北杜市

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）特定環境保全公共下水道特定地域排水処理施設簡易水道事業（法適用）農業集落排水施設塩川病院電気事業甲陽病院

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2022年度）

財政力

財政力指数の分析欄

基幹産業が少なく、財政基盤が弱いため、類似団体平均と同程度になっている。ここ数年は横ばい傾向にあるが、税の徴収業務の強化による徴収率の向上、企業誘致による税収の確保など財政基盤の強化を図るとともに、歳出においては、緊急に必要な事業を峻別し、投資的経費を抑制するなど、徹底した見直しを図る。

類似団体内順位：39/132

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

歳出面では、公共施設の老朽化による維持補修費、公営企業等への繰出金が増加の傾向になっている。歳入面においては、地方税、地方交付税等の増額により一般財源を確保できたため、０．６ポイント減少した。今後、行財政改革への取組を通じて可能な限り繰上償還の実施や公共施設等総合管理計画による公共施設の最適配置を図りながら、義務的経費の削減に努める。

類似団体内順位：2/132

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

本市は８町村での合併のため類似する公共施設が多く、また職員数が多いことから類似団体に比べ高くなっている。人件費は、職員手当の増に伴い、０．３ポイント上昇し、物件費はコロナ対策の関連事業の減少により、２．１ポイント減少した。今後、人件費や物件費は増額が見込まれるが、公共施設等総合管理計画による公共施設の再配置等を行う中で、歳出削減に努める。

類似団体内順位：76/132

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体を上回っている状況が続いているため、平成２８年度から導入した人事評価制度を活用し、一層の給与適正化を図る。

類似団体内順位：101/132

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

８町村での合併のため、職員数が多く、早期退職制度や退職者の補充抑制により削減を行ってきたものの、類似団体平均を上回っていることから、適切な定員管理に努める。

類似団体内順位：69/132

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

積極的な繰上償還の実施や借入の抑制に取り組んでいるため、改善傾向である。今後も公債費の削減や投資的経費の抑制を行い、財政の健全化に努める。

類似団体内順位：16/132

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

地方債の借入を抑制しつつ繰上償還を進めてきたことにより、将来負担比率は算出されなかった。今後も公債費の削減や投資的経費の抑制を行い、財政の健全化に努める。

類似団体内順位：1/132

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）

人件費

人件費の分析欄

今年度は職員手当等の増により増額したものの、適切な財源確保により、０．２ポイント減少した。経常収支比率の上では類似団体平均より下回っているが、職員数は類似団体平均より多く今後も増加が見込まれることから、退職者の補充抑制等により職員数の削減を行う中で、人件費の増加抑制に努める。

類似団体内順位：53/132

物件費

物件費の分析欄

コロナ禍ではあるが昨年度より通常事業を執行できたことにより、０．６ポイントの上昇となった。本市は８町村での合併のため類似する公共施設が多く、管理運営に係る経費が多額であることから、今後は、公共施設等総合管理計画による公共施設の再配置等により、一層のコスト削減を図る。

類似団体内順位：41/132

扶助費

扶助費の分析欄

地方税等の増による経常的一般財源の増額や、ふるさと納税寄附金等を有効的に活用したことにより、０．４ポイント減少した。経常収支比率の上では、類似団体平均を下回っているが、今後も各種事業の効率的な実施や制度の見直しにより増加抑制に努める。

類似団体内順位：4/132

その他

その他の分析欄

後期高齢者医療特別会計や介護保険特別会計への繰出金が昨年度より増加したことにより、０．６ポイント増加した。今後も給付費等の増加が見込まれることから、自主財源の確保を促すなど、普通会計の負担軽減に努める。

類似団体内順位：5/132

補助費等

補助費等の分析欄

一部事務組合の安定運営並びに施設整備の維持及び向上のための負担金補助金の増加等により類似団体平均より上回っているものの、市立病院や下水道事業への経常的性質の負担金補助金が減少したこと及び適切な財源確保により、０．４ポイント減少した。今後も引き続き、市単独補助金の見直しなどを行い、増加抑制に努める。

