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2011年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表(2023年度)
財政力
財政力指数の分析欄
類似団体平均値とほぼ同数値で推移し、ほぼ横ばいの状態となっている。当市は、自主財源の乏しい少子高齢化の進む中山間地域ではあるが、美祢市行政改革大綱に沿って定員管理の適正化を行い、人件費の抑制に努め、美祢市総合計画に沿った事業の選択と集中により最少経費で最大の効果を発揮する行政運営を行い、引き続き、財政基盤の強化を図る。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
令和5年度は地方税の減収などにより財政構造の硬直化が進み、類似団体平均値比を5.0ポイント上回っている。行政改革や公営企業会計の健全化への取り組みを通じて経費の削減に努めるとともに、PDCAサイクルに基づく施策優先順位の設定等、経営感覚を持った効率的・効果的な行財政運営に努め、経常経費の抑制を図る。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
物価高騰の影響等により前年度に比べ14,143円の上昇であり、類似団体平均値よりも、依然として高い状況にある。市面積が広く人口が散在しており、また、公共施設も多いため行政効率が悪いが、美祢市行政改革大綱の定員管理目標に沿って人件費の抑制に努め、行政組織構造の再構築により人件費の削減を図るとともに、公共施設の運営経費の節減を図り、経常的な物件費の削減に努める。
給与水準(国との比較)
ラスパイレス指数の分析欄
類似団体と比較すると数値が高い状況にあるため、人事評価制度等の運用を踏まえ、管理職の削減、昇格運用の見直し、高齢層職員の昇給運用見直しなどを行うこととしている。今後も国・地域の民間給与を考慮しつつ、より一層、給与の適正化に努める。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
美祢市行政改革大綱の実施計画である集中改革プランの定員管理目標に沿って人件費の抑制に努め、新規職員の採用は抑制し、職員数を削減しているが、人口の減少が大きく影響し、前年度に比べ増となっている。また、依然として類似団体内平均値を大きく上回っている。市面積が広く、人口は散在しているため行政効率が悪いが、引き続き行政改革大綱に基づく行政組織の効率化を進め、市民ニーズや事業の動向に即応した組織構造の再構築や民間活力の導入により、更なる職員数の削減に取り組む。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
新規発行地方債の償還が始まっていないため、前年度と比較し0.3ポイントの増加となっており、類似団体均値より低い数値である。今後は、新規発行地方債の償還が始まることに伴い上昇していくと見込まれる。引き続き普通建設事業等の必要性・効率性・緊急度を勘案しながら事業の取捨選択を行い、地方債の発行を抑制することにより比率の改善を図る。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
本庁舎整備事業、給食センター整備事業などの建設事業の実施に伴う新規地方債の発行により、前年度に比べ59.4ポイント増加し、類似団体平均値に比べ負担が増加している。老朽化した施設の更新時期が到来しており、今後、将来負担が増加する見込みではあるが、プライマリーバランスに留意するとともに、次世代の負担が過度にならないように努めながら、地方債の活用を図る。
経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2023年度)
人件費
人件費の分析欄
定年延長による退職者の減少などにより0.4ポイント減少しているが、類似団体平均値と比較すると3.6ポイント高い状況にある。市面積が広く、公共施設が散在しているため行政効率が悪いことも高止まりしている要因である。美祢市行政改革大綱に沿って人件費の抑制に努め、行政組織の効率化を進め、市民ニーズや事業の動向に即応した組織構造の再構築や民間活力の導入により、人件費の削減を図る。
物件費
物件費の分析欄
物価高騰の影響により前年度より0.7ポイント増加し、類似団体平均値より3.0ポイント高い状況にある。市面積が広いうえ人口が散在しているため行政効率が悪く、老朽化した公共施設が多いことにより維持管理経費が増大しているが、公共施設の適正管理を検討するなかで、市民サービスを低下させないよう運営経費の節減を図り、経常的な物件費の削減に努める。
扶助費
扶助費の分析欄
