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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）特定環境保全公共下水道簡易水道事業（法適用）公共下水道宇陀市立病院保養センター美榛苑

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2021年度）

財政力

財政力指数の分析欄

単年度の財政力指数は前年度から０．０２減少し、０．２７であった。当市は中山間地域に位置し、確固たる基幹産業や企業がないため財政基盤が脆弱である。大阪等のベッドタウンでもあるが、住み替えや世代交代が進まず、勤労世代の退職・高齢化により主たる税収である個人市民税は平成１９年度以降逓減している。今後はさらに高齢化が進み、人口の減少による過疎化も進行することが見込まれる。第４次行政改革大綱（令和３．３月策定：令和３年度から令和７年度）、第２次宇陀市総合計画に基づき、転入増加と収入の増加を図りつつ、組織体制の見直しや持続可能な財政運営に努める。

類似団体内順位：104/132

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

令和３年度は前年度と比べて４．２ポイント減少した。これは、普通交付税の増加及び人件費の減少が主な要因である。前年度と比較し減少したものの、依然として全国及び奈良県平均よりも高い数値となっている。今後、新学校給食センター建設事業等に係る地方債の元利償還も予定されており、中長期的には公債費の増加による比率上昇の恐れがある。組織体制の見直しや業務効率化による人件費の削減等に引き続き取り組み、経常経費の削減を図っていく。

類似団体内順位：116/132

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費・物件費共に前年度と比較して減少したが、人口減少（前年度比６３３人減）に伴い、人口１人当たりの金額は上昇した。依然として類似団体平均を上回っているものの、平均額との差は縮小している。全体の業務量が増加していることから新規採用抑制等による人件費削減には限界がある。業務効率化及び民間への委託等をバランス良く進め、経費の削減に努める。

類似団体内順位：72/132

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

平成１９年４月から５％、平成２２年４月から２．５％の職員給減額を実施してきたことにより類似団体平均を下回っていたが、平成３０年４月より職員給与の減額を取りやめた。これにより、ラスパイレス指数は上昇し、類似団体平均を上回る状況が続いている。国に準じた給与制度設計を実施し適正化に取り組んでいく。

類似団体内順位：97/132

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

地理的要因及び合併前の職員や施設を引き継いでいることから、類似団体と比較して総枠的に多い。平成２２年度から平成２６年度において、第２次宇陀市行政改革大綱に基づき定員の適正化を図るため、早期勧奨退職制度の導入等により普通会計職員４８人の削減を目標としていたところ、結果９１人の減となり目標を大幅に超えた。その後も職員数の削減に向けた取り組みを実施してきたが、依然として類似団体平均より１．５７人多い。職員平均年齢の高年齢化も課題となっていることから、第４次宇陀市行政改革大綱に基づき、年齢構成のバランスを意識した定員管理に取り組む。

類似団体内順位：86/132

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

合併以前より財源を地方債に求めてきたため、旧町村での過疎対策事業債や公住債、合併特例債等の償還により高い水準で推移してきた。近年は新規発行額の抑制及び普通交付税算入率の高い起債発行により年々改善しており、今年度は公債費の減少により０．７ポイント改善したが、類似団体平均も０．３ポイント改善したため依然として平均より３．８ポイント高い。今後も緩やかに改善していくと見込まれるが、新学校給食センター建設事業等の大型投資事業による公債費負担が控えているため、中長期的には上昇に転じる恐れがある。新規発行抑制等に引き続き取り組み、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。

類似団体内順位：117/132

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

昨年に引き続き、前年度と比較して大きく減少（２２．５ポイント減少）した。主な要因は、地方債残高の減少及び標準財政規模の増加である。しかし、全国平均等と比較すると依然として高い数値となっており、今後は地方債残高の増加が見込まれることから上昇に転ずる恐れがある。義務的経費の削減を進め、財政の健全化に努める。

類似団体内順位：111/132

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）

人件費

人件費の分析欄

令和２年度と比較して２．２ポイント減少した。類似団体平均は１．３ポイント減少したため、類似団体平均との差は前年度の１．３ポイントから０．４ポイントとなった。第２次宇陀市行政改革大綱において、平成２２年度から平成２６年度の５年間で普通会計職員数を４８人削減することを目標としていたが、早期勧奨退職制度の導入等により９１人削減することができた。その後も人員削減等に努めており、年度によるばらつきはあるものの人件費は減少傾向にある。第４次宇陀市行政改革大綱に基づき、引き続き適正な定員管理に努める。

