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地方公営企業の一覧

小林市立病院 簡易水道事業（法適用） 特定環境保全公共下水道 農業集落排水施設 公共下水道 簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342,000人43,000人44,000人45,000人46,000人47,000人48,000人49,000人50,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

22.8%19.6%57.5%04000500060007000800090001000011000120001300014000第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

個人関係税及び固定資産税は増加したものの、税率変更及び新型コロナウイルス感染症の影響による企業収益の減により法人関係税が減収したことに伴い、税収は減少した。歳入の構造として地方交付税など依存財源に頼る財政基盤の弱さから類似団体平均をやや下回っている。今後も経費全般について見直しを行い歳出の抑制を図るとともに、更なる徴収業務の強化に取り組み、財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位：59/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.340.350.360.370.380.390.40.410.420.430.440.450.46当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

新型コロナウイルス感染症の影響により、歳入・歳出ともに増額したものの、経常収支比率としては３．２ポイント減の９４．５％となったが、類似団体平均値を上回っている。歳入については、地方税及び地方特例交付金等は減少したものの、国営土地改良事業負担金に伴う普通交付税の増や地方消費税交付金の増額が上回ったことにより増額となったが、地方税等自主財源の確保に努める。歳出については、人件費及び公債費が増加している。行財政改革への取組を通じて経常経費を含めた歳出の削減に努める。

類似団体内順位：92/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202386％87％88％89％90％91％92％93％94％95％96％97％98％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均値は下回っているが、前年度と比較すると増加している。公共施設等については、集合化・複合化や施設の長寿命化に取り組み、維持管理コストの縮減に努める。また、指定管理制度の運用や市の事務事業の民間委託等の検討により経費圧縮に努める。

類似団体内順位：26/136
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

平成１８年度から新規採用職員数を抑制したことで、類似団体平均値を下回っている。今後も給与制度の適正化を研究・検討を行い、引き続き適正化に努める。

類似団体内順位：58/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202396979899100101102103104105106当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

一般職にかかる新規採用職員数を平成１８年度から平成２１年度までは退職者の２分の１に、平成２２年度からは退職者の３分の２とし、定員管理の適正化を図ってきたことにより類似団体内平均値を下回っている。今後も業務の整理統合・集約化など業務改善を図るとともに、新たな行財政需要や複雑化する行政課題への対応など業務量に応じた適正な定員管理に努める。

類似団体内順位：40/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238.2人8.4人8.6人8.8人9人9.2人9.4人9.6人9.8人10人10.2人10.4人10.6人10.8人11人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

普通交付税が前年度と比較して増加したことにより、前年度と比較して０．４ポイント減少した。今後、新庁舎建設事業に伴う元金償還が予定されており、実質公債費の上昇が見込まれる。自主財源の確保やより効果の高い事業に選択と集中を図り、地方債の借入と償還のバランスをとることで地方債残高の計画的な圧縮に努める。

類似団体内順位：96/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239％10％11％12％13％14％15％16％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

地方債現在高をはじめとした将来負担額にかかる項目は全て減少したものの、充当可能基金の減少が上回ったため、０．９ポイント増の１０６．６％となり類似団体内平均と比較すると高い水準にある。今後も償還額未満の地方債借入を行っていくことで、地方債現在高の減少を図るとともに、基金運用の見直し及び計画的な資金繰によって繰替運用の縮減を図る。

類似団体内順位：119/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％20％40％60％80％100％120％140％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

前年度と同様、類似団体内平均値は下回っているものの、会計年度任用職員制度開始や職員の基本給の増よる増を主因として、前年度から０．４ポイント増となった。今後も行財政改革への取り組みを通じて、業務改善や適正な定員管理を図り、人件費の削減に努める。

類似団体内順位：42/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320.5％21％21.5％22％22.5％23％23.5％24％24.5％25％25.5％26％26.5％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

会計年度任用職員制度開始による賃金が減額したことにより、前年度から１．６ポイント減となっているが、類似団体内平均値を０．７ポイント上回っている。公共施設の指定管理者制度の運用や事務事業の見直し等によりコスト削減に努める。

類似団体内順位：88/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

前年度から０．２ポイント減少したものの、類似団体内平均値を大きく上回っている。障がい者支援事業費や幼児教育・保育の無償化に伴う認定こども園運営負担金の増加が要因となっている。事業の見直しを進めるなど、比率上昇の抑制を図っていく必要がある。

類似団体内順位：121/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237％7.5％8％8.5％9％9.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

