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簡易水道事業(法適用)
収集されたデータの年度
2022年度
2021年度
2020年度
2019年度
2018年度
2017年度
2016年度
2015年度
2014年度
2013年度
2012年度
2011年度
2010年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表(2022年度)
財政力
財政力指数の分析欄
電力事業に係る大規模償却資産の税収により、財政力指数は類似団体内平均を大きく上回る0.89となっている。今後も税の徴収強化等による歳入確保に努める。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
固定資産税・償却資産、法人市民税・法人税割の税収減などによる市税の減額、また、光熱水費の増や学校給食費無償化の実施などにより物件費が増額となったことにより、前年度比で5.3ポイント増加した。富津市中期財政計画に掲げる財政健全化の取組を着実に推進し、税の徴収強化等による歳入確保、事務事業の見直し等により比率の改善を図る。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
職員数の増や人勧に準ずる給与改定による人件費の増額のほか、光熱水費の増や学校給食費無償化の実施などによる物件費の増額により、前年度比で7,738円の増加となった。類似団体内平均をわずかながら上回っている状況であるため、定員適正化計画の推進による適正な定員管理を行うこと、また、公共施設等総合管理計画に基づく公共施設の再配置を進め、維持管理コストを削減することなどにより、人件費・物件費等の削減に努める。
給与水準(国との比較)
ラスパイレス指数の分析欄
国と比較して全職員に占める高卒の割合が高く、大卒の割合が低いなど、学歴分布の構成が異なる。また、一時期新規採用を控えていた影響で、40代半ばの職員が極端に少なく、高卒の管理監督職が多いことにより指標が高くなっている。なお、地域手当補正後のラスパイレス指数は、98.1%(令和4.4.1時点)と100を大きく下回っている。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
富津市職員定員適正化計画に基づき、定員管理を行っている。職員数は昨年と変わりないが、人口は年々減少していることから、人口1,000人当たり職員数は増加傾向にある。引き続き、富津市職員定員適正化計画に基づき、定員管理を行う。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
普通交付税額及び臨時財政対策債発行可能額の合計額の減により、標準財政規模が減少したほか、君津中央病院企業団負担金の増により、準元利償還金のうち、組合等が起こした地方債の償還に係る負担金が増加したことにより、前年度比で0.3ポイント改善した。引き続き、事業の優先度を見極めることなどにより地方債の発行抑制に努め、適正な公債費管理により比率の改善を図る。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
普通交付税額及び臨時財政対策債発行可能額の合計額の減により、標準財政規模が減少したほか、広域火葬場が令和4年12月に供用を開始したことに伴う債務負担行為に基づく支出予定額の増加により、前年度比で0.4ポイント増加した。依然として類似団体内平均を上回っている状況であるが、引き続き地方債の発行抑制をはじめとした富津市中期財政計画の着実な推進に努め、比率の改善を図る。
経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2022年度)
人件費
人件費の分析欄
人件費に係る経常収支比率は、職員数の増や人勧に準ずる給与改定による人件費の増額により、前年度比で1.0ポイント増加した。組織機構のコンパクト化や事務事業の見直しなど、職員数の適正管理に努めることにより比率の改善を図る。
物件費
物件費の分析欄
物件費に係る経常収支比率は、光熱水費の増や学校給食費無償化の実施などにより増加し、前年度比で2.5ポイント増加した。依然として類似団体内平均を上回っている状況であるため、業務委託の見直しなどにより経費削減に努める。
扶助費
扶助費の分析欄
扶助費に係る経常収支比率は、子どものための教育・保育給付金(過年度分)(特定財源)の増により扶助費が減少したことにより、前年度比で0.4ポイント減少した。引き続き単独扶助費の見直しや公益性、公平性などを精査していく。
その他
その他の分析欄
その他に係る経常収支比率は、維持補修費及び繰出金の経常経費充当一般財源が増加し、普通交付税額及び臨時財政対策債発行可能額の合計額の減により、前年度比で0.7ポイント増加した。類似団体内平均とほぼ同水準で推移しているが、今度は特別会計への繰出金について、経費削減等を図り、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。
補助費等
補助費等の分析欄
補助費等に係る経常収支比率は、君津中央病院企業団負担金などの補助費等の増加により、前年度比で0.6ポイント増加した。類似団体内平均を下回っているが、今後も引き続き、補助事業の効果・成果等を精査し、見直しを行っていく。
