小値賀町

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

農業集落排水施設特定地域排水処理施設漁業集落排水施設簡易水道事業（法適用）特定環境保全公共下水道

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2022年度）

財政力

財政力指数の分析欄

就業者の高齢化と後継者不足に伴う就業者数の減少が続いている。また離島という地理的要因により企業の誘致は困難であり、財政基盤は弱く、類似団体を下回っている。基幹産業である農漁業とそれを支える商工業の振興策を継続しつつ、起業支援策の拡充を図り、就業者の確保と育成を進める。また、町の強みを生かした６次産業化、観光業等を推進し、外貨獲得による税収増に繋げるなど、財政の基盤づくりに努める。

類似団体内順位：141/151

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

前年度から２．５ポイント増加し、８１．９％となったものの、類似団体平均を下回っている。増加の主な要因は、会計年度任用職員報酬等の人件費の増と公債費の増によるものである。

類似団体内順位：62/151

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均と同程度で推移しているが、最小値と比較すると多額である。これは、離島という地理的要因等によりごみ・し尿処理施設やこども園を直営で行っているためで、人件費、物件費及び維持補修費に多額の経費を要するからである。この分野に関しては、町内に民間事業者が存在せず、民間委託によるコスト削減が難しいため、事業の効率化等によるコスト削減を図るよう努力する。

類似団体内順位：91/151

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均をわずかに上回っている。平成１７年度以降、管理職手当のカット（２％の減）、退職時特別昇給の廃止、昇給停止年齢の適正化、特殊勤務手当の見直しなどを実施している。今後とも、さらなる適正・効率的な人事配置を目指すとともに、給与の適正化に努める。

類似団体内順位：116/151

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均を上回っている。これは、一島一町であることから、ゴミ・し尿処理・こども園の運営を、町が直営で行っているためである。この分野に関し、町内に民間事業者が存在せず、民間委託による職員数の減は見込めないため、事業の更なる効率化を進め、適正な定員管理に努める。

類似団体内順位：90/151

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

前年度から０．４ポイント増加し、８．５％となり、類似団体平均を上回っている。増加の主な要因は、平成３０年度借入分の過疎対策事業債ソフト分及び、令和元年度借入分の辺地対策事業債の償還開始等に伴う元利償還金の増によるものである。今後は、令和５年実施の小値賀港新ターミナルビル改修事業や定住促進住宅整備事業、こども園改修事業に係る借入や令和４年度完成した診療所建設事業等の償還開始により上昇することが見込まれる。

類似団体内順位：99/151

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

平成２３年度以降は、０．０％以下を堅持している。

類似団体内順位：1/151

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）

人件費

人件費の分析欄

類似団体と比較すると、人件費に係る経常収支比率は高くなっている。これは、ごみ・し尿処理施設やこども園等の施設の運営を直営で行うことで職員数が多くなっていること及び令和２年度から始まった会計年度任用職員制度による増加が主な要因である。ごみ・し尿処理施設やこども園分野に関し、町内に民間事業者が存在せず、民間委託による職員数の減は見込めないため、事業の更なる効率化と適正な定員管理に努め、人件費の抑制につなげる。

類似団体内順位：112/151

物件費

物件費の分析欄

類似団体と比較し、物件費に係る経常収支比率は同率である。人件費同様ごみ・し尿処理施設やこども園等の施設の運営を直営で行っているため、施設の維持管理に多額の経費を要している。この分野に関し、町内に民間事業者が存在せず、民間委託によるコスト削減は見込めないため、事業の更なる効率化を進め、事業費の抑制に取り組む。

類似団体内順位：79/151

扶助費

扶助費の分析欄

類似団体平均と同率である。平成２５年度から福祉事務所を設置したことで、これまで県が行っていた生活保護費の支給を町が行っている。生活保護受給者の高齢化に伴う医療扶助費が増加傾向にある。

類似団体内順位：92/151

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、類似団体平均より上回っている。下水道会計において令和４年度実施した設備の老朽化による改良経費が増加したことによる繰出金の増や診療所会計において診療所建設に係る経費の増加したことによる繰出金の増が影響している。今後は、使用料・手数料等の見直しやコスト削減等を検討し、繰出金の抑制に取り組む必要がある。

類似団体内順位：111/151

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は類似団体平均を大きく下回っている。しかし、第三セクターへの運営費補助金が多額であり、経営状況の分析等により、経営の健全化に向けて取り組む必要がある。

類似団体内順位：5/151

公債費

公債費の分析欄

前年度から１．３ポイント増加し、１８．７％となっている。増の主な要因は、平成３０年度借入分の過疎対策事業債ソフト分及び、令和元年度借入分の辺地対策事業債の償還開始等に伴う元利償還金の増によるものである。

