島原市

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2022年度）

財政力

財政力指数の分析欄

本市の指数は、前年度から０．０１ポイント低下した。また、全国平均よりも０．０６ポイント低く、長崎県平均よりも０．０４ポイント、類似団体内平均よりも０．０５ポイント高い水準にある。令和４年度単年度の財政力指数は０．４２で、前年度と同水準となっている。その要因は、分子の基準財政収入額が市町村民税や固定資産税などの市税の増により増加し、分母の基準財政需要額も公債費の増により増加となり、分母分子ともに増加したためである。今後も徴税体制の強化などによる歳入の確保と、事務事業の見直しなどの歳出削減に努める。

類似団体内順位：34/132

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

本市の比率は前年度より４．７ポイント上昇しており、全国平均より２．９ポイント、長崎県平均より２．４ポイント、類似団体内平均より２．８ポイント高い水準にある。他自治体よりも比率が高い要因の一つに障害者自立支援給付費や子どものための教育・保育給付費などの扶助費が高いことがあげられる。分子の経常経費充当一般財源（主に公債費）が増加し、臨時財政対策債の減により分母の経常一般財源が減額したことが比率が悪化した要因である。今後、交付税総額の減少など一般財源確保に課題が残る中、扶助費や公債費の増加が想定され、行財政改革を引き続き推進し、経常経費のさらなる削減に努める。

類似団体内順位：99/132

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

本市の決算額は、全国や長崎県平均、類似団体内平均よりも低い決算額となっており、類似団体内順位も上位にある。主な要因としては、廃棄物処理業務や救急・消防業務などを一部事務組合で処理していることが挙げられる。前年度と比較して増額となったのは、ごみ収集運搬業務委託や、光熱費の高騰に伴う物件費の増によるものである。今後も効率的な財政運営を行うため、事務事業の見直しを行いながら、経費の削減に努める。

類似団体内順位：9/132

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

令和４年度のラスパイレス指数は、職員構成の変動により前年度よりも０．２ポイント低下し、県内１３市の中では下位の状況にある。本市の指数が低くなっている要因としては、資格基準での昇格年数が国と異なることが主なものである。今後も引き続き、給与の適正化を図る。

類似団体内順位：54/132

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

本市の人口千人当たり職員数は、全国平均及び県平均を下回り、類似団体平均との比較では－３．４６人と大きく下回っている状況である。職員定数は、合併時に２９人を削減し、職員数についても第４次行政改革大綱に基づく適正化により、平成１８年から令和３年までに８１人の削減を達成した。今後は第５次行政改革大綱に基づき、業務の民間委託や効率化を図る一方で、新たな行政課題や重点的な取り組みが必要な分野には大胆に人員配置を行い、平成２９年４月１日現在の職員数を基準に適正な定員管理に努めていく。

類似団体内順位：8/132

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

本市の比率は、前年度よりも１．２ポイント高く、全国平均より１．０ポイント、長崎県平均よりも１．９ポイント、類似団体平均よりも４．４ポイント低く、類似団体内順位も上位となっている。比率が高くなった主な要因は、令和元年度借入の新庁舎整備事業にかかる元金償還にかかる普通交付税の措置額が増となり分母である標準財政規模が減少した一方、庁舎整備事業にかかる元利償還金額が増加し分子が増大したたためである。今後の大型施設建設については、交付税措置率の高い起債の活用を図り、実質公債費比率の抑制に努める。

類似団体内順位：7/132

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担額は、公営企業等繰入見込額及び退職手当負担見込額の増はあるものの、地方債の現在高や組合負担等見込額の減により減額となった（－８３４百万円）。また、将来負担額から控除する充当可能特定財源等の額は、充当可能基金の増により増額の一方、公債費等に係る基準財政需要額算入見込額の減により減額となった（－５４５百万円）。その結果、将来負担額よりも控除する充当可能財源等の額が上回ったことにより分子がマイナスとなったため、将来負担比率はなしとなっている。今後も将来負担の抑制を図り、財政の健全化に努める。