公債費
公債費の分析欄
公債費に係る経常収支比率は、災害対策債の償還開始などで公債費が増加したことにより、前年度比で0.9ポイント増加した。臨時財政対策債をはじめ、地方債償還額の増加が見込まれることから、地方債の発行にあたっては抑制に努めるとともに、可能な限り交付税措置のある地方債を選択するようにし、実質的な公債費の負担額軽減に努める。
公債費以外
公債費以外の分析欄
公債費以外に係る経常収支比率は、前年度比で4.4ポイント増加した。主な要因としては、普通交付税・臨時財政対策債が減少したことによるものであり、引き続き経常経費の抑制に努めるとともに、税の徴収強化等による経常一般財源の確保に努める。
目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2022年度)
目的別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり491,216円となっている。主な構成項目である民生費は、住民一人当たり173,120円となっており、前年度比で5,379円減少している。主な要因としては、令和3年度実施の新型コロナウイルス感染症に係る子育て世帯や住民税非課税世帯等への臨時特別給付事業の皆減などが挙げられる。大きな増減のあった項目としては、衛生費が住民一人当たり73,719円となっており、前年度比で11,185円増加した。これは、広域火葬場運営事業負担金の皆増などによるものである。また、土木費が住民一人当たり36,541円となっており、前年度比で6,619円増加したが、これは、社会資本整備総合交付金(住宅・建築物安全ストック形成事業)国庫補助金返還金の皆増などによるものである。
性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2022年度)
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は住民一人当たり491,216円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり93,747円となっており、前年度比で2,883円増加した。主な要因としては、職員数の増や人勧に準ずる給与改定による人件費の増が挙げられる。類似団体内平均を上回っているため、組織機構のコンパクト化や事務事業の見直しなど、職員数の適正化に努める。また、扶助費は、住民一人当たり97,909円となっており、前年度比で9,933円減少した。主な要因としては、子どものための教育・保育給付金(過年度分)(特定財源)の増による扶助費の減が挙げられる。令和4年度も昨年度に引き続き類似団体内平均を上回っており、今後も単独扶助費の見直しや公益性、公平性などを精査していく。大きな増減のあった項目としては、普通建設事業費が住民一人当たり52,920円となっており、前年度比で7,675円増加した。これは、広域火葬場運営事業負担金の皆増などによるものである。また、補助費等が住民一人当たり38,969円となっており、前年度比で4,163円増加しているが、これは、君津中央病院企業団負担金などの補助費等の増によるものである。
実質収支比率等に係る経年分析(2022年度)
分析欄財政調整基金残高については、義務的経費以外の執行抑制、税の徴収率向上、基金の見直し等に取り組み、決算剰余金の積立を行っている。令和4年度は、図書館整備事業や広域火葬場整備事業などへの財源としたことから取崩額が増加したが、昨年度に引き続き、積立が取崩を上回り増加した。実質単年度収支は、令和4年度実質収支が令和3年度を下回ったことに加え、上記の理由によりマイナスとなった。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2022年度)
分析欄実質収支は、一般会計及び特別会計を含めた全ての会計において、余剰金を計上している。※その他会計(黒字)・温泉供給事業特別会計令和2年度末をもって市事業廃止・水道事業会計平成30年度末をもって市事業廃止木更津市、君津市、袖ケ浦市、富津市の4市水道事業及び君津広域水道企業団の水道用水供給事業を、平成31年4月1日より、かずさ水道広域連合企業団へ統合
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実質公債費比率(分子)の構造(2022年度)
分析欄災害対策債の償還開始などにより、元利償還金が増加している。今後も臨時財政対策債などに係る地方債償還額の増加が見込まれることから、交付税措置のある地方債の借入に努めるとともに、富津市中期財政計画における地方債残高目標額以下となるよう、地方債の発行に十分留意していく必要がある。
分析欄:減債基金減債基金は設置していない。
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将来負担比率(分子)の構造(2022年度)
分析欄将来負担比率(分子)は減少した。主な要因としては、広域火葬場が令和4年12月に供用を開始したことに伴い債務負担行為に基づく支出予定額が増加したことや、財政調整基金や公共施設等マネジメント基金の充当可能基金の増加が挙げられる。今後も地方債の選択と発行抑制、基金の適切な運用管理などさらなる改善を図る。
