東洋町

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収集されたデータの年度

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指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

財政力指数は平成２６年度から横ばいとなっており、類似団体と比較してやや下回っている現状である。本町は過疎化が進んでおり、労働力人口の低下や、基幹産業である一次産業の低迷などが原因として挙げられる。高知県と連携した一次産業の振興による産業基盤の強化や、使用料や住宅新築資金貸付金などの徴収強化に取り組み財政の健全化に努める。

類似団体内順位：124/151

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

公債費を筆頭に経常経費が町財政を圧迫している状況であり、類似団体と比較して大きく上回っている状況である。また、公共施設の修繕費や各システムの保守経費・使用料も経常経費を圧迫させている。今後も公債費は増加若しくは横ばいで推移していく見通しであり、歳入特定財源の確保を筆頭に起債額の抑制に取り組み、財政の硬直化を改善していく。

類似団体内順位：141/151

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費に関しては、平成３０年度に退職者７名分の退職手当負担金が増額となったことにより前年度より増額となった。職員のいびつな年齢構成割合を継続して平準化していくとともに、定員適正化計画に基づき人件費の抑制も引き続き行っていく。物件費に関しては、情報機器の保守運用経費等を筆頭に年々財政が硬直化している傾向があり、物件費全体として業務見直し等により削減していく必要がある。

類似団体内順位：47/151

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は１００を下回っているが、類似団体平均と比較して少し上回った結果となった。今後も引き続き給与の適正化に努めていく。

類似団体内順位：112/151

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均とは大きく変わらない状況であるが、高知県内平均の約２倍の職員数であり、近隣市町村の動向を見ながら適正な定員管理を行っていく必要がある。

類似団体内順位：63/151

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

平成２７年度までは類似団体と同水準であったが、平成２８年度より本町の数値が悪化している。主な要因は、平成２８年度より光ケーブル整備事業（過疎対策事業債）の償還が始まったことが挙げられ、償還期限の令和６年度まで数値が悪化する恐れがある。

類似団体内順位：136/151

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率について、悪化の傾向となっている。要因として、充当可能基金の残高が少ないことや、地方債残高の増加が挙げられる。地方債残高は今後、微増する見込みであり、発行抑制に努める。また、基金についても、将来の財政負担を減らすためにも財源を確保し、積立をしていく必要がある。

類似団体内順位：143/151

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

人件費に係るものは、平成３０年度において２６．９％と類似団体平均と比べて高い水準にある。４０代、５０代の職員数の割合が多く、新規職員の採用など定員適正化管理を行い改善が見られたが、平成３０年度では退職者７名分の退職手当負担金が増額したことによる悪化となっている。

類似団体内順位：104/151

物件費

物件費の分析欄

各種システム関連の導入や更新・保守経費などを筆頭に経常経費を圧迫しており、類似団体平均を上回る結果となっている。必要経費の確保のために、日常的な経常経費の削減や、業務の見直し等に取り組んでいく。

類似団体内順位：91/151

扶助費

扶助費の分析欄

昨年度に引き続き、類似団体平均値とほとんど同様であった。しかし、障害福祉関連費の決算額により影響を受けやすい構造にあるため、今後社会保障経費関連の事業費は慎重に判断していく必要がある。

類似団体内順位：62/151

その他

その他の分析欄

その他の経費について、類似団体平均を上回っているのは繰出金の増加が挙げられる。主な繰出先は、国民健康保険事業会計、介護保険事業会計、下水道事業会計、簡易水道事業会計であり、保険料や使用料の適正化や徴収強化に取り組み、普通会計からの赤字補てん繰入金を削減していく必要がある。

類似団体内順位：133/151

補助費等

補助費等の分析欄

平成２６年度頃の類似団体平均との格差は是正されてきている。本町は、消防業務を室戸市に委託しているほか、広域でゴミ処理に要する費用負担を行っており、経常経費の削減が困難な状況となってきている。住民や他団体への補助金等の支出を慎重に行い、バランスを取っていく必要がある。

類似団体内順位：78/151

公債費

公債費の分析欄

類似団体平均と逆転した平成２８年度からは光ケーブル整備事業（償還額１２０，０００千円／年）の償還が始まっており、今後も類似団体平均よりも悪化する恐れがある。

類似団体内順位：128/151

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費を除く類似団体平均との差は年々解消している傾向にある。経常経費の大部分を占める人件費は定員適正化計画に基づく抑制や、事業見直しによる歳出削減に取り組んでいく。