類似団体内順位：76/132

物件費

物件費の分析欄

物件費における経常収支比率は、近年横ばいが続いている。類似団体と比較して低い数値となっているが、人件費は類似団体平均より高くなっていることから、民間への委託等を適切に進めていく。

類似団体内順位：26/132

扶助費

扶助費の分析欄

児童手当等が減少したものの、障害者福祉関係が増加しており、扶助費総額としては前年度とほぼ同額である。引き続き今後も適正な資格審査等の管理に努める。

類似団体内順位：36/132

その他

その他の分析欄

令和２年度は下水道事業会計が法適化されたことにより繰出金から補助費等へ移行となったため、大きく減少している。令和３年度においては、前年度と比較して繰出金はほぼ横ばいだったものの、維持補修費が減となったことによりさらに減少した。住民の高齢化により介護保険事業会計及び、後期高齢者医療事業会計への繰出金が年々増加しているため、各特別会計の安定運営を推進し、普通会計の負担減となるよう努める。

類似団体内順位：26/132

補助費等

補助費等の分析欄

前年度に比べて１．０ポイント減少したものの、依然として類似団体平均より高い数値となっている。主な要因は、消防業務やごみ収集処理業務、し尿処理などを一部事務組合において運営しているためである。一部事務組合への負担金額は地理的要因などから類似団体と比較して大きい傾向にある。また、繰出基準に基づく法適用公営企業への繰出金額は令和２年度と比較して２７，７６５千円減少したものの、病院事業特別会計への繰出金額が大きく、全体としては大きな額となっている。各企業の事業効率化等により、縮減に努めていく。

類似団体内順位：117/132

公債費

公債費の分析欄

償還期限の到来による満期一括償還により大きく増加した令和１年度を除き改善傾向にあるが、依然として類似団体平均を３．６ポイント上回っている。自主財源に乏しいため、合併以前は地総債、過疎対策事業債、公住債等に、合併後は特に合併特例債に財源を求めてきた。公債費比率の抑制に努めているところであり、第４次宇陀市行政改革大綱（令和３年３月策定）においては、臨時財政対策債を除いた地方債発行額を１０年間で２００億円以内に抑えることとしている。

類似団体内順位：111/132

公債費以外

公債費以外の分析欄

令和２年度から４．３ポイント減少し、依然として類似団体より高い数値となっているものの、差は０．７ポイントに縮小した。経常収支比率が減少した主な要因は人件費の減である。今後も適正な定員管理や業務の効率化に努めるとともに、高止まりしている補助費等の縮減を推進するため各公営企業会計の健全化を図る。

類似団体内順位：73/132

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

目的別の決算額を各年度の１月１日の人口（例：令和３年度決算額を令和４年１月１日現在人口で割る。）で割って、それぞれの値を算出している。人口は令和元年から令和２年で５１４人減少し、令和２年から令和３年で６３３人減少した。全体の歳出決算総額は、前年度と比べて２，８５６，３１７千円減少しており、歳出総額における住民一人当たりの値は、平成２９年で５９４，８２９円、平成３０年で５９９，５２４円、令和元年で６１８，６１３円、令和２年で７５８，８０７円、令和３年で６７５，７０１円と、令和２年まで増加傾向であったが令和３年で減少した。住民一人当たりの目的別歳出で類似団体平均より高くなっているものは議会費、衛生費、消防費、公債費である。衛生費は令和２年からの事業である宇陀クリーンセンター設備更新事業費の増により、令和２年と比較して更に増加した。消防費は広域消防組合への負担金が大きく、類似団体１３２団体中１４位という高さである。公債費は前年度と比較すると増加し、依然として類似団体平均を上回っている。民生費については、令和２年は人権交流センター改修事業や菟田野こども園建設事業などがあったため類似団体を上回っていたが、令和３年においては大型事業が無かったため再び類似団体を下回った。類似団体含め全体として金額が上昇しているのは、臨時特別給付金事業があったためである。今後も老朽化した各施設改修や維持管理費等の増が見込まれることから、行政改革を含め事業の取捨選択を行い、各目的への経費配分を適正に行っていく。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

