有田市

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

漁業集落排水施設簡易水道事業（法適用）市立病院

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

本市には大手石油精製工場が立地し、法人市民税の占める割合が高いことが類似団体を上回っている要因と考えられるが、近年は業界を取り巻く環境は厳しく、税収が伸びる見込みはないうえに、地価下落や人口減少などにより地方税全体においても減少傾向にあるため、課税客体の適正な把握に努めるなど一層の歳入確保に努める。

類似団体内順位：8/35

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

地方税及び普通交付税が減少したうえに、経常的な経費において、人件費や扶助費、物件費、補助費等、繰出金が軒並み増加したことから、対前年度比で５．５ポイント増加した。これまで法人市民税と普通交付税の大幅な増減に影響され、大きな変動を繰り返してきたが、法人市民税の税収が安定してきたことから、近年は大きく影響されることはなくなった。今後、地方税及び交付税が減少していく見通しの中で、実質的な一般財源ベースでの財政運営が行えるよう、今後も引き続き地方債発行の抑制に努めるとともに、経費の削減・合理化などにより、持続可能な財政構造への転換を図る。

類似団体内順位：35/35

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

これまでの行財政改革の取り組みにより、類似団体及び県平均を下回っているが、全国平均は上回っている。今後は民間委託や指定管理者制度の更なる活用とともに、公共施設の再編等を進めることにより、人件費や物件費の抑制に努める。

類似団体内順位：8/35

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

全国市平均は下回っているものの、類似団体平均をやや上回っているため、類似団体平均についても下回るよう、今後も給与の適正化に努める。

類似団体内順位：17/35

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員適正化計画に基づく退職者不補充による職員数の削減により、類似団体平均は下回ったものの、県平均、全国平均は上回っている。今後も民間委託や指定管理者制度の活用、組織・機構の見直しなどにより、住民サービスを低下させることなく、適正な定員管理に努める。

類似団体内順位：15/35

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

依然として類似団体平均、県平均、全国平均をすべて上回っている状況ではあるが、地方債残高は縮減傾向にあり、年々改善している。元利償還金が減少したことに加え、病院事業会計への繰出金が減少したことによる準元利償還金算入額も減少したことにより、対前年度比０．７ポイント改善した。今後も計画的な地方債発行に努め、引き続き公債費負担の縮減に努める。

類似団体内順位：21/35

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

公営企業及び一部事務組合も含めた地方債残高が減少し、基金残高が増加したことにより、将来負担額を充当可能基金額等が上回り、将来負担比率は算定されていない。今後も地方債を計画的に発行し、地方債残高の縮減に努めるとともに、適正な基金残高を維持していく。

類似団体内順位：1/35

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

対前年度比１．７ポイント増加したのは、退職手当及び時間外勤務手当の増加によるところが大きい。今後も新規採用の抑制など更なる職員数の削減等により人件費の縮減に努める。

類似団体内順位：23/35

物件費

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、対前年度比１．３ポイント増加し、類似団体平均を大きく上回っている。指定管理者制度導入等による委託料や職員数削減による臨時職員の賃金、システム関連経費などが増加しており、今後も上昇することが予測されるため、一層の経費削減に努める。

類似団体内順位：31/35

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っている。保育所を７園運営しているため、児童福祉費に係る割合が高い。生活保護費は減少してきているが、医療扶助が占める割合が高くなっているため、引き続き適正な執行を図るように努める。

類似団体内順位：33/35

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、対前年度比１．３ポイント増加し、類似団体平均を上回っている。その要因としては、繰出金が多額になっていることと、維持補修費が増加していることによる。今後も老朽化施設への対応とともに、介護保険特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金も高齢化の進展に伴い増加することが予測されるため、公共施設の統廃合や適正な保険料の維持など持続可能な財政運営に努める。

類似団体内順位：24/35

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、全国平均、県平均、類似団体平均いずれも上回っている。これは、病院事業会計への補助金やごみ処理事業等を行う一部事務組合への負担金が多額になっているためである。今後においても公営企業法等で示す明確な基準により補助を行うとともに経営の健全性を注視していく。

類似団体内順位：23/35

公債費

公債費の分析欄

起債抑制方針により公債費は減少傾向であり、公債費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っている。今後も元利償還金については、減少していく見通しであるが、大型事業が控えているため、地方債の発行については、十分な検討を行い、地方債に大きく依存することのない財政運営に努める。

類似団体内順位：8/35

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外は、すべての項目で類似団体平均を上回っているため、類似団体平均との較差は大きく上回ったままである。今後も行財政改革の取り組みにより、一層の経費縮減に努める。

