物件費の分析欄正規職員以外でも可能な業務を臨時職員で行なうなど職員給（人件費）から賃金（物件費）へシフトした経緯があったが、臨時職員の会計年度任用職員への移行に伴い、前年度から物件費は大きく減少している。当年度は物件費自体は前年度より増加したが経常的な支出は減少した。今後は、教育関連施設の建設、各施設設備の更新などにより光熱費等の維持管理費等が増加していくと予想されるが、現状維持できるよう経費縮減に努める。 | 扶助費の分析欄高校生までの医療費の無料化、高齢者の医療費補助など独自施策により類似団体と比べ高くなっている。当年度は昨年度より扶助費は増加したが、経常一般財源総額の伸びが扶助費の伸びを上回ったため、微減した。今後は、高齢化率の上昇と少子化の影響ににより現状並みの支出が見込まれる。 | その他の分析欄当年度は、水道特別会計への繰出金が減少したため、特別会計繰出金が減少した。道路や情報インフラ、各施設の整備が一段落したため普通建設事業費が類似団体に比べ非常に低い水準である。一方、維持修繕的費用の上昇が懸念される。 | 補助費等の分析欄団体補助金等の補助金の見直しにより、適正な執行に努めているが、下水処理を全て合併浄化槽で整備し、その管理費用の補助や給食費の補助、小中学校入学祝いなど、村民の生活コストを軽減する独自施策を実施している。今後は少子化の影響もあり、子育て支援に要する補助等の在り方も見直す必要があると思われるが、現状並みの支出が見込まれる。 | 公債費の分析欄地方債の新規発行の抑制と繰上償還により年々減少傾向にある。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を下回っているが、人件費が上昇傾向にあり、扶助費は類似団体平均を上回っている。特に扶助費は、独自施策により、上昇する傾向にあるが、更なる事務事業の見直し等により総比率では類似団体平均を下回るよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄各項目に於いて平成１０年頃から行財政改革に取り組み歳出の削減に努めたことにより、類似団体平均値より低い水準での運営が行えている。当年度は、災害復旧費が前年度と比べ大幅にコスト増となった。これは、令和２年度７月豪雨災害により多くの農業用施設が被災したことによる。民生費は特別定額給付金事業の減により前年度と比べ大幅な減となった。引き続き適正なコストによる行政サービスの充実を図る。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、昭和６０年に５８名だった職員を内部管理事務の抜本的見直しを中心とした組織の簡素化削減してきた経過があり、類似団体の中でも低い水準となっている。しかし、ここ数年で今後の職員体制を見直し、新規職員採用の増やしており、業務量、業務の電子システム化などを考慮し、人件費全体の抑制に努める。当年度は、新型コロナウイルス感染症対策事業経費が減少したため、主に補助費が大きく減少したが、全国的に同じ状況であると考えられ、類似団体平均値より低い水準となっている。その他の項目に於いても、平成１０年頃から行財政改革に取り組み歳出の削減に努めたことにより、類似団体平均値より低い水準での運営が行えている。引き続き適正なコストによる持続可能な行政サービスの充実を図る。 |
基金全体（増減理由）・財政調整基金においては、利子財源の収入により４百万円積み立てた一方、一般会計の財源不足を補うために、１億５千７百万円取り崩した。各金融機関で利率が下がっているので利子積立額は今後、減少傾向となる。・新たに公社債３億円を「公共施設整備基金」にて運用を開始したため、基金全体としては１憶６千万円増となった。（今後の方針）・基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。・特に公共施設の維持に係る経費の増大が懸念されるため「公共施設整備基金」への積立を予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・利子財源として４百万は増加したが、一般会計の財源不足により財政調整基金１億５千７百万円取り崩したことにより前年度より１億５千３百万円の減となった。（今後の方針）・基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。 | 減債基金（増減理由）・当年度は長期債償還利子の支払いに充当した残額を積立とした。（今後の方針）・今後の事業に対する償還を踏まえ、現状程度の基金を確保する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：安心安全なまちづくりや防災に関する施策を推進するため、公共施設の老朽化対策や農業用排水路整備の実施を図るため。・空家等対策事業推進基金：空家等の適切な管理及び活用促進を図り、防災、防犯、衛生、景観等の村民の生活環境を保全し、魅力あるまちづくりの推進に寄与するため。（増減理由）・「公共施整備基金」へ３億円の積立、「ふるさと応援基金」がふるさとの納税額の増加により５百万円増加、により、特目全体としては３億１千２百万円の増となった。（今後の方針）・公共施設整備基金：公共施設の老朽化対策（役場庁舎の建替、上水道施設の更新、老人福祉センターの建替、農業用排水路整備事業等の実施）を予定している。・子育て応援基金：本村で取組んでいる、少子化対策事業【1億8千万/年】（児童手当支給事業、給食費補助金、小学校学習相談・支援推進事業、中学校学習支援、不登校生と個別相談支援事業、母子保健支援事業、出産祝い金、小中学校入学祝支給制度、放課後児童健全育成事業など）の運用基金として積立を行っている。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄事業用資産、インフラ資産の何れも類似団体平均を上回っている。事業用資産については、将来の改修・更新費用の試算から全ての施設の維持は困難と考えられるため、適正な統廃合により費用の削減を図る。また、インフラ資産については、これまで積み上げた基金を有効に活用する中で、更新時期の分散化を図り、適正な維持管理・更新に努める。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能比率は、繰上償還、地方債の発行額の抑制などにより地方債の現在高の減少に努めた結果、分子となる将来負担額が減少したため類似団体平均を大きく上回っている。今後についても計画的な地方債発行に努め、地方債の現在高が過度の増加とならないよう適切な運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定減価償却率が高い水準であるが、これに充てる特定目的基金等の積立も適正に行っていることから、定期的な維持管理や、計画的な施設の更新を行うことで予算の平準化を図れる運営に努める。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担額を充当可能財源等が上回っている。また、実質公債費比率は計画的に起債の繰上償還を行うことでマイナス数値となっている。この状況は大規模な災害など特異な財政需要が無い限り続くと思われる。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄下條村では、公営住宅法に基づいて整備した公営住宅が少く老朽化していたため、平成５年度から平成２０年度にかけて、若者定住促進に向けた村営住宅の整備行ったが、その村営住宅も建設から２０年以上経過するものもあり、計画的な大規模改修が必要となってきている。