類似団体内順位：128/132

公債費

公債費の分析欄

借入を抑制しつつ繰上償還を進めてきた結果、公債費は年々減少し、今年度は類似団体平均を７．４ポイント下回った。今後も可能な限り繰上償還を実施するとともに、投資的経費の見直しによる地方債発行額の抑制に努める。

類似団体内順位：2/132

公債費以外

公債費以外の分析欄

歳入面において一般財源を昨年度と比較し多く確保できたものの、公共施設の老朽化による維持補修費、一部事務組合に対する負担金補助金、特別会計への繰出金が増加したため、０．２ポイント上昇した。今後、行財政改革への取組を通じて可能な限り繰上償還の実施や公共施設等総合管理計画による公共施設の最適配置を図りながら、義務的経費の削減に努める。

類似団体内順位：43/132

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

類似団体と比較し高くなっている構成項目としては、農林水産業費、土木費及び教育費が挙げられる。農林水産業費は、下水道事業会計への負担金補助金の増加や、６次産業化施設整備事業費補助金、新規就農者育成総合対策事業費補助金などの農業費事業が増加したことにより、類似団体と比較して住民一人あたりのコストが２２，７６０円高い状況である。今後も下水道事業会計については自主財源の確保を促し、普通会計の負担軽減を図る。土木費は、下水道事業会計への負担金補助金の増加や、市営住宅等改修事業、橋梁長寿命化修繕計画や舗装長寿命化計画に基づいた道路等の修繕工事を実施しているため、類似団体を上回っている状況である。教育費は、小中学校施設整備事業における屋内運動場トイレ改修工事などが減少した一方、屋内運動場の改修やスケートセンター改修事業を実施しているため、類似団体を上回っている状況である。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

類似団体平均に比べ高くなっている主な構成項目は、人件費、維持補修費、補助費等などが挙げられる。人件費は、類似団体と比較して住民一人あたりのコストが１０，７４９円高い状況であり、主な要因としては職員数や会計年度任用職員の定期昇給に伴うものである。今後も増加が見込まれることから、退職者の補充抑制等により職員数の削減を行う中で、人件費の増加抑制に努める。本市は８町村での合併のため類似する公共施設が多く、施設の老朽化による維持補修費は増加傾向にあり、類似団体よりも高い状況にある。今後、公共施設等総合管理計画による公共施設の最適配置を図りながら、削減に努める。補助費等は、類似団体と比較して住民一人あたりのコストが６７，５３５円高い状況であり、主な要因としては上水道、下水道、市立病院や一部事務組合の安定運営並びに施設整備の維持及び向上のための負担金補助金の増加に伴うものである。今後も引き続き市単独補助金の見直しなどを行い増加抑制を図るとともに、料金改定などの自主財源の確保を促し、普通会計の負担軽減を図る。

実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）

分析欄

実質単年度収支は、今年度も市債の繰上償還を実施したこと、財政調整基金を活用した市独自の新型コロナウイルス感染症対策事業等が前年度より増加したことにより、前年度から約７億円の減となり、標準財政規模比は、３．６３ポイント減となっている。なお財政調整基金は、商品券事業等の実施により取り崩しを行ったため、０．４８ポイント減となっている。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）

分析欄

連結実質赤字比率は、今年度も全会計とも赤字額は算出されなかった。

実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

繰上償還を積極的に実施しているものの、通常償還の減により元利償還金が減となっているが、水道事業会計及び下水道事業の公営企業の元利償還金が増加している。

分析欄：減債基金

ここに入力

将来負担比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

減債基金などの充当可能基金や特定財源の確保に努めるとともに、繰上償還の積極的な実施による地方債残高の減少や公営企業債残高の減による公営企業債等繰入見込額の減少により、将来負担比率は算出されなかった。

基金残高に係る経年分析（2022年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）新型コロナウイルス感染症緊急対策のため財政調整基金等を取り崩したものの、適切な財源確保と歳出の精査により一般財源を確保することができたため、可能な限り基金の取り崩しを回避するとともに基金への積み立てを行ったことから、昨年度と比較して基金残高は約１９億３千万円の増となった。（今後の方針）公共施設の老朽化対策などのため必要に応じて個々の特定目的基金の積立てや取り崩しを行い、市政各般にわたる効果的な施策展開を図る。

