長崎県小値賀町の財政状況（2016年度）

財政力指数の分析欄

就業者の高齢化と後継者不足に伴う就業者数の減少が続いている。また離島という地理的要因により企業の誘致は困難であり、財政基盤は弱く、類似団体を下回っている。今後は、基幹産業である農漁業とそれを支える商工業の振興策を継続しつつ、起業支援策の拡充を図り、就業者の確保と育成を進める。また、町の強みを生かした６次産業化、観光業等を推進し、外貨獲得による税収増に繋げるなど、財政の基盤づくりに努める。

経常収支比率の分析欄

前年度から２．８％増加し、７７．８％となったものの、類似団体平均を下回っている。増加の主な要因は、、下水道事業特別会計でストックマネジメント作成経費が生じたことによる繰出金の増によるものである。今後は、２４年度に完成した小値賀小中学校校舎建設事業を始めとした大型事業に係る起債の元金償還が開始することから、悪化することが見込まれるため、経常経費の削減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均と同程度で推移しているが、最小値と比較すると多額である。これは、離島という地理的要因等によりごみ・し尿処理施設やこども園を直営で行っているためで、人件費、物件費及び維持補修費に多額の経費を要するからである。この分野に関しては、町内に民間事業者が存在せず、民間委託によるコスト削減が難しいため、事業の効率化等によるコスト削減を図るよう努力する。

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均をわずかに上回っている。平成１７年度以降、管理職手当のカット（２％の減）、退職時特別昇給の廃止、昇給停止年齢の適正化、特殊勤務手当の見直しなどを実施している。今後とも、さらなる適正・効率的な人事配置を目指すとともに、給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均を上回っている。これは、一島一町であることから、ゴミ・し尿処理・こども園の運営を、町が直営で行っているためである。この分野に関し、町内に民間事業者が存在せず、民間委託による職員数の減は見込めないため、事業の更なる効率化を進め、適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

平成元年度に実施した庁舎建設事業、及び平成元年度から１５年度にかけて実施した県営小値賀地区担い手畑地帯総合整備事業の元利償還金が順次完了していることが、実質公債費比率の減少に繋がっている。

将来負担比率の分析欄

平成２３年度以降は、０．０％以下を堅持している。

人件費の分析欄

類似団体と比較すると、人件費に係る経常収支比率は高くなっている。これは、ごみ・し尿処理施設やこども園等の施設の運営を直営で行うことで職員数が多くなっていることが主な要因である。この分野に関し、町内に民間事業者が存在せず、民間委託による職員数の減は見込めないため、事業の更なる効率化と適正な定員管理に努め、人件費の抑制につなげる。

物件費の分析欄

類似団体と比較し、物件費に係る経常収支比率はわずかに低くなっている。しかし、人件費同様ごみ・し尿処理施設やこども園等の施設の運営を直営で行っているため、施設の維持管理に多額の経費を要している。この分野に関し、町内に民間事業者が存在せず、民間委託によるコスト削減は見込めないため、事業の更なる効率化を進め、事業費の抑制に取り組む。

扶助費の分析欄

前年度と比較し増加している。主な要因は、障害者自立支援給付費及びこども園関連経費の増による。

その他の分析欄

類似団体平均を上回っており、前年度より２．４の増となった。下水道事業特別会計でストックマネジメント作成経費が生じたことによる繰出金の増が主な要因である。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は類似団体平均を大きく下回っている。しかし、第三セクターへの運営費補助金が多額であり、経営状況の分析等により、経営の健全化に向けて取り組む必要がある。

公債費の分析欄

前年度より微減となっている。利子額の減少が主な要因である。

公債費以外の分析欄

内訳は、人件費２４．６％、物件費１４．３％、繰出金１２．６％、補助費等５．１％、扶助費３．３％、維持補修費１．３％である。人件費、扶助費、その他が類似団体平均より高いものの、それ以上に残りの費目が低いため、類似団体平均よりも引くなっている。

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成２７年度の有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を上回っている。今後は、平成２９年度に策定した公共施設等総合管理計画において、稼働率が低い施設の統合・整理を検討し、公共施設等の延べ床面積を削減することを目標としている。平成２８年度については、平成３０年１月１日時点で固定資産台帳未整備のため数値が入っていない。

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、0.0％未満を堅持している。有形固定資産減価償却率は類似団体を上回っているが、主な要因としては、道路の有形固定資産減価償却率が99.3％であること、一般廃棄物処理施設の有形固定資産減価償却率が71.6％であることなどが挙げられる。公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は、0.0％未満を堅持している。実質公債費比率は、平成27年度までは類似団体内平均値を上回っているものの、値自体は年々低下しており、平成28年度は類似団体内平均値を下回っている。今後は、平成23年度から24年度に実施した小値賀小中学校校舎建設事業（借入額：413,200千円）を始めとしたハード事業に係る地方債の償還が開始され、実質公債費比率が上昇していくことが考えられるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。