類似団体内順位：1/132

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）

人件費

人件費の分析欄

本市の比率は２２．０％で類似団体より３．０ポイント、全国平均よりも３．９ポイントそれぞれ低い水準にある。比率を下げている要因として、消防業務、廃棄物処理業務を一部事務組合で行っていることや業務委託等の推進により人件費が一部事務組合負担金や委託料へシフトしていることなどが挙げられる。人口千人当たり職員数は類似団体よりも３．４６人少なく、ラスパイレス指数も県内で下位に位置している。人件費は、経常収支比率の中のウェイトが大きく、市民サービスの低下を招くことがないよう適正化に努める。

類似団体内順位：24/132

物件費

物件費の分析欄

本市の比率は、全国平均よりも１．７ポイント、長崎県平均よりも０．７ポイント、類似団体内平均よりも０．１ポイント低い水準にある。前年度と比較して０．４ポイント増加した要因は、観光施設や体育施設の指定管理料が減となった一方、ごみ収集運搬業務にかかる委託料が増となり物件費が増加したことによる。今後も市民サービスの維持・向上を確保しつつ、より効果的な財政運営を行うため、事務事業の見直しを行い経費削減・効率化に努めるとともに業務の民間委託等に積極的に取り組む。

類似団体内順位：65/132

扶助費

扶助費の分析欄

本市の比率は、全国平均よりも１．９ポイント、長崎県平均よりも１．０ポイント、類似団体内平均よりも６．２ポイント、いずれも高い水準にある。前年度と比較して０．６ポイント増加している主な要因は、子どものための教育・保育給付費にかかる特定財源の減による一般財源の増大である。類似団体内で扶助費は高い水準にあり、今後も扶助費の増加傾向が見込まれるため、引き続き資格審査等の適正化により抑制に努める。

類似団体内順位：130/132

その他

その他の分析欄

本市の比率は、全国平均よりも２．２ポイント、長崎県平均よりも１．６ポイント、類似団体内平均よりも１．４ポイント、いずれも高い水準にある。前年度と比較して比率が下がった要因は、繰出金の比率の下降によるもので、国民健康保事業特別会計繰出金や療養給付費負担金の減少の影響である。なお、繰出金については、各年度の比率が年々増加傾向にあるため、今後も安定的な事業運営を行い、普通会計の負担額を減らしていくように努める。

類似団体内順位：94/132

補助費等

補助費等の分析欄

本市の比率は、類似団体内平均よりも０．７ポイント低いものの、全国平均よりも１．８ポイント、長崎県平均よりも２．５ポイント高い水準にある。比率を上げている主な要因は、廃棄物処理業務や消防、介護保険業務などを一部事務組合で行っているためである。今後は、団体等に対する補助金、負担金等について、公益性や妥当性など交付に当たっての明確な基準を設け、補助金の見直しや廃止を図っていく。

類似団体内順位：65/132

公債費

公債費の分析欄

本市の比率は全国平均よりも２．６ポイント高いものの、長崎県平均よりも０．９ポイント、類似団体内平均よりも１．０ポイント低い水準にある。しかしながら、今後は平成２９年度から３カ年の継続事業として取り組んだ新庁舎整備事業の財源として活用する起債償還が継続されることから、緊急度や住民ニーズを的確に把握しつつ、新発債の発行抑制に努める。

類似団体内順位：59/132

公債費以外

公債費以外の分析欄

本市の比率は、全国平均よりも０．３ポイント、長崎県平均よりも３．３ポイント、類似団体内平均よりも３．８ポイント、それぞれ高い水準にある。比率が増加した主な要因は、補助金等の比率の上昇によるもので、県央県南広域環境組合や島原地域広域市町村圏組合等の一部事務組合の運営費負担金にかかる経常一般財源の増加によるものである。今後も事業の選択と集中を図りながら、経常経費の削減に取り組む。

類似団体内順位：103/132

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

令和４年度決算において、住民一人当たりのコストが類似団体内平均より高い水準にあるのは、民生費となっている。民生費については、障害者自立支援給付費、まち・ひと・しごと総合戦略事業として取り組んでいる福祉医療給付事業などの影響により、類似団体内平均よりも高い水準で推移している。災害復旧費については、平成２８年熊本地震により被災した本庁舎の建て替え事業により平成３０年度及び令和元年度は類似団体内平均よりも高い水準となっている。その他の費目については、おおむね類似団体内平均よりも低い水準で推移している。今後も市民サービスの維持・向上を確保しつつ、より効果的な財政運営を行うため、事務事業の見直しを行い経費削減・効率化に努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