類似団体内順位：124/151

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

総務費においては、年々数値が増加しているのは、平成２８年度よりふるさと納税に係る経費を計上している為であり、今後も経費が増える見込みであるが、寄附金の一部は基金へ積立も行っているため悪い傾向とは言えない。民生費においては、微増の傾向が見られるほか類似団体平均との乖離が見られる。主な要因として、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計への繰出金が挙げられる。両事業とも保険料に対して歳出が過大で一般会計からの繰入金で調整している。保険料の徴収率を１００％に近づけることや、適宜保険料の見直しを行うように努めていく。農林水産業費については、類似団体平均と比較して下回った。本町の基幹産業が第一次産業であるにも関わらず、下回っているのは産業の規模が小さいことが挙げられる。町としても現在も第一次産業就業者に対しての補助等も行っているが、他の経費との調整を図りながらではあるが経費増も検討していく。教育費においても、類似団体平均を下回っているが、少子化により経費が抑えられているものであり、進学時の入学支援金や給食費補助など子育て世帯に対して積極的な補助を行っている。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は２，９８７，４６６千円であり、住民一人当たり１，２１９千円となっている。類似団体平均と比較して大きく上回っているものは繰出金であり、各特別会計への繰出金が多くなっている。これは人口減少による各特別会計の収入が少なくなってきており、赤字補てんとして一般会計からの繰出金が多くなってきていることによる。保険料、使用料の見直しを行うとともに、徴収強化による収入未済の徴収に努める。類似団体平均と比較して下回っているものは維持補修費である。これは、本町において大型の施設が少ないことや、現存の各施設は老朽化こそ進んでいるが、維持補修費は少額である場合が多く住民一人当たりのコストを抑えられている。また、公債費については平成３０年度で類似団体平均とほぼ同水準であるが、本町の人口減少の傾向と地方債残高の増加傾向を考慮すると今後類似団体平均より悪化していく恐れがあり、地方債の発行には注意を払い、発行抑制に努めていく。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

分析欄

標準財政規模に対する財政調整基金残高比率は平成２８年度より減少となっている。その要因として、各決算年度の決算余剰金を主に積立をしているが、積立額を上回って決算時に赤字補てんによる取り崩しを行っているためである。事業見直しによる経費削減や、特定財源の確保を念頭に置き、決算時の取り崩し額を減らしていく必要がある。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

分析欄

住宅新築資金等貸付事業のみ赤字額が発生している。赤字額は年々減少しており、平成３０年度決算で２５４，０００千円である。今後も不納欠損等による滞納整理を継続して行い、赤字額の減少に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

実質公債費比率は年々増加となっており、その要因として元利償還金の増加が挙げられる。平成２８年度に一気に増加となっているのは、その年に光ケーブル整備事業（過疎債１，０９７，２００千円）の償還が始まったことにより、今後も増加していく恐れがある。起債借入と償還のバランスを考慮しながら財政運営を行っていく。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

将来負担額は依然として充当可能財源等を大きく上回っている状況である。特に地方債の現在高が大きな負担となっており、今後も起債の発行に関して、現年の償還額とのバランスを考慮しながら注意しなければならない。また、充当可能財源等についても、今後の財政需要に備えるために基金残高が増額となるように取り組んでいく。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）平成３０年度決算において取崩額が大きかったものは、インフラ設備・保有施設の更新事業へ充当するための施設等整備基金の取崩（６５，０００千円）、赤字補てんによる財政調整基金の取崩（３５，０００千円）、南海トラフ地震対策へ充当するための防災対策加速化基金（３０，０００千円）である。また、積立額の大きかったものは、ふるさと納税の一部を積み立てるふるさとづくり基金への積立（２１，２００千円）、南海トラフ地震対策に要した費用の一部を後年度に交付する高知県津波避難対策等加速化臨時交付金を防災対策加速化基金に積立（１１，５２０千円）、決算剰余金を財政調整基金に積立（９，１００千円）である。（今後の方針）地方交付税が減少していくなか、本町の財政において基金は重要な役割を担っており、慎重な基金運用を心がけている。最近の傾向として、剰余金とふるさと納税の一部を基金に積み立て、赤字補てんや大型事業への充当による取り崩しを行っているが、積立額を取崩額が上回っており、基金残高が減少している。今後も各基金の財政需要に対する備えとして基金残高の増加に努めていく。

財政調整基金

（増減理由）決算剰余金を財政調整基金に積み立てているが、平成３０年度決算は赤字補てんによる取崩を行っており、基金残高は減少となった。（今後の方針）今後も継続して剰余金を積み立てていく方針であり、赤字補てんによる取崩を削減し、基金の増加に努める。

減債基金

（増減理由）公債費が増加してきたため、平成３０年度では１０，０００千円を取り崩した。（今後の方針）毎年、利子分として１００千円を一般財源で積み立てている。今後も継続して積み立てていく方針である。