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基金残高に係る経年分析(2022年度)
基金残高合計
基金全体
(増減理由)決算確定前の補正予算財源、図書館整備事業や広域火葬場整備事業などの財源として「財政調整基金」を約4億5,200万円、公共施設修繕等の財源として「公共施設等マネジメント基金」を約1億2,100万円、児童扶養手当などの財源として「児童福祉基金」を約4,650万円をそれぞれ取り崩したものの、令和3年度決算積立により「財政調整基金」に6億3,100万円、令和4年度決算見込などにより「公共施設等マネジメント基金」に約5億円を積み立てたことなどにより、基金全体としては、前年度比で約5億5,600万円の増額となった。(今後の方針)財政調整基金については、持続可能で安定的な財政運営を行っていくために一定の基金残高の確保が必要であるため、引き続き地方財政法に基づき積み立てていく。また、災害への対応や突発的な税収等の減少に備えるほか、年度間の財源調整としての機能を有していることから、機動的な活用を検討していく。その他特定目的基金については、公共施設の老朽化が進むことから、公共施設等総合管理計画等を考慮の上、計画的な積立と活用に努める。
財政調整基金
財政調整基金
(増減理由)決算確定前の補正予算財源、図書館整備事業や広域火葬場整備事業などの財源として約4億5,200万円取り崩し、令和3年度決算積立として6億3,100万円積み立てたことによる。(今後の方針)財政調整基金の残高は、富津市中期財政計画における目標額である22億円以上(令和1県内市平均の財政調整基金残高比率を上回る20.0%)の確保と機動的な活用を検討していく。
減債基金
減債基金
(増減理由)減債基金は設置していない。(今後の方針)減債基金を設置する予定はない。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
(基金の使途)公共施設等マネジメント基金:市が管理する公共施設等の機能を適正に維持管理するための改修等に要する経費に充てるため児童福祉基金:児童福祉の振興に係る事業に要する経費に充てるため社会教育施設管理運営基金:社会教育施設の管理運営に要する経費に充てるため(増減理由)公共施設等マネジメント基金公共施設等の保全、更新等を計画的かつ戦略的に進めていくための財源として、令和3年度、令和4年度にそれぞれ2億4,520万円、約1億2,100万円を取り崩し、令和3年度、令和4年度にそれぞれ約5億2,600万円、約5億円積み立てたことにより、令和2年度末から約6億6,000万円増加児童福祉基金児童扶養手当をはじめとした子育て施策の財源として、令和3年度、令和4年度にそれぞれ8,800万円、約4,650万円を取り崩し、令和3年度、令和4年度に4,600万円積み立てたことにより、令和2年度末から約4,300万円減少社会教育施設管理運営基金富津埋立記念館の管理運営費の財源として令和3年度、令和4年度にそれぞれ約270万円、約280万円取り崩したことにより、令和2年度末から約550万円減少(今後の方針)公共施設等マネジメント基金今後の施設の老朽化に備え、令和5年度に3億円、令和6年度~令和10年度に毎年1億円積み立てるとともに、令和5年度に約3億700万円、令和6年度~令和10年度の間に約16億5,000万円取崩予定
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2021年度)
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を大きく上回る水準となっており、前年度と比較し1.3%増加した。令和2年度に策定した公共施設再配置推進計画により、用途廃止施設の売却・解体や、存続させる施設の更新についても他施設との統合・複合化・減築の検討を行い、引き続き保有総量及び施設規模の適正化を進めていく。
(参考)債務償還比率
債務償還比率の分析欄
債務償還比率は類似団体平均を下回っており、前年度と比較し64.3%減少した。改善の主な要因としては、財政調整基金や公共施設マネジメント基金の積立などによる充当可能基金残高の増による経常一般財源(歳入)の増が挙げられる。今後も引き続き、臨時財政対策債等の発行抑制など、適正な公債費管理を行う。
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率と有形固定資産減価償却率は、ともに類似団体平均より高い水準にある。将来負担比率は、財政調整基金や公共施設等マネジメント基金などへの積立で充当可能財源が増加したことにより、前年度と比較し8.1%減少した。有形固定資産減価償却率は、依然として類似団体平均を大きく上回っているため、引き続き公共施設再配置推進計画により、施設の保有総量及び施設規模の適正化を進めていく。
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率は類似団体平均よりも高く、実質公債費比率は下回っている。将来負担比率は、財政調整基金や公共施設等マネジメント基金などへの積立で充当可能財源が増加したことにより、前年度と比較し8.1%減少した。実質公債費比率は、臨時経済対策費、臨時財政対策債償還基金費の創設による基準財政需要額の増により、前年比で0.2%改善した。今後、学校や給食調理場の更新といった大規模事業が予定されていることから、引き続き地方債の発行抑制に努める。