下水道事業会計が法適用になったことに伴う下水道事業会計繰出金が２４９百万円減少したことなどを要因に、前年度から２．７ポイント減少し、類似団体内平均値を０．２ポイント下回っている。今後は、公共施設が老朽化し維持補修に係る費用が増加することが見込まれることから、公共施設の適正管理に努め、維持コストの縮減を図る。

類似団体内順位：57/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

下水道事業会計が法適用になったことに伴う下水道事業会計繰出金の皆増により１．４ポイント増となったものの、類似団体内平均値を２．７ポイント下回っている。自主財源の確保を促すとともに補助金の見直しや廃止の検討を行い、適正な補助金の算定に努める。

類似団体内順位：51/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237.5％8％8.5％9％9.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費は、前年度に比べて５８百万円増加したものの、充当財源が増加したことから前年度から０．５ポイント減となり、類似団体内平均値を３．１ポイント上回っている。今後は、新庁舎建設事業に伴う元金償還等が予定されており、公債費の増加が見込まれる。自主財源の確保や償還額内の地方債借入をすることで、地方債現在高の減少を図っていく。

類似団体内順位：105/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202318.5％19％19.5％20％20.5％21％21.5％22％22.5％23％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

全国平均や宮崎県平均を下回っているものの、特に物件費・扶助費が類似団体内平均値を上回っている。今後も住民サービスの低下を招かないよう配慮しつつ、各種単独事業の見直しや公共施設の適正管理、使用料・手数料の適正化による特定財源の確保も含め経費削減に努める。

類似団体内順位：48/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202366％67％68％69％70％71％72％73％74％75％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,800円4,000円4,200円4,400円4,600円4,800円5,000円5,200円5,400円5,600円5,800円6,000円6,200円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円700円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円250,000円260,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202365,000円66,000円67,000円68,000円69,000円70,000円71,000円72,000円73,000円74,000円75,000円76,000円77,000円78,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

農林水産業費は、住民一人あたり１０３，８５２円と類似団体と比較して一人あたりのコストが高い状況となっており、新型コロナウイルス感染症対策による優良肉用雌牛購入資金貸付金及び肉用肥育素牛購入資金貸付金の増加が主な要因となっている。また、商工費については、新型コロナウイルス感染症対策による感染症対策営業時間短縮要請協力金やプレミアム付商品券発行事業費補助の皆増が主な増額の要因となっている。衛生費については、し尿処理施設整備による工事請負費の増が主な増額の要因となっている。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2円0円2円4円6円8円10円12円14円16円18円20円22円24円26円28円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202365,000円66,000円67,000円68,000円69,000円70,000円71,000円72,000円73,000円74,000円75,000円76,000円77,000円78,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

扶助費は、前年度と比較して２，１８８円増の１３４，６１１円と類似団体と比較しても一人あたりのコストが高い状況にある。障がい者支援事業費や幼児教育・保育に伴う認定こども園運営負担金が増加したことが要因となっている。また、補助費等は、下水道事業会計が法適用になったことに伴う下水道事業会計繰出金の増などを要因に類似団体平均を上回っている。公債費については年々増加しており、今後も新庁舎建設事業に伴う元金償還が予定されていることから増加が見込まれる。自主財源の確保等により資金余力を生み出し、地方債の借入と償還のバランスをとることで地方債残高の計画的な圧縮に努める。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-6％-4％-2％0％2％4％6％8％10％12％14％16％18％20％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

新型コロナウイルス感染症対策に伴い、前年度と比較して歳入・歳出ともに増加し、地方交付税や地方譲与税、地方消費税交付金の増加により歳出に対し歳入が大きく上回ったため、実質収支は増加することとなった。今後も、小林市行財政改革推進プラン２０１９を推進し、税収等の確保を図るとともに、歳入に見合った歳出の削減を行っていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％2％4％6％8％10％12％14％16％18％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計小林市下水道事業会計小林市下水道事業特別会計小林市介護保険事業特別会計小林市国民健康保険事業特別会計小林市宅地分譲事業特別会計小林市後期高齢者医療事業特別会計小林市水道事業会計小林市病院事業会計小林市立病院事業会計小林市簡易水道事業特別会計小林市農業集落排水事業特別会計小林市食肉センター事業特別会計西諸地域介護認定審査事業特別会計

分析欄

平成２３年度に食肉センター事業特別会計（平成２８年度廃止）で赤字が発生して以降、各会計で赤字は発生していない。今後も、事業見直し等による歳出の縮減や受益者負担の適正化など、健全な財政運営を図る必要がある。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