財政調整基金

（増減理由）新型コロナウイルス感染症緊急対策として、商品券事業の実施、観光事業者・畜産事業者・介護事業者への支援事業、子育て世帯への支援事業などを実施するにあたり、一般財源不足分を取崩して財源としたことから、昨年度と比較して基金残高は約１億６千万円の減額となった。（今後の方針）毎年度本市で作成している「中・長期財政見通し」に基づき、今後の財政運営に支障をきたさないよう基金を確保していく。

減債基金

（増減理由）基金運用益を１百万円積み立てるとともに、基金の取り崩しを回避したことにより、微増となっている。（今後の方針）市債残高は繰上償還の積極的な実施により減少傾向にあるが、毎年度本市で作成している「中・長期財政見通し」に基づき、今後の財政運営に支障をきたさないよう基金を確保していく。

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設の整備その他市民福祉の向上に資する長期的な計画に基づく事業を推進・国際交流基金：アメリカ合衆国ケンタッキー州マディソン郡との国際交流事業の財源を確保し、運営を図るための基金・環境保全基金：緑豊かな森林や豊富な水資源等の自然環境を適切に保全し、次世代に引き継ぎ、自然環境の保全に資する施策を推進（増減理由）・公共施設整備基金：公共施設等総合管理計画による個別計画を策定している中で、施設維持補修等に備え、約７億４千万円を積み立てたことによる増加・庁舎建設基金：令和４年３月に策定した「新・行政改革大綱」により、新庁舎整備に備え、約７億円を積み立てたことによる増加（今後の方針）・庁舎建設基金、公共施設整備基金：「新・行政改革大綱」により、新庁舎整備に備え、庁舎建設基金を４０億円程度、公共施設整備基金を４０億円程度まで積み増し、庁舎建設に係る財源を確保する見込

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

※令和３年度提出時から、平成３０年度と令和元年度の数値が逆転したままとなっています。正しくは、平成３０年度６４．１％・令和元年度６５．１％です。当市では、令和３年度に改訂した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を４０％削減するという目標を掲げ、類似施設の統廃合・複合化や除却を進めている。有形固定資産減価償却率については、昨年度に比べるとわずかに増加しているが、引き続き総合管理計画をもとに個別計画の策定も進めて施設の維持管理を適切に進めていくこととしている。

類似団体内順位：100/127

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

地方債の借入を抑制するとともに、繰上償還を継続的に進めてきたことで、将来負担額は減少している。しかし、類似団体と比較して職員数が多く、会計年度任用職員も加わって更なる増加が見込まれることから、適切な職員数を確保しつつ、人件費の増加抑制に努めていく。

類似団体内順位：32/132

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

積極的な地方債繰上償還の実施により、将来負担比率は算出されない水準を維持している。一方、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高い数値であり、かつ、上昇傾向にあるため、令和３年度に策定した公共施設等総合管理計画において目標としている公共施設等の延床面積を４０％削減を達成するため、個別計画の策定を進めることで、施設の統廃合、複合化や老朽化対策に積極的に取り組んでいく。（参考の当該団体値の有形固定資産減価償却率において、前回提出時から引き続き、平成３０年度と令和元年度の数値が誤っています。正しくは、平成３０年度６４．１％・令和元年度６５．１％です。）

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

積極的な地方債の繰上償還を実施してきたことで、元利償還金及び地方債残高が減少し、将来負担比率は算出されない水準を維持しているが、公営企業における地方債元利償還金に対する繰出金が増加したため、実質公債費比率については０．１ポイントの増加となった。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

※令和３年度提出時から、平成３０年度と令和元年度の数値が逆転したままとなっています。学校施設・公営住宅等については大規模改修や建て替え等行うなどして、老朽化対策に取り組んでいるため減価償却率は類似団体平均を下回っている。保育所・児童館・公営住宅等の１人当たり面積が類似団体平均を大幅に上回っているのは、本市が８町村の合併により誕生した市であり、各町村ごとにそれぞれ同様の施設を保有していたためである。保育所については今後個別計画に基づき統廃合や建て替えを予定している。道路については、本市が６０２？と広大な市域であるため、それに伴い道路延長も長くなることから一人当たり延長が類似団体平均を大きく上回っている。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

