簡易水道事業
簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
個別排水処理
簡易水道事業
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財政力指数の分析欄類似団体内においては、比較的良好な数値を維持している。しかしながら、これ以上数値の低下を招かぬよう、住民サービスを維持しつつ事務事業の効率化を図り、併せて財政規模の適正化に努める。 | |
経常収支比率の分析欄南牧村第一次行財政改革プランの実行により、歳出の効率化と適正化を進めてきた結果として平成２４年度以降、６０％台の水準を維持していたが、平成２９年度において７０％台に低下し、さらに平成３０年度においても数値が悪化したが、令和元年度においては改善が見られた。しかしながら、経常経費の増加は今後も見込まれ、村税等の歳入減少が起これば再度の悪化が起こりうる状況である。類似団体内平均値は上回っているが、今後も今まで以上に経常経費の上昇を抑制するようにし、現行水準を維持するよう努める。 | |
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体内において比較的低い数値となっている。その内容を分析すると、人件費においては類似団体平均１９８，０４６円に対し１３６，５１５円と３１．１％も下回っていることから、物件費が類似団体を上回っていることが予想される。この要因の一つとして中学生の海外研修事業の旅費が挙げられるが、本事業は村の独自事業として今後も継続していく予定であるので、物件費以外の人件費については今後とも計画的な定員管理と適正配置により人件費全体の上昇を抑制し、維持補修費については大規模な修繕が必要となる前のきめ細かな対応に努め、人件費・物件費等決算額全体の総額として現行水準を維持していくよう努める。 | |
ラスパイレス指数の分析欄平成２１年度までは類似団体平均を下回っていたが、平成２２年度から類似団体平均を上回った状態が続いている。平成２７年度において少しではあるが類似団体平均との差が縮まり、令和元年度もある程度その水準を維持している。職員数が少ないため変動が大きい指標ではあるが、適正な定員管理と併せ類似団体平均の水準をこれ以上上回ることのないよう努める。 | |
人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体より６．６２人も少なく、適正より少なめな職員数であると考えている。しかしながら、職員数のみに固執するのではなく、職員研修等を積極的に実施することにより職員の質を向上させ、住民の満足度をより高めていく努力を絶え間なく行っていく。 | |
実質公債費比率の分析欄類似団体平均と比較して良好な水準を維持している。しかしながら、単年度数値の推移をみると、２９年度－０．４％、３０年度０．１％、元年度０．０％と数値のばらつきがみられる。近年、地方債を有効活用しながら投資を行っているため、数値の若干の悪化は仕方がないと考えられるが、今後、単年度或いは短期間に大規模な投資が集中しないよう、また前述の将来負担の状況でも述べた基金の有効活用と併せ、計画的な行財政運営を行い現行水準を堅持するよう努める。 | |
将来負担比率の分析欄将来負担比率については「数値なし」となっているが、これは将来負担額を充当可能財源等が大きく上回っているためであり、実際の数値を表せば「－３７８．６」となる。今後充当可能財源等の約６割を占める充当可能基金７３億円の有効活用を図りつつ、将来負担比率を正数に転じさせないよう、中長期的な視点に基づいた財政運営を行っていく。 |
人件費の分析欄類似団体内順位が第３位と、大変低く抑えられている。この要因として、人口１，０００人当たり職員数が類似団体平均に比べ２９．６％少ないことが挙げられる。また、事業費支弁人件費を除いた人件費全体を人口一人当たりでみると、類似団体平均と比較して３１．１％下回っている。逆に、事業費支弁人件費だけをみると類似団体平均を１０６．６％も上回っているが、人件費関係全体では２７．０％抑制されており、今後も現行水準を維持していく。 | |
物件費の分析欄類似団体平均と比較して高い数値となっている。これは財政比較分析でも述べたとおり、中学生の海外研修事業の影響が大きい。また、業務システムの積極導入による使用料・賃借料の増加も挙げられるが、これにより人件費の抑制が図られている側面もある。しかしながら、類似団体平均に比して数値の上昇が見られるため、今後、使用料等の適正化推進等により、物件費全体の抑制を図っていく。 | |
扶助費の分析欄類似団体平均と比較して低い水準に抑えられている。これは、福祉事務所を単独で所有しておらず、生活保護費について所管していないことも要因の一つである。 | |
その他の分析欄類似団体平均と比較して低い水準に抑えられているが、数値の悪化が若干抑えられた。今後はさらに国民健康保険事業会計や介護保険事業会計等において赤字補てん的な繰出金の増加が予想されるため、保険税（料）の適正化を図ることなどにより、現行水準を維持するよう努める。 | |
補助費等の分析欄類似団体平均と比較して低い水準に抑えられている。これは各種団体への補助金支出の見直しを実施した成果である。しかしながら、近年数値の上昇がみられるのは、一部事務組合等への負担金額の増加が要因と考えられる。今後も適正な補助金支出に努め、安易な補助金支出や新規補助金の創設を抑制し、数値の適正化に努める。 | |
公債費の分析欄物件費とともに類似団体平均を下回っていた費目であり、平成３０年度において類似団体平均と同一となり、令和元年度において平均を上回った。数値が高かい理由は、多額な費用を要する大型事業が続いていたためである。主な借入地方債区分は辺地対策事業債となっている。実質公債費比率の構成要素中、公債費充当一般財源に対して基準財政需要額算入額が１００．１％となっていることから、交付税措置率の高い地方債を発行していること等が分かり、比率の高さほどの懸念材料ではないと考えるが、積極的な繰上償還の実施により後年に亘る公債費負担対策を引き続き実施していく。 | |
