末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄令和５年度は、前年度比０．０１ポイント増の０．３２となり、類似団体平均値を０．０９ポイント下回った。基準財政収入額では、コロナ禍からの業績回復が影響し市税（法人税割）の増加などにより、前年度費１５０，０９４千円増となった。一方、基準財政需要額では、高齢者保健福祉費（６５歳以上人口）で単位費用の増加などにより、前年度比１３４，０２０千円増となり、単年度の財政力としては前年度比０．０１ポイント増の０．３３となった。 | |
経常収支比率の分析欄分子である経常経費充当一般財源は、物件費でケーブルテレビの指定管理者制度への移行・中心市街地活性化センターの利用料金制への移行に伴う充当一般財源の増などにより、前年度比１１７，０１２千円増（前年度比１．２％増）となった。分母である経常一般財源は、地方交付税（普通交付税）の減、地方債のうち臨時財政対策債の減などにより、前年度比８８，６５９千円減（前年度比０．８％減）となった。結果として、経常収支比率は前年度比１．８ポイント増の９２．１％となり、類似団体平均値を０．６ポイント上回った。 | |
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口一人当たり人件費・物件費等決算額は、前年度と比較し、人件費で５，８０８円増、物件費で９，７２４円減、維持補修費で８５円増となり、合計で３，８３１円減となった。類似団体平均値を８０，１０９円上回っている。人口は減少傾向にあるため一人当たりの負担は増加傾向にあるが、物件費の減少により人口一人当たり決算額は減少となった。類似団体平均と比較して高くなっているため、今後もさらなる経常経費削減に努める必要がある。 | |
ラスパイレス指数の分析欄類似団体の平均ラスパイレス指数である９７．１を下回る９６．５となった。今後も定員管理計画による職員数の縮減、一般行政職採用の制限や給与改定など、組織体制を含め給与の適正化に努める。 | |
人口1,000人当たり職員数の分析欄第４次遠野市定員管理計画（令和３年度～令和７年度）の確実な実行により、目標を上回る職員数の削減となっているが、それを上回るペースで人口減少が進んでおり、人口１，０００人当たりの職員数は前年度比０．２２ポイント増の１２．１９人となった。今後も厳しい財政事情が続くと推測されることから、事務事業の見直しを継続するとともに職員数の適正化に努める。 | |
実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、令和４年度において、平成１４年度に借入した臨時財政対策債と平成２３年度に借入した緊急防災・減災事業債の償還が終了したことに加え、平成１７・１８年度に借入した公共下水道事業債を全額繰上償還したことなどにより、元利償還金が減少した。また、普通交付税、臨時財政対策債発行可能額がそれぞれ減少したものの、標準税収入額等が増加し、算定の分母となる標準財政規模が増加した。このことにより、単年度の実質公債費比率が２．３２ポイント減少し、３カ年平均では０．２ポイント減の１０．９％となった。 | |
将来負担比率の分析欄将来負担比率は、平成１９年度に借入した学校教育施設等整備事業債及び平成２６年度に借入した一般会計出資債の繰上償還などにより地方債現在高が減少したほか、償還計画に基づき公営企業債等繰入見込額が減少したことから、前年度比１４．１ポイント減の４３．１％となった。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、前年度比０．７ポイント増加した。令和３年度は各地区センターの運営を指定管理及び業務委託に移行したため減少、令和５年度は行政事務包括業務委託の廃止に伴い会計年度任用職員分が増加となった。類似団体平均値との比較では、令和２年度から下回っており、今後も定員管理計画に基づく職員数の適正化に努める。 | |
物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、前年度比１．５ポイント増加した。ケーブルテレビ指定管理者制度への移行・中心市街地活性化センターの利用料金制への移行に伴う充当一般財源の増加、教科書改訂に伴う教師用教科書・指導書購入などにより同比率は増加となった。類似団体平均値と比較し高い値にあることから、施設の集約化などを視野に一層の経費削減に努める。 | |
扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、前年度比０．６ポイント増加した。保育所等運営事業費に係る扶助費の増加などが要因に挙げられる。類似団体平均値と比較し下回っているものの、当市では高齢化率が高いほか、子育て支援施策を積極的に推進しているため、今後も扶助費の適正化に努める。 | |
その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、前年度比０．３ポイント増加した。維持補修費と投資及び出資金・貸付金は前年度と同値、繰出金は前年度比０．３ポイント増加となっている。類似団体平均値との比較では、下回りつつ増加傾向で推移してきたが今回若干上回ったため、経常経費の抑制に努める。 | |
補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、前年度比０．１ポイント減少した。各種団体等（公営企業・一部事務組合を含む）への補助金・負担金が大半を占めており前年度に対し経常経費は微増しているものの、これに係る充当一般財源は微減しているため同比率は減少となった。類似団体平均値との比較では下回っているが、今後も各種団体等への補助金・負担金について、健全財政計画に基づき終期の設定や定期的な見直しを行い、さらなる健全化に努める。 | |
公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、前年度比１．２ポイント減少した。令和４年度は、令和３年度に借入したケーブルテレビＦＴＴＨ整備事業に係る過疎対策事業債の償還が開始したため増加、令和５年度は旧緊急防災・減災事業債元金償還金の減少となっている。類似団体平均値との比較では上回っているものの、令和３年度までは減少傾向で推移してきており、令和４年度は分母となる経常一般財源の大幅な減少により同比率は増加に転じた。今後も健全財政計画に基づき普通建設事業費の圧縮を図りながら、公債費の縮減に努める。 | |
公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、前年度比３．０ポイント増加した。人件費、扶助費、物件費で増加しているが、物件費の増加割合が大きくなっている。また、分母である経常一般財源総額等は地方交付税（普通交付税）及び臨時財政対策債で減額しており、同比率増加の要因となっている。類似団体平均値との比較では、下回りつつ増加傾向で推移してきたが今回上回ったため、経常経費の抑制に努める。 |
総務費については、住民一人当たり１０９，６６７円（前年度比１０，４８０円減）となり、類似団体平均を下回った。令和２年度は特別定額給付金事業費の皆増、令和３年度はケーブルテレビＦＴＴＨ化整備事業費の皆増、令和５年度はＣＡＴＶ事業特別会計で運営委託から指定管理者制度への移行に伴う経費（運営委託料・回線使用料）の皆減となっている。民生費については、住民一人当たり２３０，０６１円（前年度比２３，２９９円増）となり、類似団体平均を上回った。令和３年度は子育て世帯への臨時特別給付金及び住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金の皆増、令和５年度は住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金の増及び白岩児童センター整備事業費の皆増となっている。農林水産業費については、住民一人当たり５８，６８９円（前年度比１，０９０円増）となり、類似団体平均を上回った。令和４年度は汚染牧草処理に係る農畜産物放射能被害対策費の増及び新型コロナウイルス感染症経済対策で実施した牧柵等実証基盤整備の皆増となっている。商工費については、住民一人当たり６９，４９１円（前年度比２６，４９９円減）となり、類似団体平均を上回った。令和４年度は企業版ふるさと納税の増額に伴う産業振興基金積立金の増、令和５年度は前年度比では減少だが空き家等リノベーションに係る財団設立出資金（（一財）ＴＲＣ）の皆増や観光・交流施設整備保全事業費（伝承園食堂厨房改修分）の皆増となっている。消防費については、住民一人当たり２５，６１１円（前年度比５，２２４円増）となり、類似団体平均を下回った。令和元～３年度は同報系デジタル防災行政無線整備事業のため増、令和５年度は消防車両更新事業費（消防ポンプ自動車分）の皆増となっている。教育費については、住民一人当たり１０９，００２円（前年度比１７，４６３円増）となり、類似団体平均を上回った。令和４年度は小学校屋内運動場長寿命化改修事業費の皆増、令和５年度は小学校校舎長寿命化改修事業費の皆増や鱒沢地区小さな拠点エリア整備事業費（鱒沢地区センター整備）の皆増となっている。