性質別の決算額を各年度の１月１日の人口（例：令和３年度決算額を令和４年１月１日現在人口で割る。）で割って、それぞれの値を算出している。人口は令和元年から令和２年で５１４人減少し、令和２年から令和３年で６３３人減少した。全体の歳出決算総額は、前年度と比べて２，８５６，３１７千円減少しており、歳出総額における住民一人当たりの値は、平成２９年で５９４，８２９円、平成３０年で５９９，５２４円、令和元年で６１８，６１３円、令和２年で７５８，８０７円、令和３年で６７５，７０１円と、令和２年まで増加傾向であったが令和３年で減少した。住民一人当たりの性質別歳出で類似団体平均より高くなっているものは人件費、補助費等、公債費、投資及び出資金である。人件費は平成３０年まで行っていた職員給与２．５％削減の取りやめにより年々縮まっていた平均との差が開いた。補助費等が令和２年度全国的に高くなっているのは特別定額給付金事業があったためである。令和３年においては減少したものの、法適用公営企業への繰出金や一部事務組合への負担金が多いことなどから、依然として類似団体平均より高くなっている。公債費は借り入れの抑制により類似団体平均との差が縮減傾向にあったものの、令和３年は平成２９年の台風被害による災害復旧事業債の元金償還が開始されたこと等により元利償還金額が増加したため、類似団体平均との差が開く結果となった。今後も新規発行抑制などの財政健全化に向けた取り組みを継続することとしている。普通建設事業費については、令和３年において宇陀クリーンセンター設備更新事業などがあったものの、令和２年に菟田野こども園建設事業などの大型事業が集中していたため、前年度と比較すると減少する形となった。

実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）

分析欄

実質収支額は継続して黒字を確保しており、実質単年度収支についても令和３年度は黒字に転じた。黒字となった要因の一つは、財政調整基金に３４６百万円の積み立てを行いつつも、取り崩しを行わなかったことによるものである。また、人件費の減少や、コロナ禍による事業縮小などで歳出額が減となったことも、黒字額の増に繋がった。今後は事業の再開などにより歳出額の増が見込まれることから、第４次宇陀市行政改革大綱に基づいて行財政改革に取り組み、持続可能な財政運営の確立に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）

分析欄

赤字となっている事業会計は、住宅新築資金等貸付事業特別会計である。住宅新築資金等貸付事業特別会計については、合併以前に公住債を財源に運営されていたもので、現在は新規貸付を行わずに、元利償還を行っていることから、年々起債残高は減少しているものの貸付先からの償還の一部で滞納が生じているため、毎年赤字が発生している状況にある。現在は、奈良県住宅新築資金等貸付金回収管理組合において、貸付金の回収事務を行っているが、回収業務が滞りなく進められるよう努力していく。また、左表においてはその他会計に含まれる保養センター事業特別会計については、市直営で実施している観光事業で、昭和５６年の開設以来事業規模を拡大していたが、近隣での類似施設の整備や施設の老朽化などが要因となり年々累積赤字が拡大していった。そのため民間事業者による指定管理者制度を導入し、平成２２年度から運営全般を指定管理者に委託して事業を実施するとともに、それまで勤務していた職員を普通会計に引き上げて事業を行い、令和２年度までに赤字を解消する「保養センター事業特別会計経営健全化計画」を策定した。計画に沿って赤字解消を進めてきた結果、計画では令和２年度での赤字解消を目指していたが、１年前倒しで令和元年度に目標を達成した。土地取得事業特別会計は令和２年度末をもって廃止となった。市全体として特別会計の安定運営に向けて推進するよう努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

令和元年は満期一括償還があったため元利償還金が大きくなっている。令和３年については平成２９年の台風被害による災害復旧事業債の元金償還が開始されたこと等により、令和２年と比較して元利償還金が増加した。第４次宇陀市行政改革に基づき地方債の新規発行を抑制していくこととしているため、今後は緩やかに減少すると見込んでいる。公営企業債の元利償還金に対する繰入金も増加しているが、これは病院事業特別会計における建設改良に要した経費への公営企業債借入金について、元金償還が開始となるものがあったことが主な要因である。元利償還金等は増加したものの、交付税算入率の高い起債発行に努めているため算入公債費等も増となっており、分母となる標準財政規模も大きくなっていることから、単年度の実質公債費比率はほぼ横ばいの１１．２％（前年度比０．１ポイント増）となった。直近３ヵ年平均は０．７ポイント減少し、１２．７％となっている。