その他特定目的基金

（基金の使途）・施設等整備基金：町の施設等の整備に要する財源を円滑に調整するために積み立て、土地、建物等の取得、修繕を行う場合に取り崩す。・地域福祉基金：地域の全ての人々が健康で生きがいをもち、安心して過ごせるような明るい活力ある長寿・福祉社会づくりを推進するために積み立て、これら地域福祉に必要が生じた場合に取り崩す。・防災対策加速化基金：災害に強い地域社会の実現の加速化を図るために積み立て、防災対策、防災対策を目的とする国等の補助事業における町負担及び防災対策に要した町債の償還の財源に充てる場合に取り崩す。・ふるさとづくり基金：東洋町の特色を生かした活力と個性ゆたかなまちづくり、ふるさとづくりの資金として積み立て、必要が生じた場合に基金を取り崩す。・ふるさと創生育英基金：大学、専修学校及び専門学校に進学しようとする者のうち、品行方正、学業優秀にして経済的理由により修学困難である者のために勉学資金を貸付け、能力発揮の機会を与え、有為な人材を養成し、地域社会の発展に資するために基金を取り崩す。※基金残高上位５位までの基金について記載している。（増減理由）・施設等整備基金：インフラ設備の更新事業による基金の取崩（－６５，０００千円）・地域福祉基金：各社会保障施策に充当するため取崩（－２３，２０５千円）・ふるさとづくり基金：ふるさと納税の一部を積立（２１，２００千円）・防災対策加速化基金：南海トラフ地震対策に充当するために取崩（－３０，０００千円）（今後の方針）各基金ともに、必要最低限の積立を行っていくつもりである。特に施設等整備基金は、今後インフラ設備・保有施設等の更新が控えており優先的に積立を行っていく。また、ふるさとづくり基金においても、ふるさと納税の一部を基金に積み立て、まちづくり、観光振興のために充当していく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

本町の公共施設の多くは長寿命化等の対策を行えておらず、類似団体及び高知県内の平均値よりも高くなっている。公共施設等総合管理計画を基に事業を行っていく必要がある。

類似団体内順位：7/121

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

地方債残高が増加傾向にある他、充当可能基金も減少してきており、比率が高止まりしている状況である。地方債発行の抑制に努めることや、繰上償還の検討、基金残高確保のため行政活動の見直しを行っていく必要がある。

類似団体内順位：150/151

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに平成29年度から微増となっている。類似団体平均値と比べても大きく離れており、対策を講じる必要がある。しかし、長寿命化等の減価償却率引き下げの対策を講じる前から、類似団体平均値より将来負担比率が大きくなっており、慎重に事業を進めていく必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

前回の分析と同じく、平成28年度から光ケーブル整備事業（過疎債1,025,000千円）の元金償還が始まったことにより、数値が悪化の傾向にある。本事業の償還は令和6年度までとなっており、それまでは数値が悪化する恐れがある。

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

道路については、インフラ長寿命化計画に基づき改良や長寿命化を行っているため、比較的類似団体と近い比率となっているが、橋りょうについては長寿命化対策を行えていないものが多く高い比率となっている。令和元年度から橋りょうについても長寿命化対策をおこなっているが、減価償却率を下げる要因にはなっていない。保育所については、本町に２施設あるが、両保育所とも建設当時から大規模な改修や長寿命化対策を講じておらず、減価償却率が１００％となってしまっている。学校施設についても、町内に４校あるが、耐震改修は終えているが長寿命化対策を行えておらず、数値が悪化している。公営住宅については、町内に１３団地が建設されているが、どれも大規模改修を行えておらず、今後も数値が悪化する恐れがある。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