元利償還金が５９百万円増加したものの、歳入公債費等が２９１百万円増加したため、実質公債費比率の分子は前年度から２４６百万円減少した。今後は、交付税措置の有利な地方債を優先的に活用するとともに、自主財源の確保や公共施設の適正化に努めることによって資金余力を生み出し、新規地方債発行の抑制に努める。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

一般会計に係る地方債の現在高は、償還額が地方債発行額を上回ったため、１６７百万円減少した。今後も地方債借入を償還額内に抑制することで、地方債現在高の減少を図る。基準財政需要額算入見込額が減少傾向であり、充当可能基金については、会計年度を超えて繰替運用している基金の額が前年度と比べて増加したことで９８６百万円減少している。今後も基金運用の見直し及び計画的な資金繰によって繰替運用の縮減を図っていく。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）国営土地改良事業負担金の償還に備え積み立てていた土地改良基金について、令和２年度に２期の償還年度を迎えたため１，２５８百万円取り崩したほか、未来まち創生基金から子育て世帯の経済的負担軽減を目的とした子ども医療費助成事業などのため５７３百万円取り崩したこと、地域振興基金から高速情報通信網整備事業などのため１３５百万円取り崩したこと等により、基金全体としては１，３５１百万円の減となった。（今後の方針）ふるさと納税制度による寄付金の拡充や小林市行財政改革推進プラン２０１９の推進による受益者負担の適正化や歳出削減による資金余力の創出により計画的な基金取崩と積立を行う。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）歳計剰余金等（＋２００，０００千円）、利息分（＋４３５千円）、株配当分（＋３，６８５千円）の積み立てにより、前年度と比べて２０５百万円の増となった。（今後の方針）災害復旧等の財政需要に備え適正額を維持するため、一般財源所要額の圧縮と税収確保及び新たな財源確保に努める。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円1,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円1,800百万円1,900百万円2,000百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）歳計剰余金等（＋３００，０００千円）、利息分（＋５千円）の積み立て及び市債元金償還（－３００，０００千円）のための取り崩しを実施したが増減は生じていない。（今後の方針）令和４年度に地方債償還のピークを迎える見込みであり、将来世代の負担を軽減し住民サービスの低下を招くことのないよう市債償還に必要な一定水準の基金残高確保に努める。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023630百万円640百万円650百万円660百万円670百万円680百万円690百万円700百万円710百万円720百万円730百万円740百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）未来まち創生基金：安心して子どもを生み育てることのできる子育てにやさしいまちづくり／教育環境の整備を図り、将来を担う子ども達が積極的に学ぶことのできるまちづくり／健康で健やかな生活を送り、一人ひとりが生きがいの持てるまちづくり／災害に強く、安心安全に暮らせるまちづくり／豊かな自然環境や文化を後世に残すまちづくり／産業の活性化を図り、地域経済の発展に取り組むまちづくりにかかる経費地域振興基金：市民の連帯の強化及び地域振興にかかる経費企業立地促進基金：企業立地を促進させる経費愛のふるさと福祉基金：少子高齢化等、社会情勢の急激な変動に備えて、地域福祉の向上に資す経費公共施設整備基金：公共施設の整備にかかる経費など（増減理由）未来まち創生基金にふるさと納税制度による寄付金を財源として３５０百万円、森林環境譲与税基金に森林環境譲与税を財源として４１百万円を積み立てた一方で、国営西諸土地改良事業２期の負担金の償還に土地改良基金を１，２５８百万円、未来まち創生基金を学校給食負担軽減補助や救急医療対策事業費の財源として５７３百万円充当したため、１，５５５百万円減少した。（今後の方針）未来まち創生基金：第２次小林市総合計画（前期計画２０１７年～２０２１年）において、ふるさと納税制度による寄付金額を令和３年度まで増加として目標値を設定しているため経費の圧縮による相乗効果により積み増しを行うとともに、充当事業についても精査を行い適切な運用に努める。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,600百万円3,800百万円4,000百万円4,200百万円4,400百万円4,600百万円4,800百万円5,000百万円5,200百万円5,400百万円5,600百万円5,800百万円6,000百万円6,200百万円6,400百万円6,600百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は７２．７％で、全国平均・宮崎県平均を上回っており施設の老朽化が進んでいる。公共施設等総合管理計画、個別施設計画を踏まえ、今後施設の建替、廃止等を計画的に行っていく必要がある。

類似団体内順位：117/129
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

平成２７年度から平成２９年度にかけて実施した新庁舎建設事業にかかる地方債発行のため、地方債残高は平成２９年度にピークを迎えたものの、新規地方債の発行を抑制してきたことで、減少が続いている。また、令和２年度の歳入について普通交付税や地方消費税交付金の増額も相まって債務償還比率が低下したと考えられる。地方債の償還額以上の地方債の新規発行とならないよう抑制を継続するとともに、公共施設等の統廃合を含めた見直しにより充当一般財源の縮減を図る。