類似団体内順位：35/35

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

衛生費が住民一人当たり５４，５６５円となっており、類似団体平均に比べ高止まりしているのは、病院事業会計への負担金や補助金が増加傾向にあることが主な要因である。今後においても、公営企業法等で示す明確な基準により補助を行うとともに経営の健全性を注視していく。また、土木費が平年並みに類似団体平均を下回ったのは、新市民会館建設事業の完了によるところが大きい。公債費が類似団体平均より低い水準で推移しているのは、起債抑制方針により普通建設事業費を抑制し、地方債を極力発行してこなかったことが主な要因である。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

起債抑制方針に基づき投資的経費を抑制し続けてきたことにより、公債費は類似団体平均より低い水準で推移している。平成３０年度は新市民会館建設事業の完了により、普通建設事業費が平年並みに類似団体平均を下回ったが、今後大型事業が控えており、将来への負担を軽減するよう、事業の実施については、公共施設等総合管理計画に基づいた十分な検討を行い、事業の選択と集中により地方債に大きく依存することのない財政運営に努める。補助費等及び積立金が類似団体平均を上回っている要因としては、ふるさと納税額が年々伸びてきていることに伴い、寄付記念品の経費及びふるさと納税を原資にしたふるさと応援基金の積立額が多額になってきていることによる。また、市立病院を有していることから、病院事業会計への企業債の元金償還や建設改良に係る出資金が多額になっているため、投資及び出資金が類似団体平均を上回っており、平成３０年度は病院事業会計への長期貸付がなかったため、貸付金が平年並みに類似団体平均を下回った。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

分析欄

平成３０年度の実質収支額は、前年度から６６，１６９千円減少し、実質単年度収支は、財政調整基金を５億円取りくずしたため、５６３，９５６千円の赤字となっている。実質収支については、ふるさと納税が好調なことなどにより、近年は大きな黒字となっているが、今後も人口減少や高齢化により歳入を取り巻く状況は厳しくなっていく見通しである。このため、財政調整基金に決算剰余額の１／２を積み立て、適正な残高の維持に努めるなど持続可能な財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

分析欄

平成３０年度においても連結実質赤字は発生していないが、病院事業会計で７２５万円の赤字額が生じ、依然として資金不足も発生している。病院事業会計については、一定の常勤医師の確保を行うことができ、外来・入院患者数ともに増加し、収支状況は回復基調にはあるが、依然として赤字決算には変わりがないため、引き続き経営改善を行い、経営の安定化に努める。また、上水道事業会計では、人口減少に伴い給水収益が減少する一方で、老朽管などの施設更新は継続していく必要があり、水道料金改定などにより尚一層の効率的な事業運営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

起債抑制方針により、元利償還金は平成１９年度以降、減少傾向を維持してきているが、償還終了に伴い、元利償還金に係る交付税算入額も減少している。今後も、将来への負担を軽減するよう新規事業の実施については十分な検討を行い、起債に大きく依存することのない財政運営に努める。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債を活用していない。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

新市民会館建設事業により一般会計等に係る地方債の現在高は、平成２９年度に増加したが、これまでの起債抑制方針を維持し、平成３０年度は減少した。また、地方債残高における臨時財政対策債の割合が高まっていくことにより、基準財政需要額算入見込額の割合も高くなっている。一方で、ふるさと応援基金の残高増加により、充当可能基金も増加しているため、将来負担比率（分子）の構造は大きく改善している。今後も、地方債発行の抑制と充当可能基金の増額等により財政の健全化に努める。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）取り崩し額が７２８百万円に対して、積立額が１，０８６百万円となったことにより、対前年度比３５８百万円増の５，５９４百万円の基金残高となった。財政調整基金で１７１百万円減少したものの、ふるさと応援基金で２６３百万円、公共施設整備基金で２００百万円増加するなど、その他特定目的基金で５１５百万円増加したことが大きい。（今後の方針）決算剰余額の１／２を財政調整基金に積み立て、２０億円以上の基金残高を維持していくとともに、その他特定目的基金では、ふるさと納税額の確保に努め、ふるさと応援基金の残高増加を目指すほか、今後の公共施設の統廃合や老朽化対策の財源として、公共施設整備基金の計画的な積み立てを行っていく。

財政調整基金

（増減理由）平成２９年度決算剰余額の１／２である３２７百万円を積み立てた一方で、５００百万円を取り崩したため、対前年度比で１７１百万円減少した。（今後の方針）決算剰余額の１／２を積み立て、標準財政規模の２０％である１５億円に病院事業会計の経営悪化に備えるための５億円を加えた２０億円以上の基金残高を維持していく。また、平成３０年度に新設した、将来の公共施設の更新等に備えるための公共施設整備基金への積み替えも行っていく。