生活保護費や物価高騰対策事業などの実施により前年度から1.0ポイント増加したものの、類似団体平均値を2.0ポイント下回っている。引き続き扶助費における資格審査の適正化に努めるとともに、各種手当等の事務を適正に行う。
その他
その他の分析欄
前年度に比べ0.2ポイント減少し、類似団体平均を下回って推移している。今後とも行財政運営の健全化を図り、より一層の経費削減に努める。
補助費等
補助費等の分析欄
前年度より0.8ポイント増加し、類似団体平均値より4.4ポイント高い状況にある。これは公営企業会計に対する繰出金が多額になっていることが要因である。今後は、美祢市行政改革大綱に基づき見直しや削減を行うとともに、公営企業会計の健全化に取り組む。
公債費
公債費の分析欄
前年度と比べやや減少しており、類似団体平均値を2.7ポイント下回る値となった。普通建設事業における適債事業の効率的選択により新規の市債発行を抑制し地方債の償還が進んだ事により減少している。引き続き新発債の抑制に努め、繰上償還の検討を行うなど、後年度負担の軽減を図ることとしている。
公債費以外
公債費以外の分析欄
前年度より1.9ポイント増加しており、類似団体平均値を7.7ポイント上回っている。物件費、補助費等の義務的経費が縮減できず、比率が大きくなったことが主な理由である。今後は、美祢市行政改革大綱に基づき見直しや削減を行うとともに、公営企業会計の健全化に取り組む。
目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)
議会費
労働費
消防費
諸支出金
総務費
農林水産業費
教育費
前年度繰上充用金
民生費
商工費
災害復旧費
衛生費
土木費
公債費
目的別歳出の分析欄
総務費は、昨年度と同様、類似団体平均に比べ高い水準となったが、これは本庁舎整備事業の実施によるものである。衛生費は、類似団体平均に比べ高い水準にあるが、衛生センター整備事業の実施や、市内に2つの公立病院を抱える病院事業への繰出しが多額であることが要因となっているが、計画に沿って公営企業会計の健全化に取り組み、改善を図っていくこととしている。教育費は、昨年度から増加し類似団体平均に比べ高い水準となったが、給食センター整備事業の実施によるものである。災害復旧費は、令和5年梅雨前線豪雨等による災害により大幅に増加している。
性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)
人件費
補助費等
災害復旧事業費
投資及び出資金
物件費
普通建設事業費
失業対策事業費
貸付金
維持補修費
普通建設事業費(うち新規整備)
公債費
繰出金
普通建設事業費(うち更新整備)
積立金
前年度繰上充用金
性質別歳出の分析欄
主な構成要素である人件費は、美祢市行政改革大綱の実施計画である集中改革プランの定員管理目標に沿って人件費の抑制に努め、行政組織の効率化を進め、市民ニーズや事業の動向に即応した組織構造の再構築や民間活力の導入により、人件費の削減を図っているところである。本年度の決算額は前年度から減少したが、これは退職者の減少による影響である。もう一つの主要な構成要素である補助費等は、ライフラインである水道事業や公共下水道事業への繰出金が多額であることや、市内に2つの公立病院を抱える病院事業への繰出しが多額であることが類似団体と比べ高い水準にある要因となっているが、計画に基づき公営企業会計の健全化に取り組み、改善を図っていくこととしている。令和5年度は、大雨災害の発生に伴い災害復旧事業費が大幅に増加している。
実質収支比率等に係る経年分析(2023年度)
分析欄
財政調整基金残高については、災害復旧費等の支出に伴い大きく減少している。実質収支額の比率については、前年度と比較して2.01ポイント減少した。実質単年度収支については、収支の悪化により9.51ポイント減少し-11.09%となった。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2023年度)
分析欄
令和5年度においても黒字であるため、連結実質赤字比率は該当しない。構成分析については観光事業特別会計が平成27年度に資金不足を解消した後は黒字で推移しており全ての会計で資金不足は発生していない。下水道事業会計が12.72%、病院等事業会計が7.59%、水道事業会計が5.02%、観光事業会計が3.82%、一般会計が2.92%の比率となった。
実質公債費比率(分子)の構造(2023年度)
分析欄
分子の構造については、元利償還金等(A)のうち、元利償還金が借入金の償還等の進捗により31百万円の減少、公営企業債の元利償還金に対する繰入金が18百万円の増加、債務負担行為に基づく支出額が2百万円減少している。また、算入公債費等は36百万円減少し、実質公債費比率の分子については21百万円の増加となった。引き続き普通建設事業等の必要性・効率性・緊急度を勘案しながら事業の取捨選択を行い、地方債の発行を抑制することにより改善を図る。