施設類型別ストック情報分析表①(2021年度)
施設情報の分析欄
類似団体と比較し、有形固定資産減価償却率は全体的に高い水準となっている。特に、公営住宅・公民館・保育所・道路は80%を超える高い比率となっている。公営住宅は、団地の集約化を進めるとともに、その他の団地は早期の廃止を目指す。各団地においては入居者のいない棟の解体を前年度に引き続き、順次進めている。公民館は、市民会館と合わせて3館の必要性について、人口減少及び財源不足を踏まえて、市の社会教育のあり方とともに検討し、方針を決定する。保育所は、令和3年度に策定した富津市市立保育所再配置計画に基づき、民間事業者への移管や施設の集約化、小規模型保育所の新設など地域の保育ニーズに応じた再配置を前年度に引き続き検討し実施していく。道路については、過去に多くの道路を整備したことにより有形固定資産減価償却率が増加傾向にある。今後も引き続き予防保全型の維持管理に努める。
施設類型別ストック情報分析表②(2021年度)
施設情報の分析欄
消防施設以外は、有形固定資産減価償却率は高い水準となっており、類似団体平均を上回っているため、引き続き公共施設等総合管理計画・公共施設再配置推進計画・個別施設計画により、用途廃止施設の売却・解体や、存続させる施設の更新についても他施設との統合・複合化・減築の検討を行い、保有総量及び施設規模の適正化を進めていく。
財務書類に関する情報①(2021年度)
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から358百万円の減少(▲0.6%)となった。金額の変動が最も大きいものとしては有形固定資産で、減価償却による資産の減少が取得額を上回ったことなどから前年度末から1,580百万円(▲3.2%)の減少となっている。将来の更新等の支出を伴うものであることから、公共施設再配置推進計画に基づき、施設の再配置を進め、公共施設等の適正管理に努める。負債については、流動負債の増加(+245百万円)により前年度末から199百万円増加(+1.0%)した。全体では、資産については有形固定資産の減少(▲1,588百万円)などにより前年度末から539百万円減少(▲0.9%)し、負債については、流動負債の増加(+243百万円)により、前年度末から135百万円増加(+0.6%)した。連結では、資産については有形固定資産の減少(▲1,475百万円)と流動資産の増加(+1,000百万円)などにより前年度末から585百万円減少(▲0.7%)し、負債については地方債等の減少(451百万円)などにより前年度末から95百万円減少(▲0.2%)した。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用が19,396百万円となり、前年度比4,234百万円の減少(▲17.9%)となった。主に新型コロナウイルス感染症対応のための給付事業等による移転費用の減少(4,091百万円)によるものとなっている。全体では、国民健康保険事業、後期高齢者医療、介護保険事業の給付費等を計上しているため、一般会計に比べ、移転費用が9,572百万円多くなり、純行政コストは9,990百万円多くなっている。連結では、連結対象団体の事業収益を計上しているため、一般会計等に比べて経常収益が6,382百万円多くなっている一方、移転費用が13,107百万円多くなり、純行政コストは14,626百万円多くなっている。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源(18,306百万円)が純行政コスト(18,822百万円)を下回っており、本年度差額は▲515百万円となり、純資産残高は557百万円の減少となった。財源は前年度比3,790百万円の減少となっており、純行政コストが移転費用の増により、前年度比4,518百万円の減少となっている。主に新型コロナウイルス感染症対応のための給付事業等に係る歳入歳出の減であるが、今後も事務事業の見直し等を行い、行政コストの削減に努める。全体では、財源(28,194百万円)は前年度比3,746百万円の減少であり、純行政コスト(28,812百万円)を下回っていることから、本年度差額は619百万円となり、純資産残高は675百万円の減少となった。連結では、財源(32,875百万円)は前年度比3,548百万円の減少であり、純行政コスト(33,448百万円)を下回っていることから、本年度差額は▲573百万円となり、純資産残高は490百万円の減少となった。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は1,778百万円であったが、投資活動収支については、公共施設や道路整備などの資産形成に係る支出が収入を上回ったことから、1,437百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲20百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から321百万円増加し、1,464百万円となった。