分析欄：減債基金

医療機器の購入財源として平成２１年度に発行したミニ市場公募債に係る積立分（当初発行額２８，３００千円）。減債基金積立相当額の積立ルールにより３０年償還で毎年度の積立額を発行額の３０分の１で設定している。

将来負担比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

合併以後、地方債の新規発行の抑制により普通会計に係る地方債残高は年々減少している。組合等負担等見込額は奈良県広域消防組合によるものである。将来負担比率は対前年度で２２．５ポイント減少した。これは分母となる標準財政規模の増加に加え、分子である地方債残高が減少したこと、充当可能基金額が増加したことが主な要因である。充当可能基金額については、令和３年において財政調整基金を３４６百万円を積み立てた上で取り崩しを行わなかったこと等により、大きく増となった。今後、公営企業等も含めた公共施設等の老朽化対策が必要となってくることから、引き続き適正な基金及び公債費管理に取り組み、持続可能な財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析（2021年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）平成２２年度から基金全体の残高は増加し続けていたが、平成２９年度に減少に転じた。財政調整基金の取り崩しが主な要因である。令和２年度からは再び増加に転じ、令和３年度は前年度と比較して５９５百万円増加した。増加の主な要因は、令和３年度においては財政調整基金に３４６百万円の積み立てた一方で取り崩しを行わなかったためである。（今後の方針）令和３年度は基金残高が増となったものの、中長期的には減少していくと見込んでいる。業務効率化による人件費の削減等、歳出の削減を図り、持続可能な財政運営に努める。

財政調整基金

（増減理由）基金残高は平成２９年度以降減少し続けていたが令和３年度は取り崩しを行わなかったため増加し、平成２９年度末並の残高となった。人件費等の歳出削減が図られたこと、地方消費税交付金等の歳入増があったことが主な要因である。（今後の方針）決算剰余金の１／２を積み立てることとしており、適正とされている標準財政規模に対する基金残高割合１０％は維持しているものの、生産年齢人口の減少による税収の減等、今後厳しい財政状況が続くことが見込まれる。必要に応じて調整財源として取り崩しを行う。また、災害への備え等予期せぬ歳入不足を補う必要があるため、引き続き可能な限りの積み立てを行っていく。

減債基金

（増減理由）１百万円の取り崩しを行い、積み立ては基金利子分のみであったため、１百万円の減となった。（今後の方針）地方債の償還計画を踏まえ、必要に応じて積み立てを行っていく。

その他特定目的基金

（基金の使途）地域づくり推進基金：宇陀市の地域づくりの推進に要する経費の財源にできる。新市まちづくり計画に示されている事業を推進するための基金。ふるさと応援基金：宇陀市に貢献したいと思う個人、団体等からの寄附金を財源として宇陀市の発展に資することを目的とする。医療又は福祉の充実、観光の振興、教育の振興、歴史、文化の保存活用に関する事業を推進するための基金。（増減理由）地域づくり推進基金：過疎地域自立促進に向けた事業の財源等として１７９百万円積み立て、事業推進の財源として１８０百万円取り崩したことにより１百万円の減。ふるさと応援基金：ふるさと寄附金を３５５百万円積み立て、事業推進の財源として１１４百万円を取り崩したことにより２４２百万円の増。（今後の方針）地域づくり推進基金：引き続き過疎地域の自立促進に向けた事業の財源として積み増ししていく。一方で新市まちづくりを推進するための財源として取り崩しも行うが、事業の取捨選択を行いながら計画的に行うこととする。ふるさと応援基金：現状は取り崩し額より積立額の方が多いため一時的に増加しているが、寄附者の意向に沿った事業の財源として充当していく。善意により寄附された資金であるため、市の発展に資する事業を中心に活用していく。その他の目的基金：必要に応じて積み立て、取り崩しを行っていく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

令和３年度決算において、全国平均より１６．９％、類似団体平均より１４．２％、県平均より８．９％高い割合となっている。体育館や道路等、有形固定資産減価償却率の高い物が多いため、人口減少に合わせた公共施設の統廃合による資産更新費用の削減に努め、公共施設等総合管理計画・個別施設計画に基づき、施設の維持管理を適切に進める。