分析欄:減債基金
該当なし
将来負担比率(分子)の構造(2023年度)
分析欄
将来負担額の構造については、一般会計等に係る地方債の現在高が本庁舎整備事業や給食センター整備事業などの建設事業の増大に伴い3,359百万円増加し、公営企業債等繰入見込額が33百万円増加、退職手当負担見込額が77百万円増加している。充当可能財源等の構造については、災害復旧事業費などの財源として取崩したため充当可能基金は1,228百万円減少し、充当可能特定歳入は67百万円減少、基準財政需要額算入見込額も207百万円の減少となっている。将来負担額(A)の合計は28,796百万円で、前年度から3,469百万円の増加、充当可能財源等(B)の合計は20,132百万円で前年度から1,502百万円の減少となり、将来負担比率の分子は前年度から4,971百万円の増加となった。普通会計及び公営企業会計についても老朽化施設の更新を行っており、将来負担比率は増加していく傾向にある。今後ともプライマリーバランスに留意するとともに、後世代の負担が過度にならないように努めながら、地方債の活用を図る。
基金残高に係る経年分析(2023年度)
基金残高合計
基金全体
(増減理由)平成30年度に、減債基金を活用し各指標に影響のある第三セクター等改革推進債や退職手当債の繰上償還を実施により、減債基金残高が大幅に減少した後は、基金全体でみるとほぼ同水準で推移していたが、本庁舎整備事業などの建設事業の実施や災害復旧事業費の財源として活用した結果減少している。(今後の方針)基金残高は、これまでの行財政改革の中で行われた財政効率化の施策等によって、ここまで累増してきたが、普通交付税合併算定替えの特例措置の終了や少子高齢化に伴う税収の減と、反して増加する社会福祉諸施策の経費や、過疎地域の自治体では特に課題となるインフラや公共施設の改修、維持補修経費の増大が見込まれることから、今後の財政運営において、その財源不足を補い年度間の負担調整のため活用していくこととなる。しかしながら、更なる行財政改革を行い、中長期の視点に立って安定した財政運営を確立していく。
財政調整基金
財政調整基金
(増減理由)災害復旧事業費などの臨時的支出の財源として取り崩したため大幅に減少している。(今後の方針)標準財政規模に比べ10%以上の残高を保有しているが、今後の大規模事業の実施による財源不足が見込まれることから、標準財政規模比べ10%程度を維持するように活用していく。
減債基金
減債基金
(増減理由)基金運用による収益や臨時財政対策債償還基金費を積み立てたことにより増加している。(今後の方針)現時点で減債基金を活用して繰上償還を要する計画は無いが、今後の償還を実施していく中で、経済情勢の変動等による財源不足や他の年度に比較して多額の償還が生じる際など、財政計画との均衡を図りつつ柔軟に対応する。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
(基金の使途)・ゆたかなまちづくり基金:地域における歴史、伝統、文化、産業等を活かし、健康で住みよいまちづくりを推進するための経費・地域共生基金:地域共生社会の構築に向け、市民の健康福祉の増進を図り、地域福祉を充実させるための経費・庁舎等整備基金:市庁舎その他の市勢発展の基盤となる施設の整備に要する経費・ふるさと美祢応援基金:美祢市の将来の発展を願い、応援しようとする市内外の個人、企業等から受け入れた寄附金を、寄附者の意向を反映した施策に効果的に運用・職員退職手当基金:退職手当の財源として運用(増減理由)・地域共生基金:高齢者外出支援事業や子育て支援事業の財源として24百万円取り崩したことによる減少・庁舎等整備基金:本庁舎整備事業の財源として400百万円取り崩したことによる減少・ふるさと人財育成基金:人材育成事業の財源として15百万取り崩したことによる減少・退職手当基金:職員の退職に備え、5百万円積立てたことによる増額(今後の方針)・庁舎等整備基金、地域共生基金などの特定目的基金については、使途目的に応じた事業に積極的に活用していく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2022年度)
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率については、昭和30年、40年代に整備された資産が多く、更新時期を迎えているなどから類似団体より高い水準にある。今後も公共施設等の老朽化に伴い上昇することが見込まれ、公共施設等総合管理計画に基づき公共施設等の適切な管理に努める。なお、令和5年に市本庁舎が完成、令和6年に給食センターが完成する予定である。
(参考)債務償還比率
債務償還比率の分析欄