公債費以外の分析欄類似団体平均と比較して低い水準に抑えられているのは、人件費の比率が低く抑えられていることが主な要因である。今後は、比率の高い物件費や比率の上がってきた補助費等の抑制を図りながら、現行水準を維持するよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄台風１９号の影響で災害復旧費の住民一人当たりコストが９４，７０６円と大きく増加した。特に耕地や農業用施設の被害が大きく、復旧に多額の費用を要している。土木費の住民一人当たりコストは類似団体平均と比較して６４，３４７円（４３．８％）高い状況となっている。これは、当村が観光地であることや辺地対策として、国庫補助事業や交付税措置率の高い地方債を活用しながら道路建設事業を計画的且つ積極的に進めているからである。一方で当村の主産業である農畜産業関連経費の農林水産業費については、数年類似団体平均よりも低い状況であるが、第２期の県営畑地帯総合整備事業が開始（２１，０００千円）され農業基盤整備や耕作条件改善事業といった国庫補助金を活用した事業を実施したことから、一人当たりコストは２３，７０２円増加しており、今後も増加が予想される。商工費のコストが増加（一人当たり＋１０，２３３円）したのは、プレミアム付商品券発行事業（＋５，５４８千円）を新規に行い、八ヶ岳周辺整備事業（＋４１，６７１千円）を実施したからである。また、総務費についてコストが増加（一人当たり＋１２，９９１円）したのは、防災無線の更新事業（＋３３，０００千円）が始まったもので次年度も事業が実施される。消防費については、例年に比べ昨年と同様に高い水準にあるが、令和元年度においても消防詰所建設（更新）事業を引き続き行ったためである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり１，１５８千円となっている。構成項目のうち、災害復旧事業費が住民一人当たり９４，７０６円となっており、昨年と比べて７２，４４４円の増となっている。台風１９号の影響により道路や農業用施設等に大きな被害が発生したため災害復旧に多額のコストがかかり、歳出決算総額増大の要因となった。公債費については住民一人当たり１３２，９９７円となり、類似団体平均と比較して１５，７１８円下回っている。平均を下回ったとはいえ依然として高い水準ではあるが、地方債を発行する際は交付税措置率の高い地方債を選択しており、公債費充当一般財源に対して基準財政需要額算入額が１００．１％を占めていることなどから、コストの高さほどの懸念材料ではないと考えるが、公債費負担対策については逐一実施することとする。普通建設事業費は住民一人当たり２８７，６２８円となっており、類似団体平均と比較して１９，２５３円高い状況となっている。内訳をみると、新規整備よりも更新整備の費用負担が大きくなっている。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、不要な新規事業を避けるなど、事業の取捨選択を徹底していくことで、過大な事業費とならないよう注意する。また、積立金については住民一人当たり３５，０９９円と類似団体を３２，３９０円下回った。令和元年度は災害に備えるため基金に積立を行ったが、基本路線として基金への不必要な新規積立てを行うことを避けていることが大きな要因である。 |
基金全体（増減理由）令和元年度において、新規に災害等救助基金へ84百万円、地域防災情報等提供施設整備基金へ2.1百万円積立てしたほか、基金利子として3.3百万円積立し、前年度末と比較して93.5百万円の増となった。（今後の方針）短期的には、利息の再積立により微増していく予定だが、今後、単身者向け村営住宅の建設や小中学校統合に伴う学校教育施設整備や中部横断自動車道に係る接続道路や周辺整備事業へ基金充当を計画しているため、地域振興基金を中心に取り崩しを予定しており、中長期的には減少すると見込んでいる。新型コロナ対策事業費が大きく増加する事態になった場合には、基金充当を行う。 | |
財政調整基金（増減理由）基金利子の再積立（+0.3百万円）による増加（今後の方針）年度ごとの事業量変動や、大規模災害の発生等の緊急を要する財政需要に対応するため、標準財政規模の2～3割を目途に積み立てることとしている。現在の残高（655,537千円）は標準財政規模（2,294,263千円）の28.6％であるため、短期的には新規に積み立てる予定はなく、中長期的にも取り崩す予定はないため、減少は見込んでいない。しかしながら、新型コロナ対策事業費が大きく増加した場合には取り崩す予定としている。 | |
減債基金（増減理由）基金利子の再積立（+0.2百万円）による増加（今後の方針）地方債の償還計画を踏まえ、短期的には新規に積み立てる予定はなく、また中長期的にも取り崩す予定はないため、減少は見込んでいない。 | |
その他特定目的基金（基金の使途）地域振興基金：魅力ある地域づくりに資するための地域振興事業に必要となる費用の財源広域的行政施設整備基金：行政区を超えた広域的行政施設の老朽化や不足のための施設整備のための財源社会教育施設基金：社会教育施設の整備のための財源地域防災情報等提供施設整備基金：地域防災情報等提供施設の整備及び健全な運営に必要となる費用の財源（増減理由）地域振興基金：基金利子の再積立（+1.3百万円）による増加広域的行政施設整備基金：基金利子の再積立（+0.4百万円）による増加社会教育施設基金：基金利子の再積立（+0.2百万円）による増加地域防災情報等提供施設整備基金：施設加入金の新規積立（+2.2百万円）と基金利子の再積立（+0.3百万円）による増加（今後の方針）地域振興基金：小中学校統合に伴う学校教育施設整備や中部横断自動車道に係る接続道路及び周辺整備事業に充当する予定地域防災情報等提供施設整備基金：施設の新規加入金を毎年度新規積立する予定であるため、毎年度概ね2百万円づつ増加する見込み |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体内平均値を下回っている。しかしながら、今後は南牧村公共施設等総合管理計画に沿って長寿命化を推進しつつ、老朽化した施設については個別計画を作成し、計画的な改修等を行う。 | |