歳出決算総額は、住民一人当たり８３０，２１９円であり、前年度比７，９２０円増となった。物件費については、住民一人当たり１６０，５８５円（前年度比９，７２４円減）であり、類似団体平均を上回った。令和３年度は新型コロナウイルスワクチン接種に係る委託料等の増、令和４年度は原油価格高騰の影響による光熱水費等の増、令和５年度はＣＡＴＶ事業特別会計で運営委託から指定管理者制度への移行に伴う経費（運営委託料・回線使用料）の皆減となっている。扶助費については、住民一人当たり１２９，４３８円（前年度比９，４６８円増）であり、類似団体平均を上回った。令和３年度は子育て世帯への臨時特別給付金及び住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金の皆増、令和５年度は住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金の増となっている。補助費等については、住民一人当たり８４，６６４円（前年度比３，４６４円増）であり、類似団体平均を下回った。令和２年度は特別定額給付金の皆増、令和５年度は新型コロナウイルス感染症経済対策（畜産関連）の増となっている。普通建設事業費については、住民一人当たり１０６，７９３円（前年度比２９，８０２円増）であり、類似団体平均を上回った。令和３年度はケーブルテレビＦＴＴＨ化整備事業の増、令和５年度は白岩児童センター整備及び鱒沢地区センター整備の皆増となっている。積立金については、住民一人当たり３７，５８４円（前年度比３９，７６９円減）であり、類似団体平均を上回った。令和４年度は企業版ふるさと納税の増額に伴う産業振興基金積立金の増となっている。投資及び出資金については、住民一人当たり２８，９９５円（前年度比８，６４８円増）であり、類似団体平均を上回った。令和５年度は空き家等リノベーションに係る財団設立出資金（（一財）ＴＲＣ）の皆増となっている。
分析欄財政調整基金残高は、令和２年度に大雪による市道の除排雪のため減少したものの、令和４年度には市税の増収等により増加、その後は増加傾向で推移しており、前年度比０．３７ポイント増加した。実質収支額は、単年度収支において令和２年度に赤字のため減少、令和３年度には歳入の地方税や地方交付税等の増加により黒字に転じ、令和５年度は赤字のため減少と推移しており、前年度比１．９２ポイント減少した。実質単年度収支は、財政調整基金残高及び実質収支額の影響のほかに、令和３年度から繰上償還を継続して計上しているが、前年度比３．２３ポイント減少となった。 |
分析欄全ての会計において中期財政計画に基づき財政運営の健全化に努めたことから、連結実質赤字比率は前年度に引き続き黒字となった。今後も健全財政５カ年計画に基づき、歳入確保と歳出抑制を図り、持続可能な財政運営に努めていく。 |
分析欄元利償還金等は、前年度と比較して２０７百万円減少した。元利償還金において、令和４年度で平成１４年度に借入した臨時財政対策債と平成２３年度に借入した緊急防災・減災事業債の償還が終了したことに加え、平成１７・１８年度に借入した公共下水道事業債を全額繰上償還したことなどにより１５０百万円減少となっている。算入公債費等は、前年度と比較して１３百万円減少した。実質公債費比率の分子は、前年度と比較して１９４百万円減少した。交付税算入率の高い有利な地方債を優先的に借入しているが、地方債に大きく依存しない財政運営に努めていく必要がある。分析欄：減債基金 |
分析欄将来負担額は、前年度と比較して５９８百万円減少した。一般会計等に係る地方債の現在高において、平成１９年度に借入した学校教育施設等整備事業債及び平成２６年度に借入した一般会計出資債の繰上償還などにより１９５百万円減少したほか、償還計画に基づき公営企業債等繰入見込額が３８４百万円減少となっている。充当可能財源等は、前年度と比較し５９９百万円増加した。充当可能基金において、令和４年度から令和５年度にかけて財政調整基金と市債管理基金の繰替運用（総額１０億円）が年度をまたいで返戻されたことにより、７８１百万円増加となっている。これによる実際の基金残高への大きな変動は無い。将来負担比率の分子は、前年度と比較して１，１９９百万円減少した。令和元年度をピークに減少傾向にある。 |