債務償還比率は類似団体平均を下回っていたが、令和4年度において増加している。主な要因としては、近年、建設事業に係る新発債を抑制してきたが、新庁舎建設に伴い、合併推進債を発行したことなどによるものである。令和5年度においても同様に合併推進債、更に給食センター及び衛生センター整備に伴う過疎対策事業債の発行に伴い、増加する見込みである。引き続き、真に必要な建設事業の取捨選択を検討をしていくこととしている。
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
地方債の新規発行を抑制してきた結果、令和元年度までは将来負担比率が低下、令和2年度は消防庁舎建設事業などの大規模事業の実施により増加に転じたが、令和3年度は再び減少に転じた。しかし令和4年度に新庁舎建設に伴い合併推進債を発行したため大きく上昇した。有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高いが、主な要因としては市町村合併後広大な面積を有することとなった本市は、公共施設の具体的な整理がなされていなかったことが考えられる。平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画基本方針において、全体として公共施設等の施設量を減らす方向で検討していくこととしている。現在、それぞれの公共施設等について、個別施設管理計画に基づき施設の集約化、複合化や除却などを行っている。
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率は、令和4年度に新庁舎建設に伴い合併推進債を発行したため大きく上昇し、類似団体平均を上回っている一方で、実質公債費比率は類似団体平均と同水準となっている。今後は新庁舎建設等大規模建設事業が予定されており、将来負担比率と実質公債費比率については、今後ともに高くなってくるものと想定される。
施設類型別ストック情報分析表①(2022年度)
道路
橋りょう・トンネル
公営住宅
港湾・漁港
認定こども園・幼稚園・保育所
学校施設
児童館
公民館
施設情報の分析欄
人口減少が進む一方で広大な面積を有している本市は、道路・橋りょうなどのインフラも多く老朽化に関しては大きな課題となっている。有形固定資産減価償却率が高く一人当たりの延長等も長い傾向にあるため、住民生活に必要な整備は継続して行っていく状況である。また、少子化が進行していることから学校施設の有形固定資産減価償却率や一人当たり面積が高い傾向にあるが、学校施設においては令和2年度に見直した美祢市立小・中学校学校適正規模・適正配置基本方針に基づき学校統合に取り組んでいるところである。また、公営住宅においては有形固定資産減価償却率が低く一人当たり面積が高いが、施設の老朽化に備え長寿命化計画に基づき随時改修を行ってきたこともあり、今後も継続して実施していくこととしている。また、合併に伴い継続的に設置されている公民館施設も類似団体より多く老朽化も進み、有形固定資産減価償却率や一人当たり面積も高い傾向にある。合併後15年が経過する中、今後の課題となっている。
施設類型別ストック情報分析表②(2022年度)
図書館
体育館・プール
福祉施設
市民会館
一般廃棄物処理施設
保健センター・保健所
消防施設
庁舎
施設情報の分析欄
消防施設においては令和2年度に消防庁舎の建替工事を実施したことにより大幅に低下しているが、それ以外の類型において類似団体平均より有形固定資産減価償却率が高い。また、庁舎についても本庁舎が令和5年に完成したことにより減少する予定である。公共施設等総合管理計画基本方針において、全体として公共施設等の施設量を減らす方向で検討していくこととしているが、優先度や安全性も課題となっている。現在、それぞれの公共施設等について、個別施設管理計画に基づき、施設の集約化、複合化や除却などを行うこととしているが、一度に上記類型のすべての施設を改修することは困難であるため、住民生活に支障を来すことのないよう計画的に取り組んでいくこととしている。
財務書類に関する情報①(2021年度)
資産合計
負債合計
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,340百万円(-2.9%)減少している。これはインフラ資産等の有形固定資産において取得以上に減価償却費が上回ったことによるものである。流動資産は前年度末から118百万円(-3.1%)の減少となっている。負債においては、地方債等の減少により、一般会計等の負債も前年度比368百万円(-2.0%)の減少となった。
純経常行政コスト
純行政コスト