類似団体内順位：87/151

公債費以外

公債費以外の分析欄

内訳は、人件費２６．９％、物件費１５．１％、維持補修費１．３％、扶助費２．７％、補助費等５．９％、繰出金１１．３％である。人件費、物件費、扶助費、公債費、その他が類似団体平均より高いものの、それ以上に残りの費目が低いため、類似団体平均よりも低くなっている。

類似団体内順位：55/151

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

主に民生費、衛生費、公債費、諸支出金が増加している。民生費については、老人福祉施設等整備事業補助金や非課税世帯等給付金等に係る費用の増が主な要因である。衛生費については、国民健康保険診療所特別会計繰出金や塵芥処理関係重要備品購入費、可燃ごみ島外搬出用施設整備事業等に係る費用の増が主な要因である。公債費については、平成３０年度借入分の過疎対策事業債ソフト分及び、令和元年度借入分の辺地対策事業債の償還開始等に伴う元利償還金の増が主な要因である。諸支出金については、渡船事業会計への繰出金があることにより、類似団体平均を上回っている。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

扶助費については、平成２５年度以降、類似団体平均を上回っている。これは、平成２５年度から福祉事務所を設置したことで、これまで県が行っていた生活保護費の支給を町が行っているためである。普通建設事業については、令和４年度はお試し居住施設整備事業・古民家まつなが邸屋根替工事・可燃ごみ島外搬出用施設整備事業を実施したが、前年度に町道野崎本線無電柱化事業や若者向け短期滞在施設整備事業等の大型事業が完了した等により、前年度より普通建設事業費が４４．１％減となり類似団体平均を下回っている。繰出金については、下水道事業が特定環境保全公共下水道事業、農業集落排水事業、漁業集落排水事業、特定生活排水処理事業の４事業に分かれ、かつ漁業集落排水事業の一部が２次離島にある地理的要因も相まって、事業ごとに１つまたは複数の最終処分場が整備されている。これにより、維持管理コスト、起債償還額が多額となり、繰出金も多額となった。また、国民健康保険診療所特別会計について、診療所建設事業に伴う医療施設建設基金の取崩等による繰出金が多額となった。

実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）

分析欄

・財政調整基金については、取崩すことなく２１百万円積立することができた。・実質収支については、１５０百万円となっており、普通交付税の影響で標準財政規模の増減があるものの、例年４～７％で推移している。・単年度実質収支については、積立金が前年度と比べ８百万円の増で前年度に引き続き黒字となっている。今後も健全な財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）

分析欄

全会計において、連結実質赤字額は発生していない。令和４年度の黒字額の伸びは、一般会計においては、歳入の普通交付税において、標準税収入額等の増により標準財政規模が増となっていることが主な要因で前年度比０．２４ポイントの増となっている。介護保険事業特別会計においては、歳入では介護保険料の増、歳出では地域密着型サービスの利用者の減少等により、実質収支が増となり、前年度比０．６６ポイントの増となっている。今後も計画的な財政運営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

平成３０年度借入分の過疎対策事業債ソフト分及び令和元年度借入分の辺地対策事業債の償還開始等に伴う元利償還金の増により、元利償還金が増加している。今後は、令和５年実施の小値賀港新ターミナルビル改修事業や定住促進住宅整備事業、こども園改修事業に係る借入や令和４年度完成した診療所建設事業等の償還開始が予定されており、元利償還金、算入公債費等については増加傾向で推移するものと見込んでいる。

分析欄：減債基金

利用していない。

将来負担比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

令和４年度は、お試し居住施設整備事業・ごみ処理広域化事業等に係る借入はあったが、償還額が借入額を上回ったため、地方債現在高が減少している。地方債は、普通交付税措置率が高い過疎対策事業債、辺地対策事業債の活用により、基準財政需要額算入見込額も合わせて増加しており、将来負担比率の分子は、引き続きマイナスとなっている。

基金残高に係る経年分析（2022年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）財政調整基金については、取り崩すことなく、２１百万円を積立することができ、増加している。減債基金については、平成２４年度に完成した小中学校建設事業の元利償還に充てるため１４百万円取り崩したため減少している。振興基金については、２５百万円積立てすることができ、増加している。社会体育施設整備基金については、１百万円積立することができ、増加している。庁舎整備基金について、１百万円積立することができ、増加している。医療施設建設基金については、診療所建設事業に充当させるため２８４百万円取り崩し、３０百万円の積立を行ったが、減少している。基金全体としては、取崩額が積立額を上回ったため、２０８百万円の減となった。（今後の方針）今後老朽化した公共施設の改修等が控えているため、中長期的には減少していく見込みである。