※令和３年度提出時から、平成３０年度と令和元年度の数値が逆転したままとなっています。図書館・市民会館・庁舎の１人当たり面積が類似団体平均を大幅に上回っているのは、当市が８町村の合併により誕生した市であり、各町村ごとにそれぞれ同様の施設を保有していたためである。庁舎について、特に本庁舎は老朽化した旧高等学校の校舎を再利用しているため、減価償却率が類似団体平均よりも上回っている。保健センターは市内に１か所であるため、１人当たり面積は類似団体平均よりも大幅に下回っている。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が令和3年度末で1,093億円であり、前年度末と比較して20億円減少(-1.8%)した。これは、有形固定資産である事業用資産が42.5%、インフラ資産が39.2%の割合を占めている状況の中、主に公共施設の建物・改修等による資産形成の額が減価償却費を下回ったためである。一方、負債総額は212億円であり、前年度末と比較して14億円減少(-6.1%)した。また、負債総額の96.7%を地方債が占めているが、同様に前年度比約12億円の減少となった。資産、負債ともに減少したことにより、資産から負債を差し引いた純資産の額は881億円となり、前年度と比較して6億円の減少(-0.7%)となった。資産総額が減少したが、資産総額のうち有形固定資産の割合が82.2%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める必要がある。全体では、資産総額は前年度末から約37億円減少(-1.9%)し、負債総額は前年度末から約39億円減少(-4.1%)した。連結では、資産総額は前年度末から約78億円減少(-3.5%)し、負債総額は前年度末から約20億円減少(-1.9%)した。※令和2年4月~地方公営企業法を適用し企業会計に移行した水道事業及び下水道事業を連結

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、1年間の行政サービスを提供するために要した経常費用は296億円となり、前年度末と比較して44億円の減少(12.9%)、使用料や手数料などの利用者負担を差し引いた純経常行政コストは、284億円となった。経常費用のうち、業務費用は166億円となり、そのうち人件費が54億円で経常費用全体の18.1%を占める割合であり、物件費等は109億円で36.8%となった。移転費用は130億円となり、他団体や個人へ支払う補助金等が93億円で経常費用全体の31.6%、障害福祉サービス等の社会保障給付が23億円で7.8%、特別会計等への繰出金が14億円で4.6%となり、移転費用より業務費用の方が多い結果となった。これは、補助金等の額の中で、前年度と比べ新型コロナウイルス感染症対策として実施した子育て世帯への臨時特別給付金等が大幅な減少となったことが原因である。また、臨時損失については、公共施設の取り壊し等により発生した資産除売却損や災害復旧事業に伴う支出があったことから、純行政コストは286億円となった。全体では、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、一般会計等に比べて移転費用が約78億円多くなり、純行政コストは130億円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、前年度末の純資産残高は887億円であり、行政コスト計算書により算出した純行政コスト286億円に対し、税収・地方交付税や国・県補助金等の財源が280億円であったため、本年度の純資産は5.8億円の減となった。この結果、本年度純資産残高は881億円となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計、上水道事業会計、下水道事業会計等の国民健康保険税、介護保険料、上下水道料金が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が57億円多くなっている。連結では、後期高齢者医療広域連合への国県等補助金が財源に含まれることなどの理由により、一般会計等と比べて財源が約231億円多くなっている。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支が、人件費や物件費等の日常的な行政サービス提供のための業務支出246億円に対し、市民税や固定資産税、地方交付税等の業務収入が265億円であり、災害復旧事業や新型コロナウイルス感染症対応の臨時交付金等の臨時収支20億円と合わせて39億円のプラスとなった。投資活動収支については、公共施設の改修等による資産形成のための投資活動支出の36億円に対し、その財源である国・県補助金等の投資活動収入が9億円であり、27億円のマイナスとなった。財務活動収支については、地方債の償還金等の財務活動支出28億円に対して、地方債の借入れによる財務活動収入が16億円であり、12億円のマイナスとなった。一般会計等における全体としては、本年度は3千万円のマイナスであり、これは公債費等の返済や資産形成に充てた支出が、税収等の収入を上回っていることを示している。全体では、国民健康保険特別会計や介護保険特別会計、上水道事業会計や下水道事業会計等の保険税、料金等を加えることから、業務活動収支は、一般会計等より15億円多い54億円となり、財務活動収支は、地方債の償還額よりも発行収入が少ないため、約36億円のマイナスとなり、本年度末資金残高は、前年度から2億円増加した。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たりの資産額や歳入額対資産比率は、類似団体平均値を下回っているが、道路や河川の敷地のうち取得価格が不明であることから備忘価額で評価しているものが多いためである。有形固定資産資産減価償却率については、類似団体平均値を上回っており、耐用年数を過ぎているものが多く公共施設等の老朽化が進んでいる状況にある。今後、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくとともに、公共施設等の適正化を図る必要がある。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均値を上回っているが、本市は、公共施設等の資産が多い傾向にあり、負債の償還に充てられる余剰分の純資産が不足している状況であることから、固定資産を減少させるため、公共施設等総合管理計画により公共施設の適正化を図る必要がある。また、将来世代負担比率は、類似団体平均値を下回っているが、本市は、さらなる繰上償還を行うとともに財政健全化の取組をより一層進めていく必要がある。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均を下回っており、令和3年度の行政サービスに要した経常費用は296億円となり、使用料や手数料などの利用者負担を差し引いた純経常行政コストは、284億円となった。経常費用のうち、業務費用は166億円、移転費用は130億円となり、移転費用よりも業務費用の方が多い結果となった。これは、補助金等の額の中で、前年度と比べ新型コロナウイルス感染症対策として実施した子育て世帯への臨時特別給付金等が大幅な減少となったことが原因である。また、臨時損失については、公共施設の取り壊し等により発生した資産除売却損や災害復旧事業に伴う支出があったことから、純行政コストは286億円となった。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っており、本市は、負債の96.7%を占める地方債の繰上償還を積極的に行ってきたためである。また、基礎的財政収支については、類似団体平均を上回っており、基金の取崩収入及び基金積立金支出を除いた投資活動収支の赤字分が、支払利息を除いた業務活動収支の黒字分を下回ったため、25億円となっている。投資活動収支が赤字になっているのは、地方債を有効活用する中で公共施設の必要な整備を行っているためである。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体平均同程度となっている。適正な住民負担ときめ細かな住民サービスとのバランスを保ちながらの行政運営が必要である。