基金全体（増減理由）令和５年度末の基金残高は、普通会計で４，５４０百万円となっており、前年度比９２百万円の増加となった。主な要因として、公共施設等整備基金で７４百万円の減少となったが、財政調整基金で５５百万円の増加、産業振興基金で４２百万円の増加となったことから、基金残高は増加した。（今後の方針）基金の運用については、今後も一層の健全化に努め、足腰の強い財政基盤の構築を目指していく。 | |
財政調整基金（増減理由）令和５年度末の基金残高は、１，６６７百万円となっており、前年度比５５百万円の増加となった。主な要因として、積立は決算剰余金及び運用益により５０１百万円（前年度比６０百万円増）となり、取崩しは当初予算で臨時財政対策債の減額や新規事業等を実施するため５００百万円、補正予算で８月豪雨災害に対応するため５２百万円を見込んだものの、最終的には事業費精査や地方交付税・ふるさと納税の増収などにより４４６百万円（前年度比９６百万円増）となったことから、基金残高は増加した。（今後の方針）財政調整基金は、災害の応急対応策その他特別の事件に要する経費の財源に充てるために設置したもので、旧遠野市では昭和３９年に、旧宮守村では昭和５１年にそれぞれ設置しており、現在は予算を組み立てる際の調整用財源として活用しているが、当初予算で繰入金として計上した後、地方交付税などの確定に合わせて減額補正を行っており、今後とも適正な積立となるよう努める。 | |
減債基金（増減理由）令和５年度末の基金残高は、５５８百万円となっており、前年度比９百万円の減少となった。主な要因として、積立は土地開発基金取崩し分、臨時財政対策債償還基金費分及び運用益等により１４３百万円（前年度比９３百万円増）となり、取崩しは償還計画充当分などにより１５２百万円（前年度比１０２百万円増）となったことから、基金残高は減少した。（今後の方針）健全財政計画において当該年度の公債費償還額の１０～２０％の保有額を適正額と位置付けているこから、公債費の償還に充てる一般財源額の平準化を図りながら運用する。 | |
その他特定目的基金（基金の使途）・産業振興基金地域産業資源を有効に活用し、地域の特性をいかした産業の振興並びに多様な就業機会の創出及び人材の確保に要する経費に充てる。・公共施設等整備基金市が行う公共施設、その他の施設の整備に要する経費に充てる。・永遠の日本のふるさと遠野基金行政課題に対応する施策に要する経費の財源を確保し、市民協働の推進、地域振興等を図るための経費に充てる。・市有林造成基金産業の振興、学校施設の整備充実、災害復旧その他特別の事件に要する経費に充てる。・わらすっこ基金市民が安心して子どもを産み育て、子どもが健やかに育つ環境の充実を図るための経費に充てる。（増減理由）・産業振興基金ふるさと納税分、企業版ふるさと納税分を積立てし、前年度比４２百万円の増加となった。令和４年度は企業版ふるさと納税による大幅な増額となっている。・公共施設等整備基金小さな拠点改修整備事業（青笹地区センター及び上郷地区センター改修工事）などのため取崩したが、将来の施設整備の財源のため積立てし、前年度比７４百万円の減少となった。・永遠の日本のふるさと遠野基金ケーブルテレビ事業特別会計の整備事業、まつり振興事業などのため取崩したが、個人及び団体からの寄附金を将来の事業に活用するため積立てし、前年度比３８百万円の増加となった。（今後の方針）・重要施策を中心とした事業を推進するための財源として、今後とも適正な運用となるよう努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、平成３０時点で類似団体平均値を８．２ポイント下回る４９．３％となっているが、年々緩やかに上昇し、令和４時点では類似団体平均値を８．６ポイント下回る５３．７％となった。令和４．３月に公共施設等総合管理計画を改定しており、施設整備及び更新等については、長期的な視点での進行管理を基本方針としている。施設の約５割が築３０年を超え、施設の老朽化による維持管理経費の増額が見込まれることから適切な維持管理及び修繕を実施し、トータルコストの縮減及び平準化を図る。 | |