令和４年度決算において、住民一人当たりのコストが類似団体内平均より高い水準にあるのは、扶助費となっている。扶助費は、障害者自立支援給付費や子どものための教育・保育給付費、まち・ひと・しごと総合戦略事業として取り組んでいる福祉医療給付事業などの影響により類似団体内平均よりも大幅に高い水準で推移しており、類似団体内順位も上位にある。一方で人件費については、類似団体内平均よりも低い水準で推移している。その要因は、行政改革大綱に基づく職員数の適正化を図り減少したことや廃棄物処理業務や救急・消防業務などを一部事務組合で行っていること、業務委託等の推進により一部事務組合負担金や委託料へシフトしていることなどが挙げられる。その他の費目については、おおむね類似団体平均よりも低い水準で推移している。今後も市民サービスの質を維持し、より効果的な財政運営を行うため事務事業の見直しを行い、経費削減と効率化に努める。

実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）

分析欄

財政調整基残高については、債券運用や預金利息の積立て、また歳計剰余積立を行った結果、１６０百万円増加し、財政調整基金残高の標準財政規模比が１．２９ポイント上昇した。令和４年度の実質収支は黒字となっているが、国補正により普通交付税が増額したことや臨時特別給付金や営業時間短縮協力金事業費が減少したためである。今後は普通交付税が人口減少や合併算定替特例措置の終了に伴い減少していくと見込まれるため、引き続き事務事業の見直しを行い経費削減・効率化に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）

分析欄

前年度に引き続き全会計において黒字となっており、各会計とも適正な財政運営が図られている。水道事業会計は、流動負債である未払金が減少したことにより、黒字額が増加した。一般会計は国補正で普通交付税が追加交付されたことや、臨時特別給付金や営業時間短縮協力金事業費が減少したことで黒字額が増加した。その他の会計では、前年度と同程度で推移しているが、今後も収納率向上、滞納額の縮減等の取り組みを行い、全会計において引き続き健全財政の維持に努めていく。

実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

令和４年度の元利償還金については、新庁舎整備事業にかかる元金償還が開始したことにより増となった。また、控除される算入公債費等は、庁舎災害復旧事業の償還にかかる交付税措置額の増加に伴い増額となっている。実質公債費比率については、類似団体内順位も上位にあり、今後も公債費と交付税措置とのバランスに配慮しながら健全な財政運営に努める。

分析欄：減債基金

利用実績なし

将来負担比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

将来負担額については、水道事業の地方債残高の増により公営企業債等繰入見込額が増となった一方、災害復旧事業債や臨時対策事業債の減による地方債現在高の減少に伴い、結果として将来負担額は減となった（－８３４百万円）。将来負担額から控除する充当可能財源等の額は、ふるさとしまばら応援基金の増による充当可能基金の増などにより増加した一方、公債費にかかる普通交付税措置見込額の減などの要因で減少した（－５４６百万円）。その結果、将来負担額よりも控除される充当可能財源等の額が上回ったことにより分子がマイナスとなった。今後も健全財政を維持できるよう、公債費の抑制を図りながら、中長期的な視点に立った予算編成に努める。

基金残高に係る経年分析（2022年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）ここ数年、歳出に対する歳入の不足分については、基金からの繰り入れにより収支バランスを図っている状態が続いている。令和４年度の決算では、５００百万円を取崩した一方で、寄附金４６７百万円や令和３年度の決算剰余金２３３百万円などを積立てた結果、基金残高が増加した。（今後の方針）本市の基金残高については、類似団体と比較すると少額であり、特に、財政調整基金や減債基金は顕著である。今後は、持続可能な行財政運営を行っていくため、これまで以上に行財政改革に取り組み、効果的な事業の実施と経常経費の削減を図り、財政調整基金等の基金残高の確保に努める。

財政調整基金

（増減理由）令和４年度においては、８３百万円を取崩した一方で、運用益５百万円、売却益６百万円と歳計剰余金２３３百万円を積み立てることにより基金残高は増加した。（今後の方針）財政調整基金は、突発的な災害や緊急を要する経費に備えるという本基金の性質から、更なる積立が必要である。今後も行政改革に取り組み、一般的に適正な水準とされる標準財政規模の１０％程度の規模を目指すため、計画的な積立に努める。