地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、業務活動収支は一般会計等より57百万円少ない1,721百万円となっている。投資活動収支では、1,321百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲24百万円となった。連結では、かずさ水道広域連合企業団の水道料金等の手数料収入、君津中央病院企業団における入院・外来収益等の収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計より1,298百万円多い3,076百万円となっている。投資活動収支では、君津富津広域下水道組合や君津中央病院企業団の公共施設等整備費支出により、2,032百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲345百万円となった。
財務書類に関する情報②(2021年度)
1.資産の状況
人口減少により、①住民一人当たり資産額は増加に転じたものの、減価償却累計額が増加しており、施設の老朽化が進んでいることが、③有形固定資産減価償却率の増加の要因となっている。②歳入額対資産比率については、地方債発行額の減少により、0.39年増加することとなった。しかし類似団体平均を下回っているため、今後も公共施設再配置推進計画に基づき、施設の再配置を進め、公共施設等の適正管理に努める。
2.資産と負債の比率
④純資産比率が類似団平均値を下回っている要因としては、純行政コストが税収等の財源を上回っており、純資産が減少傾向にあることが挙げられる。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、税の徴収強化等による歳入確保や事務事業の見直し等により、行政コストの削減に努める。⑤将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っているが、特例地方債を除く地方債残高の増により前年度から増加した。今後も新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。
3.行政コストの状況
⑥住民一人当たり行政コストは、前年度から減少した。要因としては、新型コロナウイルス感染症対応のための給付事業等による移転費用等の減少が挙げられる。今後も事務事業の見直し等を行い、行政コストの削減に努める。
4.負債の状況
⑦住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を下回っている。負債は、地方債借入額や退職手当引当金などの固定負債が減少したものの、その他の流動負債などが増加したため、前年度比199百万円の増加となった。⑧基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資活動収支の赤字分を上回ったため、+814百万円となっている。地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等で賄えているが、引き続き、新規に発行する地方債の抑制を行うなど、適正な公債費管理に努める。
5.受益者負担の状況
⑨受益者負担比率は類似団体平均値と同程度であるが、経常収益の増加及び経常費用の減少により、前年度から増加している。引き続き、公共施設再配置推進計画に基づく公共施設の再配置を進め、維持管理コストの縮減を図るとともに、使用料の見直し等により、受益者負担の適正化に努める。
類似団体【Ⅰ-2】
木古内町
乙部町
奥尻町
寿都町
黒松内町
泊村
神恵内村
上砂川町
上川町
占冠村
音威子府村
中頓別町
大船渡市
釜石市
白石市
小坂町
上小阿仁村
藤里町
井川町
寒河江市
長井市
本宮市
檜枝岐村
北塩原村
三島町
金山町
楢葉町
大熊町
下妻市
高萩市
北茨城市
潮来市
矢板市
さくら市
那須烏山市
富岡市
みどり市
神流町
高山村
富津市
檜原村
奥多摩町
利島村
新島村
神津島村
三宅村
御蔵島村
青ヶ島村
小笠原村
清川村
小千谷市
加茂市
見附市
糸魚川市
妙高市
五泉市
魚津市
氷見市
滑川市
黒部市
砺波市
小矢部市
南砺市
舟橋村
羽咋市
かほく市
能美市
大野市
勝山市
あわら市
富士吉田市
都留市
大月市
韮崎市
上野原市
中央市
鳴沢村
小菅村
丹波山村
岡谷市
諏訪市
平谷村
天龍村
上松町
木祖村
王滝村
麻績村
小谷村
野沢温泉村
美濃市
瑞浪市
恵那市
山県市
飛騨市
本巣市
郡上市
下呂市
白川村
御前崎市
高浜市
東栄町
豊根村
亀山市
いなべ市
高島市
米原市
綾部市
笠置町
南山城村
千早赤阪村
赤穂市
西脇市
小野市
加西市
朝来市
宍粟市
加東市
御所市
葛城市
曽爾村
御杖村
黒滝村
天川村
野迫川村
十津川村
下北山村
上北山村
川上村
高野町
すさみ町
太地町
古座川町
北山村
若桜町
日吉津村
日野町
大田市
川本町
美郷町
海士町
西ノ島町
知夫村
笠岡市
備前市
浅口市
竹原市
府中市
大竹市
光市
上関町
牟岐町
松野町
奈半利町
田野町
日高村
大川市
豊前市
宮若市
赤村
武雄市
南小国町
津奈木町
臼杵市
津久見市
三島村
十島村
大和村
宇検村
国頭村
渡嘉敷村
座間味村
粟国村
渡名喜村
竹富町