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は17,506百万円となり、前年度比1,913百万円(-9.9%)の減少となった。そのうち人件費等の業務費用は10,978百万円で、前年度から増加している。補助金や社会保障給付等の移転費用は6,527百万円となり、前年度比2,256百万円(-25.7%)の減少となった。移転費用の中で大きいのは、前年度に新型コロナウイルス感染症の影響を受け大幅に増加していた補助金等給付費が前年度比2,181百万円(-46.7%)の減少となった。
本年度差額
本年度末純資産残高
本年度純資産変動額
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源15,054百万円が純行政コスト17,016百万円を下回り、本年度差額は1,962百万円となり、純資産残高は1,961百万円の減少となっている。引き続き地方税の徴収強化などにより税収等の増加に努める。
業務活動収支
投資活動収支
財務活動収支
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は1,927百万円となり、投資活動収支は▲1,365百万円となっている。また、財務活動収支については、▲367百万円となっている。その結果、本年度末資金残高は前年度から増加し685百万円となった。なお、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で補えている状況である。
財務書類に関する情報②(2021年度)
①住民一人当たり資産額(万円)
②歳入額対資産比率(年)
③有形固定資産減価償却率(%)
1.資産の状況
住民一人当たり資産額は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均値を上回っている。人口の減少率が資産合計の減少率を下回ったため、前年度に比べて減少(-1.2万円)している。今後の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設の除却及び集約化・複合化を進め、施設保有量の適正化に取り組む。歳入額対資産比率についても、類似団体平均値を上回る結果となった。投資的経費の減少に伴い、地方債の発行総額が減少していることが要因と考える。有形固定資産減価償却率については、昭和30年、40年代に整備された資産が多く、更新時期を迎えているなどから類似団体より高い水準にある。今後も公共施設等の老朽化に伴い上昇することが見込まれ、公共施設等総合管理計画に基づき公共施設等の適切な管理に努める。
④純資産比率(%)
⑤将来世代負担比率(%)
2.資産と負債の比率
純資産比率は、類似団体平均値と比較するとやや高い状況にある。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、第三次行政改革大綱の取組などを通じて行政コストの削減に努める。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均値を下回っている。財政的に有利な地方債の発行などが、将来負担の軽減につながっていることが一つの要因と考えるが、今後、投資的経費の増加が見込まれており、バランスが取れた行財政運営に努める。
⑥住民一人当たり行政コスト(万円)
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を上回っているが、昨年度から減少(-6.3万円)している。住民一人当たりの市面積が広く、行政効率が悪い中で、類似団体と比較して多額な人件費が住民一人当たり行政コストを高くしている要因と考えられる。組織や事務の見直しなど、第三次行政改革大綱の取組を通じて人件費の削減に努める。
⑦住民一人当たり負債額(万円)
⑧基礎的財政収支(百万円)
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を上回っており、前年度に比べて増加(+0.5万円)している。これは地方債を発行して各種施設整備事業などを行ったためである。今後は地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字が投資活動収支の赤字を上回ったことにより、差引きでは1,081百万円の黒字となった。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して各種施設整備事業などを行ったためである。
⑨受益者負担比率(%)
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体平均値を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は低くなっている。経常収益は前年度に比べて増加しており、定期的な使用料の見直しや経費の削減等を行い、引き続き受益者負担の適正化に努める。
類似団体【352136_01_0_001】