減債基金

（増減理由）令和４年度においては、取崩はなく、運用益５百万円、売却益７百万円の積立により基金残高は増加した。（今後の方針）減債基金は、経済事情の変動等により著しく財源が不足する場合において、特に公債の償還の財源に充てるために必要な財源の確保をするために設置された基金であり、地方債現在高の状況や公債費負担の今後の見通しに応じた、計画的な積立てに努める。

その他特定目的基金

（基金の使途）公共施設等整備基金：公共施設等の整備事業に充てるため。合併振興基金：地域住民の連携の強化及び地域の振興を図るため。地域振興基金：福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等を図るため。ふるさとしまばら応援基金：ふるさと納税者（寄附者）の思いを具現化する重要施策に充てるため。浄化槽整備事業基金：浄化槽設置整備を促進するため。（増減理由）ふるさとしまばら応援基金：本市の地域づくりを応援するために寄せられた「ふるさとしまばら寄附金」を積み立てるため平成２８年度に新たに基金創設。令和４年度は、目的に応じた事業への充当と積立を行い、差引で１５６百万円増加した。（今後の方針）ふるさとしまばら応援基金：今後は寄附者の思いを具現化する施策の財源として活用する。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

本市の有形固定資産減価償却率は、令和元年度に新庁舎建設が完成したことにより減価償却が減少したことで類似団体平均を下回る数値となっている。また、令和３年度において前年度から比較すると１．１ポイント増となった。この理由として、道路や橋梁などのインフラ資産の老朽化が進んでいることがあげられるため今後も計画的な更新を進めていく。

類似団体内順位：61/127

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

令和３年度において前年度と比較し１６１．４ポイント下降した。これは将来負担額から控除する充当可能特定財源等の額が、充当可能基金の増により７億３千万円の増額となったことが要因である。また、類似団体内平均値を４０．７ポイント上回っており、これは本市の充当可能財源である基金残高が類似団体と比較すると少額であることが要因である。今後は、これまで以上に行財政改革に取り組み、効果的な事業の実施と経常経費の削減を図り、財政調整基金等の基金残高の確保により、財政健全化に努める。

類似団体内順位：76/132

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

令和元年度は庁舎建設事業などの財源として多額の地方債を発行したことにより将来負担額が増加したこと、充当可能財源等についても、地方債残高等に係る基準財政需要額算入見込額の増により増加したが、将来負担額の増加の方が大きく、結果として、将来負担比率が4.6%となった。令和3年度においては、充当可能基金の増加、令和元年度の庁舎建設事業にかかる地方債発行分の基準財政需要額参入見込額への反映により将来負担額が改善し0.0％以下となった。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

本市の実質公債費比率は、類似団体内平均値と比較すると低い水準にある。分子的要因については、令和元年度、地方特定道路整備事業や合併振興基金造成事業などの大型事業に係る地方債の償還終了したことが要因である。分母的要因については、合併算定替特例縮減などにより普通交付税（臨財債含む）が減少したため標準財政規模が減少したことがその要因である。また、令和3年度においては、前年度と比較すると0.2ポイント上昇している。これは新庁舎整備事業にかかる元金償還金が開始したことにより元利償還金が増大したことが主な要因である。新庁舎整備にかかる元利償還金の増加に伴い、今後も実質公債費比率が上昇していくことが見込まれるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組み、健全な財政を維持できるように努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

道路や橋りょうについては、類似団体内平均値よりも低い水準にあり、新規建設や改修など早めに老朽化対策に取り組んでいると言える。港湾・漁港においては、湯江漁港、大三東漁港といった比較的大きな漁港の減価償却率が低いこと、また、平成２３年度から令和元年度にかけて実施した三会漁港海岸保全事業の影響により全体の減価償却率が低い。保育所の減価償却率が極端に高いのは、施設の民営化を進めたことで個別施設計画上、将来廃止する方針の施設が残ったためである。児童館についても個別施設計画上、将来廃止する施設である。なお、保育所と児童館の資産額は比較的少ないため、全体の減価償却率にほとんど影響はない。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