類似団体【Ⅰ－１】

夕張市網走市稚内市美唄市芦別市紋別市士別市名寄市根室市深川市富良野市伊達市福島町上ノ国町古平町中川町黒石市今別町久慈市陸前高田市二戸市野田村男鹿市湯沢市鹿角市北秋田市仙北市東成瀬村新庄市上山市東根市南陽市西川町戸沢村喜多方市相馬市只見町磐梯町柳津町中島村古殿町富岡町浪江町常陸太田市常陸大宮市かすみがうら市桜川市小美玉市沼田市南牧村東秩父村鴨川市富里市南房総市匝瑳市山武市三浦市十日町市阿賀野市魚沼市出雲崎町刈羽村輪島市珠洲市池田町山梨市北杜市甲州市早川町道志村西桂町須坂市小諸市大町市飯山市東御市青木村阿南町根羽村泰阜村南木曽町大桑村筑北村小川村海津市七宗町東白川村飛島村設楽町鳥羽市志摩市南丹市洲本市篠山市淡路市五條市宇陀市東吉野村海南市御坊市倉吉市安来市雲南市高梁市新見市瀬戸内市赤磐市真庭市美作市西粟倉村庄原市安芸高田市江田島市萩市長門市美祢市小松島市吉野川市阿波市美馬市東かがわ市直島町八幡浜市大洲市伊予市西予市室戸市安芸市南国市土佐市須崎市宿毛市土佐清水市四万十市香南市香美市仁淀川町梼原町筑後市うきは市みやま市東峰村多久市鹿島市神埼市島原市平戸市松浦市対馬市壱岐市五島市雲仙市南島原市山鹿市宇土市上天草市阿蘇市山江村球磨村竹田市杵築市豊後大野市小林市串間市えびの市枕崎市阿久根市指宿市西之表市垂水市曽於市南さつま市志布志市南九州市伊佐市石垣市北大東村