債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を下回っており、主な要因としては平成２３年度から平成３０年度まで、毎年繰上償還を実施し地方債残高の減少に努めてきたことが考えられる。償還比率については、長野県平均（４６９．６）を上限の目安と捉えており、引き続き長野県平均を上回らないよう、財政状況等を確認しながら繰上償還などを取り組んでいく。 | |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析現在のところ、有形固定資産減価償却率については類似団体内平均値を下回っているが、今後昭和50年代に建設された小学校の有形固定資産減価償却率が高くなるなど建物の老朽化が懸念されることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析類似団体内平均値と比して良好な数値ではあるが、今後大型の公共事業を予定していることから計画的な地方債発行に努め、数値の悪化を招かないよう注意していく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・道路・橋りょうトンネルの有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を下回っている。これは、当村は急峻な地形で道路延長等も長いが、計画的に道路改良事業等を行っていることが要因と考えられる。・公営住宅の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っている。これは、建年の古い村営住宅が存在していることが要因と考えられ、今後計画的な施設の整備・改修が求められる。・保育所の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っている。これは、村内に２か所の保育所があるがどちらも建年が古いことが要因と考えられ、今後計画的な施設の整備・改修が求められる。・学校施設の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っている。これは村内に１か所の中学校・２か所の小学校があるが何れも建年が古いことが要因と考えられ、老朽化が懸念される。現在建てなおし等の議論が進行中である。・公民館の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っている。これは、建年の古い公民館が複数存在していることが要因と考えられ、今後計画的な施設の整備・改修が求められる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄・図書館・体育館の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っている。これは施設の耐震化は終了しているものの老朽化が顕著であることが要因であり、今後計画的な施設の整備・改修が求められる。・福祉施設の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っている。老朽化が進んでいるような状況ではないが、計画に沿って計画的な管理を行う。・一般廃棄物処理施設の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を下回っている。施設整備の影響であり、今後も計画に沿って計画的な管理を行う。・消防施設の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を下回っている。これは、老朽化した施設の計画的な整備・更新による影響であり、今後も計画的な管理を行う。・庁舎の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っている。役場庁舎の耐震化は終了しているが、建設時より４０年以上経過していることが上回る結果となっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から346百万円減少(△1.1%)した。金額の変動が大きいのはインフラ資産であり、中でも工作物において資産の取得額(259百万円)が、減価償却による資産の減少額(667百万円)を下回ったことが要因である。資産総額のうち、有形固定資産の割合が73.0%を占め、さらに有形固定資産のうち基金を含む投資その他の資産が22.1%を占めるため、基金等の適正な管理や計画的な運用に努める。また、一般会計等において負債総額が35百万円増加(0.8%)した。金額の変動が大きいのは地方債(流動負債)であり、1年以内償還予定地方債が48百万円増加したためである。簡易水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から364百万円減少(△1.1%)し、負債総額は前年度末から40百万円増加(0.8%)した。資産総額は、上水道管・下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて2,125百万円多くなるが、負債総額も下水道(農業集落排水)の施設長寿命化対策事業に地方債(固定負債)を充当したこと等から、533百万円多くなっている。南牧村振興公社、佐久広域連合等を加えた連結では、広域連合等所有の資産等を計上したため、一般会計等に比べ資産総額は3,633百万円多くなり、負債総額も725百万円多くなっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は3,497百万円となっている。物件費等が経常費用の61.3%(2,144百万円)を占めており、人件費等の割合に比して高くなっている。