一般廃棄物処理施設の数値が類似団体平均より大きく低下しているのは、平成３０年度、新たにし尿処理施設を建設したことによるものである。市民会館の数値が高いのは、資産額の９割以上を占める大型市民会館２施設の内、昭和４９年に建造した１施設の減価償却が終了し、もう１施設も約５割が終了しているためである。庁舎については、類似団体内平均を大きく下回っているが、平成２９年度から令和元年度で新庁舎を建設しているため、減価償却率が低下したものである。全体的に見て、一人当たりの面積が類似団体内平均よりも低いのは、効率的な施設運営ができていると捉えられる反面、住民に対する行政サービスの低下を招くおそれがあるため、この点に留意して資産管理を行っていく。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、固定資産と流動資産合わせて648億1,500万円の資産を形成しているが、そのうち622億700万円は固定資産である。固定資産は、土地、建物などの有形固定資産や無形固定資産、投資その他の資産に分けられ、有形固定資産が固定資産の9割近くを占めている。基金はその性質により固定資産と流動資産に分けられており、合わせて76億4,200万円である。一方、負債は261億5,000万円あり、その多くを占めるのは地方債で237億4,600万円である。地方債の中には全額地方交付税措置がある臨時財政対策債等が75億6,900万円含まれている。前年度と比較すると、資産は4億4,100万円増加した。その要因は、減価償却累計額が15億4,000万円減少したものの、インフラ資産の土地が2億8,400万円、道路工事による公共工作物が5億400万円、ふるさと納税の寄附による基金積立額3億8,800万円、学校関係の改修工事による建物の資産額が4億8,800万円増加したためである。また、負債は5,800万円減少した。その要因は、臨時財政対策債、1年内償還予定地方債などの地方債発行額が地方債償還額を下回り、地方債が5,900万円減少したためである。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用が201億1,000万円で、そのうち人件費や物件費などの業務費用が84億3,300万円、補助金や他会計繰出金などの移転費用が116億7,700万円である。経常収益が7億7,200万円のため、純経常行政コストは193億3,800万円となった。また、純経常行政コストから臨時損失、臨時利益を差し引いた純行政コストは220億5,300万円となった。前年度と比較すると、職員給与費の減や退職手当引当金繰入額の皆減など人件費が減少した一方、ふるさとしまばら寄附金事業に伴う物件費が増加したことにより結果として純経常行政コストは4,100万円増加した。また、新型コロナウィルス感染症対策に係る定額給付金に伴う臨時損失が減少したため、純行政コストは32億1,300万円減少した。次年度以降も道路整備等の公共事業に係る経費など、純行政コストが増加する要因があるため、今後も事業の見直しやコスト削減に努める。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、令和2年度末純資産残高が381億6,500万円で、令和3年度においては財源(224億9,400万円)が純行政コスト(220億5,300万円)を下回り、本年度差額は4億4,100万円となり、無償所管換等を加減した結果、令和3年度末純資産残高は386億6,400万円となった。前年度と比較すると、新型コロナウィルス感染症対策で国庫補助事業である定額給付金の減少により国庫補助の財源が減少したため、純行政コストの増額により本年度差額の財源不足が拡大し、無償所管換等が増加した結果、純資産変動額は4億9,900万円となった。連結会計の純資産変動額がプラスとなっているのは、一般会計等がプラスであることに加え、連結会計である県央県南広域環境組合会計や長崎県後期高齢者医療広域連合会計、水道事業会計の純資産変動額のプラスによる影響である。財源の大きな割合を占める地方交付税については特例の廃止や人口減少などの要因で今後さらに減少する見込みであるため、ほかの財源確保や行政コスト削減などに取り組み、財政健全化に努める。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支が17億7,700万円の黒字に対し、投資活動収支は16億900万円の赤字、財務活動収支は5,900万円の赤字となっている。前年度と比較すると、臨時支出が32億1,600万円、臨時収入が32億1,900万円減少した一方、業務活動収支が7億2,100万円改善していることが特徴である。これは新型コロナウィルス感染症対策の定額給付金及び給付金に係る国県等補助金の減額したもの、業務収入の税収等収入がふるさと納税による寄附金の増加等に伴い10億4,900万円増加したことで業務活動収支が改善した。また、事業費の大きい新庁舎建設事業の元金償還に伴う地方債等償還支出が前年度に比べ増加しているが、翌年度以降も増加が続く見込みである。今後も、行政サービスの質を落とすことなくコスト削減を図るとともに、投資活動収入をより多く確保できるように取り組み、さらなる財政の健全化に努める。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