財政調整基金

（増減理由）財政調整基金については、取り崩すことなく、２１百万円を積立することができ、増加している。（今後の方針）災害への備え等のため、財政調整基金の残高は標準財政規模の１５％～２０％の範囲内となるよう努める。

減債基金

（増減理由）減債基金については、平成２４年度に完成した小中学校建設事業の元利償還に充てるため１４百万円取り崩したため減少している。（今後の方針）診療所建設事業等の大型事業の償還が開始され、地方債の償還額が多額になることが見込まれることから、計画的に積立てを行う。

その他特定目的基金

（基金の使途）・振興基金：「自ら考え自ら行う地域づくり」事業を推進するため、①活力と個性のある地域づくり事業、②地場産業の育成事業、③観光推進に関する事業、④国際交流、文化活動に関する事業、⑤その他町長が必要と認める事業に充当する。・社会体育施設整備基金：社会体育施設整備に充当する。・公民館建設基金：公民館建設に充当する。・庁舎整備基金：庁舎整備に充当する。・医療施設建設基金：医療施設建設に充当する。（増減理由）・振興基金：２５百万円積立てすることができ、増加している。・社会体育施設整備基金：１百万円積立することができ、増加している。・庁舎整備基金について、１百万円積立することができ、増加している。・医療施設建設基金：診療所建設事業に充当させるため２８４百万円取り崩し、３０百万円の積立を行ったが、減少している。（今後の方針）・振興基金：過剰な積立額にならないよう、基金の使用目的に沿って、計画的な取崩し及び積立てを実施する。・社会体育施設整備基金：社会体育施設の老朽化が進んでおり、将来、修繕費等が多額となってくることが想定されるため、計画的に積立てを行う。・公民館建設基金：老朽化が進んだ各公民館施設等について、今後修繕及び建替えが想定されることから、計画的に積立てを行う。・庁舎整備基金：将来的な庁舎建設や老朽化した箇所の改修等に向けて、計画的に積立てを行う。・医療施設建設基金：診療所建設事業や医師住宅建設事業等により、減少していく見込みである。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成２９年度から令和３年度の有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を上回っている。今後は、令和３年度に見直しを行った公共施設等総合管理計画及び令和２年度に策定した個別施設計画に基づき、稼働率の低い施設の統廃合・整理を検討し、公共施設等の延床面積を削減することを目標としている。

類似団体内順位：114/145

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

平成２９年度から令和３年度の債務償還比率は類似団体平均を下回っている。主な要因としては、公営企業債の元利償還が次第に完了していること等により、公営企業等繰出見込額が減少し、将来負担額が減少していることによる。

類似団体内順位：65/151

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、0.0％未満を堅持している。有形固定資産減価償却率は類似団体を上回っている。主な要因としては、道路の有形固定資産減価償却率96.2％であること、公民館の有形固定資産減価償却率79.0％であることなどが挙げられる。公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は、0.0％未満を堅持している。実質公債費比率は、平成29年度から令和2年度まで類似団体内平均値を下回ったが、公共施設の改修事業等に係る地方債の借入に伴い、令和3年度は上回った。今後は、平成30年度から平成31年度に実施した光ブロードバンド環境整備事業（借入額：166,500千円）をはじめとしたハード事業や平成30年度から令和4年度にかけて実施した診療所建設事業に係る地方債の償還により、今後も実質公債比率が上昇してくことが考えられるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して、【道路】、【公民館】、【認定こども園】の有形固定資産減価償却率が特に高くなっている。令和２年度に策定した個別施設計画に基づいて、公共施設等の整備を進めていく。【学校施設】については小学校・中学校が老朽化していたため、平成２３年度から平成２４年度にかけて小学校・中学校合同校舎を新しく建設したことにより、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