類似団体内順位：122/127

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

令和３年度は、前年度と比較すると２３７．７％減少し、数値に改善がみられた。これは、財政健全化の取組として地方債の新規発行を抑制していることや、債務の償還に充当可能な財源が増加したことに起因する。しかし依然として類似団体等と比べ高い数値であり、その要因として企業会計に対する繰出金及び一部事務組合への負担金が大きいことが挙げられる。

類似団体内順位：109/132

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成29年度と令和3年度を比較すると将来負担比率は32.1ポイント減少しており、有形固定資産減価償却率は4.8ポイント増加している。債務の減少、充当可能財源が増加した一方で、公共施設が老朽化したといえる。引き続き適切な公共施設への投資を行うと共に公共施設の統廃合を進め、有形固定資産減価償却率及び将来負担比率の軽減に努める。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

平成29年度と令和3年度を比較すると将来負担比率は32.1ポイント減少しており、実質公債費率は2ポイント減少している。令和元年度は地方債の満期一括償還があったことから実質公債費比率が上昇したが、その後は地方債残高が減少したことにより将来負担比率は減少し、実質公債費比率も減少に転じている。依然として類似団体と比較すると高値であるため、今後も引き続き地方債の新規発行抑制等に取り組んでいく。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

【道路】について、有形固定資産減価償却率は類似団体平均より１１．９ポイント高い数値となっている。本市は一人あたり道路延長が類似団体と比較して大きい数値となっており、市道改良事業に多額の費用を要する。今後も計画的に維持補修を行っていく。【橋梁・トンネル】について、適宜長寿命化改修を実施していることから増加率は抑えられているものの、類似団体平均と比較して６．９ポイント高い数値となった。【公営住宅】について、老朽化が進み耐用年数を超えて稼働しているものが多数あるため、有形固定資産減価償却率は高い数値となっている。令和元年度から令和１０年度の期間で定めた長寿命化計画を基に、計画的に改修を進めていく。【認定こども園・幼稚園・保育所】について、令和３年度に旧宇賀志保育所を除却したことから数値が改善した。【学校施設】について、老朽化が進んでいるものの、小中学校の空調整備工事等により依然として平均より低い数値となっている。【児童館】について、有形固定資産減価償却率が１００％になっているが、これは本館は休館中で他施設を利用して事業を行っていることから、必要最低限の維持補修のみ行っているためである。【公民館】について、耐用年数を超えて稼働している公民館が複数あるため、有形固定資産減価償却率は平均より高い数値となっている。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

【図書館】について、平成２９年度に大規模改修を実施したため、有形固定資産減価償却率は比較的低い数値となっている。【体育館・プール】について、全体的に老朽化が進んでおり比率は平均より高い数値になっている。令和３年度から令和１２年度までの期間で定めた個別施設計画により、計画的に改修を進めていく。【福祉施設】について、令和２年度に人権交流センターの大規模改修があったことから、数値が改善し平均より低い数値となった。【市民会館】について、老朽化が進み平均より高い数値となっている。類似団体平均との差は１４ポイントと大きくなっていることから、計画的に維持補修を進める必要がある。【一般廃棄物処理施設】について、連結対象団体である宇陀衛生一部事務組合と東宇陀環境衛生組合の資産も含んでいる。いずれの組合においても、資産の償却が進んでおり、平均より高い数値となっている。【保健センター・保健所】について、平均より低い数値である者の、徐々に老朽化が進行している。【消防施設】について、連結対象団体である奈良県広域消防組合の数値を合算して算出している。耐用年数を超えて稼働しているものもあるが、新たな設備投資や整備を実施していることから、平均より低い数値となっている。【庁舎】について、役場庁舎が該当する。令和元年度に庁舎大会議室のＡＶ設備整備を行ったものの、その後定期的な改修等はないため、類似団体平均より１．４ポイント高い数値となっている。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