また、福祉施設、文化ホール、スポーツ施設等、様々な施設整備を行ってきた結果、有形固定資産減価償却率も類似団体の平均値を超えるものも見受けられるが、概ね必要とされる施設整備が行えている。今後は長期にわたり、道路利用者等が安全・安心に通行できるよう、道路の長寿命化及び施設などの中長期的な維持管理・更新等に係るトータルコストの縮減や予算の平準化を図れるよう計画・実行に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄庁舎などの施設利用、効用等の高い建物については耐震改修を行いながら、点検・保守を実施し公共施設の長期使用が行えるよう計画・実施を図っている。今後は、村づくりとの整合性を保ち、公共施設のコンパクト化や効率化の観点から、必要な施設については更新を図り、機能を集約できる施設については統合するなどして、より効率的に行政サービスを提供していく。消防施設の一人あたり面積が令和元年度は大幅に増加しているが、飯田広域消防管轄の資産のすべての数量を誤計上してしまったためである。実際の当村の消防施設の一人当たりの面積は令和元年度０．４４６㎡である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が16,604百万円、資産総額のうち有形固定資産の割合が50%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また、簡易水道事業会計等を加えた全体の資産総額は、上水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて993百万円多くなる。負債総額は一般会計等よりも5百万円多くなっているが上水道管の地方債(固定負債)を完済したこと等から、負債額は減少している。連結では、第三セクターの(株)そばの城、(株)飯田カントリー倶楽部等を加えた資産総額は、(株)そばの城の施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて2,065百万円多くなるが、負債総額も第三セクターの借入金等があること等から、397百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は2,836百万円となり、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等1,304百万円であり、純行政コストの55%を占めている。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が66百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が643百万円多くなり、純行政コストは732百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が472百万円多くなっているが、、コロナ禍前の水準には至っていない。昨年度と比較すると、人件費は21百万円少なくなっているが、物件費等175百万円多くなっている。経常費用が47百万円多くなり、純行政コストは25百万円多くなっている。経常収益は昨年度よりも伸びたが、物件費等が経常費用の増加に影響しているため、連結会計全体でみた場合の業務費用の見直しは必要だ。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源1,993百万円が純行政コスト2,388百万円を下回っていますが、国県等の補助金625百万円を含めた全体での本年度差額は230百万円となり、純資産残高は15,315百万円だった。昨年度と比較して税収は伸びたが、新型コロナウイルス関連の国県補助金は減少し、財源としては昨年度とさほど金額に差はなかったが、純行政コストが昨年度より下がり効率的な行政運営ができている。今後も地方税の徴収業務の維持(徴収率100%)、適正な事業申請により、財源の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が300百万円多くなっている。本年度差額は207百万円となり、純資産残高は203百万円の増加となった。連結では、長野県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が1,304百万円多くなっているが、本年度差額は173百万円、内部変動も含めた純資産残高は昨年度より140百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は718百万円となり、投資活動収支は、施設の改修費、新型コロナ感染症対策へ財政調整基金からの取り崩しや基金積立などから、556百万円となっている。財務活動収支については、繰上げ償還を含む地方債償還支出が地方債の発行額を上回ったことから、▲117百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から44百万円増加し、568百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より70百万円多い767百万円となっている。投資活動収支では、将来に向けた基金積立を実施したため、▲597百万円となっている。財務活動収支は、▲116百万円となり、本年度末資金残高は前年度から53百万円増加し、606百万円となった。連結では、第三セクターの(株)そばの城、(株)飯田カントリー倶楽部等の収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より44百万円多い762百万円となっている。投資活動収支では、施設の整備費用が嵩み、▲647百万円となっている。財務活動収支は、▲132百万円となり、本年度末資金残高は前年度から▲17百万円減少し、744百万円となった。投資活動収支が大きくマイナスになってしまったため、昨年度末資金残高より減少してしまった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を大幅に下回っている。今後もインフラ事業の適正な事業計画・執行を図るとともに。また、地方債の新規発行及び返済を計画的に行うことで、地方債残高を圧縮し将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況平成10年頃から行財政改革に取り組み歳出の削減に努めたことにより、類似団体平均値より低い水準での運営が行えている。引き続き適正なコストによる行政サービスの充実に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均の22%と、各種事業の適正な実施と行財政改革による歳出削減にいち早く取り組んだとによって大幅に下回っている。地方債の大半を占める臨時財政対策債については、平成13年度から発行しており、残高309百万円(地方債残高の38%)となっている。なお、固定負債については、前年度より132百万円減少した。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を上回っている。経常費用のうち維持補修費の増加が今後も見込まれることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。また、受益者負担の水準について、公共サービスの費用に対する受益者負担の考え方を今後明確にし、税負担の公平性・公正性や透明性の確保に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,