前年度と比較すると、住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率は微増となっているが、いずれも当該値が類似団体平均値を下回っている。この要因は、有形固定資産減価償却率が類似団体平均値と同程度であることから、資産の老朽化によるものではなく、所有資産自体が少ないことによるものだと考えられる。財政規模に対して、資産が少ないことは、効率的な財政運営を行うことができていると捉えられる反面、住民に対する行政サービスの低下を招く恐れがあるため、この点に留意しながら資産の形成を行っていく。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

前年度と比較すると、純資産比率及び将来世代負担比率は微増であるが、類似団体平均値と比較すると純資産比率は当該値が下回っており、将来世代負担比率は当該値が上回っている。この要因は、資産を形成するにあたり、地方債等の負債に頼る部分が大きく、基金をはじめとした金融資産が少ないことによるものだと考えられる。今後は、これらの点も考慮しながら資産の形成を行っていく。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、前年度と比較すると減少となっているが、類似団体平均と比較すると当該値が下回っている。この要因の一つは、職員削減や指定管理の導入など行財政改革を進めてきたことにより、経常費用で大きな割合を占める、人件費、物件費、補助金等の割合が類似団体平均値より小さいためだと考えられる。今後も行政の効率化に向けて取り組む。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、前年度と比較すると微増となっていあるが、類似団体平均と比較すると当該値が下回っている。これは、平成30・31年度に実施した新庁舎建設事業に係る地方債の償還が始まったこと等により、地方債償還額が発行額を上回り、地方債残高が減少したためである。また、住民一人当たりの資産額も類似団体平均値を下回っていることから、バランスは取れているものの、純資産比率や将来世代負担比率等を考慮すれば、負債の割合が少し大きいと思われる。基礎的財政収支は、前年度と比較し改善はしているものの類似団体平均値を下回っている。その要因は投資活動収支の赤字によるもので船津地区高潮対策事業や堀町縦線事業など大型事業の影響により、投資活動支出が投資活動収入を上回ったためである。今後も大型事業の実施により、基礎的財政収支の赤字化が想定されるため、投資活動収入を最大限確保するよう努める。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、前年度と比較すると微減となっているが、経常収益の増加率が経常費用の増加率よりも小さくなったことがその要因である。類似団体平均値と比較すると当該値が下回っているが、これは、柏野住宅をはじめとする施設の維持補修費などの物件費等の増加に伴い、業務費用が増加したためである。今後も施設の老朽化による維持補修費の増加が見込まれることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の削減や長寿命化を実施するなど、経常経費の削減に努める。

類似団体【Ⅰ－１】

夕張市網走市稚内市美唄市芦別市紋別市士別市名寄市根室市深川市富良野市伊達市福島町上ノ国町古平町中川町黒石市今別町久慈市陸前高田市二戸市野田村男鹿市湯沢市鹿角市北秋田市仙北市東成瀬村新庄市上山市東根市南陽市西川町戸沢村喜多方市相馬市只見町磐梯町柳津町中島村古殿町富岡町浪江町常陸太田市常陸大宮市かすみがうら市桜川市小美玉市沼田市南牧村東秩父村鴨川市富里市南房総市匝瑳市山武市三浦市十日町市阿賀野市魚沼市出雲崎町刈羽村輪島市珠洲市池田町山梨市北杜市甲州市早川町道志村西桂町須坂市小諸市大町市飯山市東御市青木村阿南町根羽村泰阜村南木曽町大桑村筑北村小川村海津市七宗町東白川村飛島村設楽町鳥羽市志摩市南丹市洲本市篠山市淡路市五條市宇陀市東吉野村海南市御坊市倉吉市安来市雲南市高梁市新見市瀬戸内市赤磐市真庭市美作市西粟倉村庄原市安芸高田市江田島市萩市長門市美祢市小松島市吉野川市阿波市美馬市東かがわ市直島町八幡浜市大洲市伊予市西予市室戸市安芸市南国市土佐市須崎市宿毛市土佐清水市四万十市香南市香美市仁淀川町梼原町筑後市うきは市みやま市東峰村多久市鹿島市神埼市島原市平戸市松浦市対馬市壱岐市五島市雲仙市南島原市山鹿市宇土市上天草市阿蘇市山江村球磨村竹田市杵築市豊後大野市小林市串間市えびの市枕崎市阿久根市指宿市西之表市垂水市曽於市南さつま市志布志市南九州市伊佐市石垣市北大東村