物件費等の中で大きな費用は減価償却費(1,108百万円)であるが、次いで物件費(612百万円)の割合が高い。これは、中学生海外研修事業に係る費用や各種業務の委託料が大きな割合を占めるが、各種業務委託については委託先の選定を今まで以上に厳しく行い、コスト削減に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が87百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が700百万円多くなり、純行政コストは885百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、社会保障給付費が413百万円多くなっていること等により、経常費用が1,091百万円多くなり、純行政コストは707百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(2,946百万円)が純行政コスト(3,335百万円)を下回ったことから、本年度差額は△388百万円となり、最終的に純資産残高は25,768百万円の381百万円減少(△1.5%)となった。当村の財源は地方税や地方交付税の占める割合が大きいことから、今後地方税の徴収業務の強化(5年間で2%の向上)等により、財源確保に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料等が税収等に含まれることから、一般会計等に比べて税収等が405百万円多くなっているが、行政コストも多くなるため本年度差額は一般会計等と同様に△411百万円となり、純資産残高は28,160百万円となった。連結では、長野県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が税収等に含まれることから、一般会計等に比べて財源が687百万円多くなっており、本年度差額は△409百万円となり、純資産残高は28,676百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は594百万円であったが、投資活動収支については道路改良事業や防災無線更新事業等の公共事業を多く実施したことから△661百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、28百万円となり、本年度末資金残高は前年度から38百万円減少し、599百万円となった。地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、引き続き適正な起債発行に努める。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があること等から、業務活動収支は一般会計等より81百万円多い675百万円となっている。本年度末資金残高は前年度から43百万円減少し、623百万円となった。連結においては、業務活動収支(686百万円)が投資活動収支(△766百万円)を下回り、財務活動収支は地方債の償還額を地方債発行収入が上回ったことから、31百万円となり、本年度末資金残高は前年度から50百万円減少し、868百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額や歳入額対資産比率が類似団体平均値よりも高くなっているのは、当村の面積が広く道路や橋りょうといったインフラ資産が多いことや、後年度の施設整備のための基金保有額が多い(6,155百万円)ことが挙げられる。しかし、保有する資産は老朽化した施設が多いため、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成27年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、今後21年間の取組として公共施設等の集約化・複合化を進め、施設保有量が課題にならないよう努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っている。今後、純資産が急激に減少することの無いよう、人件費の削減等を行い、行政コストの全体的な削減に努める。また、将来世代負担比率は、類似団体平均と同程度であるが、今後地方債残高は増加する見込み(3.0%程度)であるため、新規に発行する地方債の抑制を行い地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を下回っている。これは、窓口業務の民間委託(平成20年6月から)等の行政改革による職員数の減に伴う人件費の削減が大きな要因と考えられる。しかしながら、類似団体平均値の増加率を大幅に上回って当該値が上昇している。近年は業務委託に伴い物件費等が増加傾向にあり、窓口業務以外の各事業に係る人件費も増えつつあるため、人事配置や事務の効率化を図り、増加傾向に歯止めをかけるよう努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っているが、類似団体平均値の増加率を上回って当該値が上昇したこと、また今後地方債残高が3%程度増加する見込みであるため、数値はさらに上昇すると予想される。今後は、地方債の繰上償還を計画的に行うなど、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分を業務活動収支の黒字分が上回ったため、+34百万円となっている。投資活動収支が大きく赤字となっているのは、地方債を発行して道路整備事業など公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、自治体規模の割に多くの公営住宅(58戸)を有していることや、高原野菜の産地であるため土地改良事業に係る負担金が多いことから、過去には類似団体平均を上回っていたが、平成28年度に負担率を事業費の3%から2%へ引き下げたことにより、平成29年度より平均値を下回っている。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,