減債基金

（増減理由）取り崩しを行わず、基金運用収入の１４百万円を積み立てたため、基金残高は１，１１９百万円となった。（今後の方針）当面は取り崩しを行わず、一部を債券運用するなど基金残高の増加に努め、今後続いていく大型事業により発行した地方債の償還が始まり、元利償還金が増加した場合に備える。

その他特定目的基金

（基金の使途）ふるさと応援基金については、ふるさと納税制度において、本市を応援したいという思いのもとに寄せられた寄付金をそれぞれの寄付者が指定した使途に活用する。公共施設整備基金については、今後の公共施設の再編や老朽化対策などの施設整備等に活用する。水泳場整備基金については、令和元年度に全額取り崩し、既存の屋外３水泳場を統合し、屋内新水泳場を建設する財源として活用する。その他、高齢者福祉対策や文化振興などに寄与する事業のために各基金を積み立てている。（増減理由）ふるさと応援基金を２２５百万円取り崩したが、ふるさと納税の増加により４８８百万円積み立てた。公共施設整備基金については、平成３０年度に新設し、２億円を積み立てた。水泳場整備基金及び市民体育館空調設備整備基金については、石油貯蔵施設立地対策等交付金を原資にそれぞれ３５百万円、２０百万円を積み立てた。また、文化振興基金で３百万円取り崩した。上記の理由により、その他特定目的基金全体で５１５百万円増加し、基金残高は１，７９３百万円となった。（今後の方針）ふるさと応援基金については、ふるさと納税額の更なる確保に努め、基金残高の増加を目指していく。今後の中学校や保育所の統廃合などに伴う施設整備の財政需要の増大に備えるため、公共施設整備基金の計画的な積み立て及び適正な基金残高の維持に努める。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っている。平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の統廃合による集約化や除却を進めていくことで、類似団体より低い水準を維持していく。

類似団体内順位：19/30

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、類似団体平均を下回っているが、上昇傾向にある。これは、将来負担額は減少傾向にあるものの、経常一般財源（歳入）が減少したうえ扶助費や人件費などの経常経費が増加したことによるものである。今後も地方債の発行は極力抑制する方針であるが、投資的経費が増加してきており、将来負担額が増加することが予想されるので、経常経費の抑制に取り組んでいく。

類似団体内順位：20/35

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成28年度以降、将来負担比率が算定されておらず、有形固定資産減価償却率も類似団体平均を下回っている。今後も起債抑制方針を維持しながら、公共施設等の老朽化対策に取り組んでいく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は類似団体平均と比較して高いものの、将来負担比率は低くなっている。これは、起債抑制方針により地方債残高が減少したことが大きい。実質公債費比率についても、地方債の償還額の減少により低下傾向にある。