ほとんどの施設において、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている。特に、【一般廃棄物処理施設】、【消防施設】、【庁舎】については有形固定資産減価償却率が７０％を超えており、老朽化が著しい。今後は令和２年度に策定した個別施設計画に基づいて、老朽化対策に取り組んでいく。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額のうち有形固定資産の割合が78.2%となっている。これらの資産は将来、維持管理・更新等の支出を伴うものであるから、公共施設等総合管理計画等に基づき、適正管理に努める。簡易水道事業特別会計、下水道事業特別会計等を加えた全体では、資産総額は、水道・下水道施設のインフラ資産が合算され、一般会計等と比べて4,521百万円多くなるが、負債総額も、特に下水道事業会計の地方債が多額のため、2,171百万円多くなっている。連結では、小値賀交通、小値賀町担い手公社等の事業用資産が合算され、一般会計等と比べて4,803百万円多くなるが、負債総額も小値賀町担い手公社の長期借入金等により2,350百万円多くなっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等において、経常費用は3,519百万円となっている。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等であり、純行政コストの48.8%を占めている。公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体では、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、一般会計等と比べて経常収益が300百万円多くなっている。一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、一般会計等と比べて移転費用が376百万円多くなり、純行政コストは905百万円多くなっている。連結では、連結対象法人等の事業収益を計上しているため、一般会計等と比べて経常収益が324百万円多くなっている。一方、一般会計等と比べて人件費が335百万円多くなっているなど、経常費用が1,759百万円多くなり、純行政コストは1,435百万円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、国県等補助金、税収等の財源(3,462百万円)が純行政コスト(3,405百万円)を57百万円上回った。国県等補助金を積極的に活用し、財源の確保に努める。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が842百万円多くなっている。連結では、長崎県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることなどから、一般会計等と比べて財源が1,349百万円多くなっている。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等において、業務活動収支は442百万円であったが、投資活動収支については、野崎本線無電柱化工事・お試し居住施設整備事業・若者向け短期滞在施設整備事業等を行なったことから、△443百万円となっている。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行収入等を下回ったことから、8百万円となった。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を少し下回っているが、これは、道路や橋梁の老朽化が進み、帳簿価格1円で評価しているものが大半を占めているためと考えられる。有形固定資産減価償却率については、老朽化した資産が多く、更新時期を迎えていることなどから、類似団体より少し高い水準にある。今後、公共施設等総合管理計画等に基づき、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均を少し下回っている。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を、過去及び現世代が費消して恩恵を受けたことを意味するため、事業の効率化等による行政コストの削減に努める。社会資本形成に係る将来世代の負担程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を少し上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を上回っており、また、昨年度に比べ増加している。主に物件費、扶助費等が増加しており、新型コロナウイルス感染症対策事業が新たに発生したことが主な要因である。また、離島という地理的要因等により、ごみ・し尿処理施設やこども園を直営で行っているため、人件費、物件費及び維持補修費に多額の経費を要している。この分野に関しては、町内に民間事業者が存在せず、民間委託によるコスト削減が難しいため、今後も、事業の効率化等によるコスト削減を図るよう努力する。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たりの負債額は、類似団体平均を少し上回っていあるが、負債総額は前年度から3,285万円減少(▲0.8%)している。金額の変動が大きいのは、地方債(固定負債)であり、平成29年度借入した総合運動公園グラウンド改修事業等の過疎対策事業や平成30年度に借入した地域福祉センター改修事業等の辺地対策事業に係る地方債の償還が始まったことから、地方債償還額が発行額を上回り、1,183万円減少した。基礎的財政収支は、基金の取崩収入や基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、65百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、野崎本線無電柱化工事・お試し居住施設整備事業・若者向け短期滞在施設整備事業等を実施したためである。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担割合は比較的低くなっている。類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるためには、仮に経常収益を一定とする場合は、710百万円経常費用を削減する必要がある。老朽化した施設が増え、今後維持補修費等の増加が見込まれることから、公共施設等総合管理計画等に基づき、公共施設等の適正管理に努め、経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村知内町鹿部町厚沢部町島牧村蘭越町真狩村留寿都村喜茂別町京極町積丹町仁木町赤井川村由仁町月形町浦臼町妹背牛町秩父別町雨竜町北竜町沼田町比布町愛別町中富良野町南富良野町和寒町剣淵町下川町美深町幌加内町増毛町小平町苫前町初山別村遠別町天塩町猿払村浜頓別町豊富町礼文町利尻町利尻富士町幌延町津別町清里町小清水町訓子府町置戸町佐呂間町滝上町興部町西興部村雄武町豊浦町壮瞥町厚真町平取町様似町えりも町上士幌町中札内村更別村豊頃町陸別町浦幌町鶴居村羅臼町つがる市平川市蓬田村西目屋村横浜町大間町風間浦村佐井村田子町新郷村遠野市八幡平市田野畑村普代村角田市にかほ市大潟村村山市尾花沢市大蔵村鮭川村田村市湯川村昭和村鮫川村川内村双葉町葛尾村飯舘村稲敷市行方市鉾田市上野村片品村川場村胎内市粟島浦村中野市小海町川上村南牧村南相木村北相木村中川村下條村売木村大鹿村生坂村朝日村木島平村栄村菊川市牧之原市新城市和束町伊根町南あわじ市山添村有田市九度山町日南町江府町飯南町井原市新庄村久米南町阿武町勝浦町上勝町佐那河内村神山町東洋町安田町馬路村芸西村本山町大豊町土佐町大月町三原村西海市小値賀町菊池市産山村湯前町水上村相良村五木村豊後高田市国東市姫島村西都市西米良村木城町諸塚村椎葉村美郷町日之影町大宜味村東村伊江村南大東村伊平屋村伊是名村多良間村