類似団体内順位：96/136
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500％550％600％650％700％750％800％850％900％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

多くの固定資産の老朽化が進んでおり、有形固定資産減価償却率は類似団体と比較してかなり高い数値になっている。将来負担比率も高く、固定資産については建替だけでなく、廃止、長寿命化、集約化、複合化を図り、財政負担の軽減対策や財政平準化を進める必要がある。

60.1％70.9％72.5％72.7％73.3％73.9％76.4％65％70％75％80％85％90％95％100％105％110％115％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率、実質公債費比率いずれも類似団体内平均値を上回る状態が続いている。なかでも将来負担比率は類似団体と比較して高い傾向にあるが、これは平成27年度から平成29年度にかけて実施した新庁舎建設事業に際し、およそ30億円の地方債を発行したことが大きな要因と考えられる。当該起債にかかる元金償還は令和３年度に開始する予定であることから、地方債残高の減少に伴い将来負担比率も低下するものと想定される。一方、実質公債費比率については､既発行地方債にかかる元利償還額が令和４年度から減少する見通しであるため、以降は低下傾向に移行すると考えられる。今後も地方債の新規発行を抑制し、償還額内とすることで地方債の借入と償還のバランスをとり両指標の低下につなげる。

10.4％10.5％10.7％10.9％11.3％11.5％11.8％65％70％75％80％85％90％95％100％105％110％115％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％105％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202353％54％55％56％57％58％59％60％61％62％63％64％65％66％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％84％86％88％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355％60％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315％20％25％30％35％40％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

児童館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

どの施設類型でも類似団体より有形固定資産減価償却率が高く、老朽化がかなり進んでいる。施設類型ごとの一人当たり面積を見てみると、ほとんどが類似団体と比較して小さい。今後、建替だけで更新するのではなく、廃止、長寿命化、集約化、複合化など財政負担の平準化を図りながら進める必要がある。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％45％50％55％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％30％40％50％60％70％80％90％100％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346％48％50％52％54％56％58％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％25％30％35％40％45％50％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％45％50％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％25％30％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％25％30％35％40％45％50％55％60％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

図書館・体育館・保健センターの老朽化が進んでいる。図書館、一般廃棄物処理施設、体育館・プール、保健センター・保健所、消防施設の一人当たり面積は、類似団体と比較して小さくなっている。庁舎施設は本庁舎が平成２８年度に建て替えられたため有形固定資産償却率は類似団体と比べ低くなっている。今後、建替だけで更新するのではなく、廃止、長寿命化、集約化、複合化など財政負担の平準化を図りながら進める必要がある。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

20162017201820192020202165,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円95,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202130,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額は前年度比856百万円の減少となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産と基金であり、インフラ資産は主に建物・工作物が建物・工作物の減価償却を上回り498百万円増加した。基金については主に国営土地改良事業負担金に伴う基金の取り崩したことにより1,554百万円減少した。資産総額のうち、有形固定資産の割合が86.1%となっており今後の維持管理や更新経費を平準化させるため、公共施設総合管理計画及び個別計画に則り、施設の集約化・複合化による公共施設の適正管理に努める。

純経常行政コスト

20162017201820192020202120,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円46,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202122,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円46,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用28,691百万円となり、前年度比4,841百万円増加した。そのうち、人件費等の業務費用は10,892百万円(前年比△1,858百万円)補助金や社会保障給付等の移転費用は17,799百万円(前年比+6,700百万円)であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは補助金等10,577百万円であり、純行政コストの37.2%を占めている。また、市が保有する公共施設は築30年以上のものが50%以上を占めており老朽化が進んでいる。施設の集約化・複合化による公共施設の適正管理に努め、将来の財政負担の圧縮に努める。

本年度差額

201620172018201920202021-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202132,000百万円33,000百万円34,000百万円35,000百万円36,000百万円37,000百万円38,000百万円39,000百万円40,000百万円41,000百万円42,000百万円43,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等については、税収等の財源(27,802百万円)が純行政コスト(28,468百万円)下回ったため、本年度差額は△666百万円となり、純資産残高は前年度比△606百万円の32,563百万円となった。地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。