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っている。これは、保育所、学校施設、公営住宅、公民館の多くの施設が昭和５０年代に建設されており、減価償却がかなり進んでいるためである。保育所、学校施設については、耐震改修は完了しており、令和６年度の中学校統合を始めとする施設の集約化、老朽化対策にも取り組んでおり、子育て環境の整備を積極的に進めている。公民館については集約化・複合化、公営住宅については長寿命化などが今後の課題として、老朽化対策に取り組んでいくこととしている。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、庁舎、体育館・プール、一般廃棄物処理施設であり、特に低くなっている施設は、図書館、市民会館、消防施設である。低くなっている施設は、平成２５年度に消防庁舎、平成２９年度に図書館を併設した市民会館を建設したためである。プールについては、築２５年以上経過した３水泳場を統合した新水泳場を令和２年度に新設し、旧施設は順次除却していく。庁舎も築３０年経過しており、計画的に大規模改修を進めていく。一般廃棄物処理施設については、一部事務組合で施設更新に取り組んでいるところである。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等の資産総額は1,010億7800万円、負債総額は128億4,100万円となり、資産総額から負債総額を差し引いた純資産額は、882億3,700万円となっている。資産のうち82.4%にあたる933億1,664万円が有形固定資産となっていて、その内訳として事業用資産が439億8,095万円、インフラ資産が486億913万円を占める形となっている。これらの資産は、将来の維持管理や更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、中学校統合をはじめとする施設の集約化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。一方負債は、資産形成のために発行した地方債が長期分で88億703万円、短期分で10億9,735万円と負債全体の76.7%を占めている。負債総額では、128億4,100万で総資産に占める割合としては12.8%にとどまるが、総資産から換金可能性のないインフラ資産を除いた金額で算定すると24.6%となる。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は124億7,900万円で、経常収益は4億2,400万円となっていて、経常費用から経常収益を差し引いた純行政コストは121億8,300万円となっている。経常費用のうち、人件費が28億8,900万円(23.2%)、物件費等が48億7,300万円(39.2%)、移転費用が45億1,800万円(36.0%)を占めている。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは業務委託や消耗品などの経費や減価償却費等の物件費である。今後、施設の集約化を進めるなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等における純資産は9億円減少したことがわかります。減少の要因は財源の調達として税収(90億7,900万円)と国県補助金等(22億400万円)の合計112億8,200万円を行い、その調達した財源を使用して純行政コスト121億8,300万円に充当しているため、純資産額が9億円減少した形となっている。ただ、純資産の内部変動を見ると、有形固定資産の増加(新規取得)6億6,300万円に対して、有形固定資産等の減少(減価償却・除売却)が22億8,900万円となっていて、施設サービスの観点からみると、16億2,600万円の固定資産の価値が減少していることとなる。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は16億4,800万円のプラスであったが、投資活動収支については、7億3,100万円のマイナスとなった。業務活動収支の内訳として支払利息支出が1億円あり、基金積立金支出について11億円の積立があり、基金取崩収入について7億円の取崩があるため、基礎的財政収支(プライマリーバランス)の金額は14億円のプラスとなる。他方で、財務活動収支については、地方債発行収入が5億4,200万円に対して、地方債償還支出が11億6,300万円となったことなどにより7億800万円のマイナスとなっていて、負債の返済が進んでいることを示している。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は類似団体平均を上回っていて、保有する施設数が類似団体より多いことがわかる。歳入額対資産比率については、前年度と比較すると増加していて、類似団体平均を大きく上回っている。有形固定資産減価償却率は、類似団体よりわずかに下回っている。将来の公共施設等の維持管理や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、小中学校や保育所などの統廃合を進めることなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。新規に発行する地方債の抑制を行い、地方債残高の圧縮に努めてきたことによるものである。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を下回っている。これまで職員数を削減し、人件費の削減に努めてきたことや、生活保護費など社会保障給付の適正化に努めてきたことが要因と考えられる。今後は、増加傾向にある物件費の縮減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、類似団体平均を大きく下回っている。これまで新規に発行する地方債の抑制を行い、地方債残高の圧縮に努めてきたことによるものである。今後は投資的経費の増加に伴い、地方債の発行が増加する見込みのため、事業を精査するように努める。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が、基金積立金支出及び基金取崩収入を除いた投資活動収支の赤字分を上回り、13億4,400万円のプラスとなったため、類似団体平均を上回っている。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体平均を下回っていて、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。しかし、昨年度からは増加しているので、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の利用回数を向上させる取り組みや使用料の見直しの検討を行うとともに、施設の集約化や長寿命化などを行うことにより、経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村知内町鹿部町厚沢部町島牧村蘭越町ニセコ町真狩村留寿都村喜茂別町京極町積丹町仁木町赤井川村月形町浦臼町妹背牛町秩父別町雨竜町北竜町沼田町比布町愛別町南富良野町和寒町剣淵町下川町美深町幌加内町増毛町小平町苫前町初山別村遠別町天塩町猿払村中頓別町豊富町礼文町利尻町利尻富士町幌延町清里町置戸町滝上町興部町西興部村雄武町豊浦町壮瞥町厚真町様似町えりも町上士幌町中札内村更別村豊頃町陸別町浦幌町鶴居村つがる市平川市蓬田村西目屋村横浜町風間浦村佐井村新郷村遠野市陸前高田市二戸市八幡平市田野畑村にかほ市大潟村村山市東根市尾花沢市大蔵村鮭川村相馬市田村市湯川村昭和村鮫川村富岡町大熊町双葉町浪江町飯舘村稲敷市行方市鉾田市那須烏山市上野村片品村川場村阿賀野市胎内市粟島浦村中野市小海町川上村南牧村南相木村北相木村中川村根羽村下條村売木村泰阜村大鹿村麻績村朝日村筑北村木島平村小川村栄村御前崎市菊川市牧之原市新城市和束町南山城村伊根町南あわじ市山添村曽爾村御杖村有田市九度山町日南町日野町江府町知夫村美作市新庄村久米南町阿武町阿波市上勝町佐那河内村東かがわ市東洋町奈半利町田野町安田町北川村馬路村芸西村本山町大豊町土佐町大川村梼原町西海市雲仙市小値賀町南小国町産山村湯前町水上村相良村五木村山江村豊後高田市杵築市国東市姫島村西都市西米良村諸塚村椎葉村日之影町南九州市十島村宇検村大宜味村東村伊江村南大東村伊是名村多良間村竹富町