・一般会計等においては、資産総額は前年度末から1,695百万円減少(△2.2%)し、負債総額は前年度末から940百万円減少(△3.3%)した。資産のうち、固定資産は前年度末から2485百万円減少(△3.3%)、流動資産は前年度末から791百万円増加(+34.9%)した。固定資産の主な減少要因は減価償却による資産の減少であり、有形固定資産のみに焦点をあてると2734百万円減少(△4.0%)している。流動資産は基金の積み立てが増えたことによる資金の増加434百万円による影響が大きい。負債の主な減少要因は地方債の償還によるものである。・下水道事業特別会計等を加えた全体会計では、資産総額は前年度末から1,779百万円減少(△1.7%)し、負債総額は前年度末から1,835百万円減少(△3.4%)した。資産総額のうち、有形固定資産は前年度末から3482百万円減少(△3.6%)しており、減価償却による資産の減少が大部分占めている。・宇陀衛生一部事務組合・宇陀市社会福祉協議会等を加えた連結会計では、資産総額は前年度末から1,933百万円減少(△1.8%)し、負債総額は前年度末から1,969百万円減少(△3.5%)した。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

・一般会計等においては、純行政コストは前年比2,907百万円減少(△13.9%)、純経常行政コストは前年比2,830百万円減少(△13.7%)となっている。経常費用は前年度比2,927百万円減少(△13.7%)の18,433百万円となっており、業務費用10,536百万円の方が移転費用7,896百万円よりも多くなっている。業務費用のうち、最も金額が大きいのは減価償却費3,567百万円を含む物件費等6,829百万円であり、経常費用の37%を占めている。物件費等は前年度比306百万円減少(△4.3%)となっている。・全体会計では、純行政コストは前年比2,340百万円減少(△8.1%)、純経常行政コストは前年比2,254万円減少(△7.8%)となっている。一般会計等に比べて、国民健康保険や介護保険の負担金が補助金等に計上されるため、純行政コストは8,603百万円多くなっている。・連結会計では、純行政コストは前年比百2,892万円減少(△8.6%)、純経常行政コストは前年比2,805百万円減少(▲8.4%)となっている。全体会計に比べて、連結対象団体の人件費や物件費が計上されるため、純行政コストは4,307百万円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

・一般会計等においては、税収等の財源17,109百万円(前年比1,889百万減少(△10.0%))が、純行政コスト17,983百万円(前年比2,906百万円減少(△13.9%))を下回ったことから、本年度差額は△875百万円(前年度比1,006百万円増加)となった。固定資産の評価替え等を行った結果、純資産残高は755百万円の減少となった。本年度は純資産残高が減少しており、また3ヶ年の経年で見ても少しずつ減少している。純資産の減少を食い止めるべく、財源の確保とともに行政コストの縮減に努めたい。・全体会計では、財源26,522百万円(前年度比736百万円減少(△2.7%))が純行政コスト26,586百万円(前年度比2,340百万円減少(△8.1%))を上回ったことから、本年度差額は△63百万円(前年度比1,604百万円増加)となった。一般会計等と比べて、国民健康保険特別会計・介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料、国や県の補助金が財源に含まれる。昨年と比較すると本年度差額は1,604百万円、本年度純資産変動額は1,648百万円多くなっている・連結会計では、財源30,915百万円(前年度比1,352百万円減少(△4.2%))が純行政コスト30,892百万円(前年度比2,892百万円減少(△8.6%))を下回ったことから、本年度差額は23百万円(前年度比1,540百万円増加)となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

・一般会計等においては、業務活動収支は2,282百万円であったが、投資活動収支については、基金の積み立てを行った結果、△1.037百万円となった。財務活動収支については、地方債償還額が発行収入を上回ったことから、△973百万円となっている。本年度末資金残高は前年度から271百万円増加し、695百万円となった。公共施設等への投資は行えているものの、有形固定資産への投資は、今年度以降、減価償却費として費用に計上されるため、施設計画を練りつつ、適宜統廃合や除却を行う必要がある。今後とも、業務活動収支がマイナスとなることがないよう、健全な行政運営を行う。・全体会計では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,351百万円多い3,633百万円となっている。投資活動収支は、一般会計や各水道会計における公共施設への投資の結果△1,351百万円となっている。財務活動収支は、地方債償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△1,642百万円となり、本年度末資金残高は前年度から640百万円増加し、2,707百万円となった。・連結会計では、業務活動収支は全体会計より79百万円多い3,712百万円となっている。投資活動収支は、全体会計より141百万円減少し、△1,492百万円となっている。財務活動収支は、地方債償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△1,676百万円となり、本年度末資金残高は前年度から514百万円増加し、2,990百万円となった。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