業務活動収支

201620172018201920202021500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-2,600百万円-2,400百万円-2,200百万円-2,000百万円-1,800百万円-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は558百万円、投資的活動収支は△221百万円となった。また、財務活動収支は地方債の発行額が地方債の償還額を下回ったため△191百万円となった。これにより、年度末資金残高は前年度比+146百万円の618百万円となった。地方債の償還額は令和4年度にピークを迎える見込みであるため、地方債発行による将来負担の増大を抑制しながら、行政改革による余剰の確保に努める。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021140万円160万円180万円200万円220万円240万円260万円280万円300万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020211.8年2年2.2年2.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202158％60％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

有形固定資産減価償却率については、橋りょう等インフラ資産の老朽化が進んでいる上、建築物についても整備から30年以上が経過し、更新時期を迎える施設が多いため、類似団体を上回っている。また、これに伴い住民一人当たり資産額も類似団体を下回っている。長寿命化の実施とともに、将来の人口推計に見合った施設の統廃合を進め、施設の適正管理に努める。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202148％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202122％24％26％28％30％32％34％36％38％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率については、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から0.3%減少している。将来世代負担比率については、地方債の発行額が地方債の償還額を下回ったが昨年度から横ばいで推移している。今後も新規に発行する地方債の抑制を行うなど地方債残高を圧縮し、将来世代の負担減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202148万円50万円52万円54万円56万円58万円60万円62万円64万円66万円68万円70万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストについては、類似団体を下回っているものの、新型コロナウイルス感染症対策により前年度に比べて12%増加している。今後も行政改革の推進や公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202172万円73万円74万円75万円76万円77万円78万円79万円80万円81万円82万円83万円84万円85万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、引き続き類似団体平均値を若干下回った状態である。地方債の発行額が地方債の償還額を下回ったことで、地方債残高が減少したことが要因の一つである。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字が業務活動収支の黒字を上回ったため、△863百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、道路整備などにかかる費用を地方債により賄ったためである。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020212％2.5％3％3.5％4％4.5％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体を下回っており、前年度と比較して0.7%減少している。また、経常収益は前年度比83百万円減額の一方、経常費用は4,841百万円増加している。老朽化した施設の維持費用の増大を抑制するため、長寿命化改修を計画的に実施するとともに、統廃合により施設総数の見直しを図る。

類似団体【Ⅰ－１】

夕張市 網走市 稚内市 美唄市 芦別市 紋別市 士別市 名寄市 根室市 深川市 富良野市 伊達市 北斗市 福島町 上ノ国町 乙部町 古平町 中川町 浜頓別町 黒石市 三沢市 今別町 普代村 野田村 能代市 男鹿市 湯沢市 鹿角市 北秋田市 仙北市 上小阿仁村 井川町 東成瀬村 新庄市 寒河江市 上山市 南陽市 西川町 戸沢村 喜多方市 只見町 磐梯町 柳津町 三島町 金山町 中島村 古殿町 楢葉町 常陸太田市 常陸大宮市 かすみがうら市 小美玉市 沼田市 神流町 南牧村 高山村 東秩父村 勝浦市 鴨川市 富津市 富里市 南房総市 匝瑳市 山武市 いすみ市 大網白里市 三浦市 十日町市 魚沼市 出雲崎町 刈羽村 輪島市 珠洲市 池田町 山梨市 韮崎市 北杜市 甲州市 道志村 西桂町 鳴沢村 須坂市 小諸市 大町市 飯山市 東御市 青木村 阿南町 天龍村 南木曽町 木祖村 大桑村 生坂村 本巣市 海津市 七宗町 東白川村 飛島村 鳥羽市 志摩市 綾部市 宮津市 南丹市 洲本市 篠山市 淡路市 五條市 宇陀市 川上村 東吉野村 御坊市 倉吉市 若桜町 益田市 大田市 安来市 雲南市 高梁市 新見市 瀬戸内市 赤磐市 真庭市 西粟倉村 庄原市 安芸高田市 江田島市 萩市 長門市 美祢市 小松島市 吉野川市 美馬市 直島町 八幡浜市 大洲市 伊予市 西予市 東温市 室戸市 安芸市 南国市 土佐市 須崎市 宿毛市 土佐清水市 四万十市 香南市 香美市 仁淀川町 三原村 筑後市 うきは市 宮若市 みやま市 東峰村 鹿島市 嬉野市 神埼市 島原市 平戸市 松浦市 対馬市 壱岐市 五島市 南島原市 山鹿市 菊池市 上天草市 阿蘇市 津奈木町 球磨村 竹田市 豊後大野市 由布市 小林市 串間市 えびの市 枕崎市 阿久根市 指宿市 西之表市 垂水市 曽於市 南さつま市 志布志市 伊佐市 石垣市 南城市 渡名喜村 北大東村 伊平屋村