図書館について、本町では公民館の１室を図書館として位置づけており、有形固定資産減価償却率が公民館に計上されており、数値が０となっている。また同様の理由により、一人あたりの面積も著しく低い数値となっている。体育館・プールについては、減価償却率が微増しており、一人当たり面積も類似団体内で低い水準となっており、これは体育館は２施設、プールは１施設しかないことによるものである。本町は、市民会館と庁舎が同一の建物で構成されており、有形固定資産減価償却率が同値となっている。また、同様の理由により、一人当たり面積についても類似団体と比較して低い水準となっている。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等において、資産総額は前年度から245百万円の減少(-3.1%)となっており昨年に引き続き減少傾向となっている。特に減少したのが基金であり、地域防災センター建設事業の繰越分完成に伴い施設等整備基金を取り崩したことなどにより、前年度から86百万円減少となっている。負債総額について前回は49百万円の減少となったが、今回は69百万円の増額となっている。地方債償還額も増加傾向となっているが、償還額を上回って発行しているため増額となっており、地方債発行に際し事業精査等により負債減少に取り組んでいかなければならない。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等において、経常費用は2,673百万円となり、前年度比162百万円の増加(+6.5%)となった。そのうち人件費では前年度から50百万円増加しており、平成30年度に新規職員を7名採用したことによるものである。物件費についても前年度から34百万円増加しており、新たなシステム導入による保守経費等の増加が原因となっている。第2次東洋町定員適正化計画(平成29年度~令和3年度)に基づき人件費の見直しや、物件費を圧迫しているシステム、ネットワーク関連経費の削減により行政コストを削減していく。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等において、税収等の財源(2,226百万円)が純行政コスト(2,582百万円)を下回っており、本年度の差額は▲356百万円となり、前回の差額▲238百万円よりも悪化している。それぞれ要因を見ていくと財源においては、漁業者の水揚げ不振による町民税の減収▲5百万円となっており、純行政コストも2.で分析したとおり増加傾向となっており、差が開いた。特に経営経費の抜本的な見直しにより行政コストの削減に努め解消するように取り組んでいく。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等において、投資活動収支は▲124百万円であり地域防災センター建設事業繰越分が単独事業であり、財源に地方債を発行していることから大幅な赤字となっている。それに伴い財務活動収支も51百万円の黒字となっており、償還額より発行額が上回っており地方債残高が増加している。令和23年度に大型建設事業を予定しており、地方債発行の抑制に努めていく。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価格が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。有形固定資産減価償却率については、昭和50~60年頃に整備された資産が多く、整備から30年経過して更新時期を迎えていることから類似団体より高い水準にある。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均を大きく下回っており、かつ純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から2.7ポイント減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、人件費については、「第2次東洋町定員適正化計画(平成29年度~平成33年度)」に基づく、定員の適正管理等による削減、その他のコストについては抜本的な見直しによる行政コストの削減に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているが、前年度から10.1万円増加している。人口が前年度より減少しており、人口の減少率(-4.1%)に加えて、純行政コストの増加(6.1%)増加も相まって一人あたりのコストが増加傾向となっている。住民サービスの低下を招かないように中止しながら改善に取り組んでいく。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており、平成24年度に整備した光ケーブル整備事業(過疎債発行額1,025百万円)の償還が平成28年度から始まっているためである。本償還は令和6年度に完済予定であるが、令和2年度の大型事業の償還が令和7年頃から始まり、入れ替わりのようになるので今後も悪化していく恐れがある。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっているが、昨年度からは増加している。経常収益が昨年度から29百万円増加しているが、経常費用が162百万円増加しており削減に努める必要がある。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。なお、類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるためには、仮に経常収益を一定とする場合は、899百万円経常費用を削減する必要があり、経常費用を一定とする場合は、56百万円経常収益を増加させる必要がある。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村知内町鹿部町厚沢部町島牧村蘭越町ニセコ町真狩村留寿都村喜茂別町京極町積丹町仁木町赤井川村月形町浦臼町妹背牛町秩父別町雨竜町北竜町沼田町比布町愛別町南富良野町和寒町剣淵町下川町美深町幌加内町増毛町小平町苫前町初山別村遠別町天塩町猿払村中頓別町豊富町礼文町利尻町利尻富士町幌延町清里町置戸町滝上町興部町西興部村雄武町豊浦町壮瞥町厚真町様似町えりも町上士幌町中札内村更別村豊頃町陸別町浦幌町鶴居村つがる市平川市蓬田村西目屋村横浜町風間浦村佐井村新郷村遠野市陸前高田市二戸市八幡平市田野畑村にかほ市大潟村村山市東根市尾花沢市大蔵村鮭川村相馬市田村市湯川村昭和村鮫川村富岡町大熊町双葉町浪江町飯舘村稲敷市行方市鉾田市那須烏山市上野村片品村川場村阿賀野市胎内市粟島浦村中野市小海町川上村南牧村南相木村北相木村中川村根羽村下條村売木村泰阜村大鹿村麻績村朝日村筑北村木島平村小川村栄村御前崎市菊川市牧之原市新城市和束町南山城村伊根町南あわじ市山添村曽爾村御杖村有田市九度山町日南町日野町江府町知夫村美作市新庄村久米南町阿武町阿波市上勝町佐那河内村東かがわ市東洋町奈半利町田野町安田町北川村馬路村芸西村本山町大豊町土佐町大川村梼原町西海市雲仙市小値賀町南小国町産山村湯前町水上村相良村五木村山江村豊後高田市杵築市国東市姫島村西都市西米良村諸塚村椎葉村日之影町南九州市十島村宇検村大宜味村東村伊江村南大東村伊是名村多良間村竹富町