・住民一人当たりの資産額について、令和3年度より類似団体平均値を下回った。一人当たりの資産額の減少の要因は減価償却による資産の減少である。しかし、今後は人口が減少する見込みがあるため、一人当たり資産は大きく上昇する可能性を有する。償却資産である有形固定資産の増加曲線に留意しつつ、適切な施設保持量を模索する必要がある。歳入額対資産比率については、例年同様類似団体を上回る結果となった。人口が減少していることから、償却を終えた資産については適切な処理が求められる。・有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値を大きく上回っている。有形固定資産減価償却率の増加を考慮すると、今後資産の更新にむけてさらなる財源の確保が必要となってくる。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

・純資産比率については類似団体平均値をやや下回っているが、純資産比率は昨年と比べて増加しており、本年度差額についても増加している傾向があるため、健全な運営が行えていると言える。今後も適切な行政サービスを行うよう努める。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率については類似団体平均を上回っている。例年類似団体平均値との差が開いているため、将来世代の負担をより減少できる地方債の発行を選択し、減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

・住民一人当たりの行政コストは類似団体平均値と同程度となった。経常収益が減少の傾向があるが、同じように経常費用も減少の傾向があるため、適正な運営が行えたと言える。今後も財源の確保可能性や人口減少の度合いを鑑みて、行政運営を行っていく。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額については、類似団体平均値を大きく上回っている。類似団体平均値は増加傾向にあるものの、本庁の当該値は減少傾向にある。これは地方債の償還額が発行額を上回っていることが要因である。新規発行額を償還額内に抑制することなどを継続し、今後も健全な財政をもって負債額の減少に務める。基礎的財政収支について、活動収支の黒字分を上回ったた1,943百万円となっている。本市は経年して黒字を維持しており、現金ベースで財政を鑑みれば、かなりの高水準を維持しているといえる。本年度において投資活動収支が赤字となっているのは、公共施設等の必要な整備を行ったことと、基金からの取り崩しより積立が上回ったことの2つが要因として挙げられる。今後も基礎的財政収支が黒字となるよう、健全な行政運営適正な公共投資に努める。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を大きく下回っている。本市の行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低い状況である。経常費用については新型コロナウイルス感染症対応により補助金等が大きな割合を占めており、令和2年度と比較すると大きく減少した。経常収益は、使用料及び手数料の減少等により徐々に減少していく傾向にある。昨今の公共施設等の修繕費用の増大や、利用者ニーズの変化に対応するため、今後は使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。

類似団体【Ⅰ－１】

夕張市網走市稚内市美唄市芦別市紋別市士別市名寄市根室市深川市富良野市伊達市福島町上ノ国町古平町中川町黒石市今別町久慈市陸前高田市二戸市野田村男鹿市湯沢市鹿角市北秋田市仙北市東成瀬村新庄市上山市東根市南陽市西川町戸沢村喜多方市相馬市只見町磐梯町柳津町中島村古殿町富岡町浪江町常陸太田市常陸大宮市かすみがうら市桜川市小美玉市沼田市南牧村東秩父村鴨川市富里市南房総市匝瑳市山武市三浦市十日町市阿賀野市魚沼市出雲崎町刈羽村輪島市珠洲市池田町山梨市北杜市甲州市早川町道志村西桂町須坂市小諸市大町市飯山市東御市青木村阿南町根羽村泰阜村南木曽町大桑村筑北村小川村海津市七宗町東白川村飛島村設楽町鳥羽市志摩市南丹市洲本市篠山市淡路市五條市宇陀市東吉野村海南市御坊市倉吉市安来市雲南市高梁市新見市瀬戸内市赤磐市真庭市美作市西粟倉村庄原市安芸高田市江田島市萩市長門市美祢市小松島市吉野川市阿波市美馬市東かがわ市直島町八幡浜市大洲市伊予市西予市室戸市安芸市南国市土佐市須崎市宿毛市土佐清水市四万十市香南市香美市仁淀川町梼原町筑後市うきは市みやま市東峰村多久市鹿島市神埼市島原市平戸市松浦市対馬市壱岐市五島市雲仙市南島原市山鹿市宇土市上天草市阿蘇市山江村球磨村竹田市杵築市豊後大野市小林市串間市えびの市枕崎市阿久根市指宿市西之表市垂水市曽於市南さつま市志布志市南九州市伊佐市石垣市北大東村