債務償還比率の分析欄債務償還比率は、令和４時点で類似団体平均値を１９．３ポイント上回る５４３．７％となり、前年度比４．０ポイント増加となった。分子は、将来負担額において、平成１７年度・平成１８年度に借入した下水道事業債の繰上償還などにより、前年度より減少となった。分母は、経常一般財源等において、臨時財政対策債特例発行可能額が減少し、前年度より減少となった。分子より分母の方が減少割合が多かったことが、同比率の増要因である。市健全財政計画に定める市債発行・償還計画に沿った財政運営を行うことで、指標の抑制に努める。 | |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、R1は遠野東工業団地整備に係る市債を発行したことにより同比率が増加、R2は遠野東工業団地整備に係る市債を造成地の売却益で全額償還したことにより同比率は減少、R3はケーブルテレビFTTH化整備事業に係る市債の発行及び水道・下水道事業会計の公営企業債等繰入見込額が増加により推移しており、R4は平成17年度・平成18年度に借入した下水道事業債の繰上償還などにより前年度比8.7ポイント減少した。有形固定資産減価償却率は、年々緩やかに上昇しているが、R4時点で類似団体平均値より低い水準となっている。今後、両指標の推移を適切に捉えながら、児童福祉施設、学校施設及び公民館などについて、長期的視点をもった計画的な管理を行う必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、R1は遠野東工業団地整備に係る市債を発行したことにより同比率が増加、R2は遠野東工業団地整備に係る市債を造成地の売却益で全額償還したことにより同比率は減少、R3はケーブルテレビFTTH化整備事業に係る市債の発行及び水道・下水道事業会計の公営企業債等繰入見込額が増加により推移しており、R4は平成17年度・平成18年度に借入した下水道事業債の繰上償還などにより前年度比8.7ポイント減少した。実質公債費比率は、R3は分母において基準財政需要額の臨時費目が追加されたことにより普通交付税が増加したことから減少していたが、R4は分母において基準財政需要額の臨時財政対策債償還基金費の廃止や高齢者保健福祉費及び包括算定経費の単位費用の減額などにより普通交付税が減少、並びに臨時財政対策債発行可能額が減少したことなどにより、前年度比0.3ポイント増加した。両指標とも類似団体平均値との比較では、いずれも高い水準にあるため、市健全財政計画に定める市債発行・償還計画に沿った財政運営を行うことで改善に努める。 |
有形固定資産減価償却率について、類似団体平均値を上回る施設として、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設、公営住宅、公民館が挙げられる。認定こども園・幼稚園・保育所については、宮守地区の全ての保育園において耐用年数を超えて供用しているため、今後、利用児童の推移を踏まえ施設の統合・廃止を考慮した施設再編計画の検討が必要である。学校施設については、小友小学校で令和４～令和６にかけて校舎・屋内運動場の長寿命化改修に取り組んでいるところであるが、学校施設全体では微増傾向にあるため今後も計画的な教育環境の整備を図る。公営住宅については、市営住宅等長寿命化計画に基づき、令和４には穀町市営住宅の新築工事を実施したことから、前年に比べ減少した。公民館については、地区センター長寿命化計画に基づき、令和３には土淵地区センター改修、令和４には小友地区センター改修を実施しており、微増から転じ微減に推移しつつある。各地区の特色ある地域づくり推進の拠点として、施設の老朽化や地域の実情を踏まえ長寿命化や維持管理を図る。
有形固定資産減価償却率について、類似団体平均値を上回る施設として、図書館、体育館・プール、一般廃棄物処理施設が挙げられる。図書館、体育館・プールについては、どちらも減価償却率８０％を超えていることから、定期的な保守点検、必要な修繕・改修を実施し施設の長寿命化を図る。一般廃棄物処理施設については、平成２７年１０月から供用開始となった広域処理施設において可燃ごみが焼却処理されるようになったため、市内の処理施設の活用や除却等の検討を進める。
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