西米良村

財政力指数の分析欄

高齢化・少子化・過疎化などの社会環境により自主財源の確保が厳しく、類似団体を下回っている現状である。行政サービスを確保しながら、行政運営の更なる効率化・集約化など、事業の集約・選択を進め、自立自走に向けた村づくりを進めていく。

経常収支比率の分析欄

普通交付税が大幅に減少したことにより、経常一般財源が減少し、前年度比３．８ポイント悪化した。人件費の削減など行政改革への取組を通じて義務的経費の削減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費については、職員採用等により決算額で２，６２０千円の増となった。また、物件費については、情報セキュリティシステム強靭化等を実施したことにより７，６１０千円の増となった。今後も適正な定員管理に努めるとともに、事務事業等の見直しを行いながら、経費削減に努めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体の水準を下回っている。今後も給与や手当等の適正化に努めながら、大きな変動がないよう縮減努力を行っていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

人口減少が進む中、移住定住対策として保育所職員を採用したため、前年度比で１．０８人の増となり、類似団体との比較において大幅に上回っている。今後も、職員配置の見直し等により、長期的視点から定員管理等の改善を図っていく。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、前年度より０．５ポイントの増となっているが、類似団体を下回っている。今後も、各数値に注意しながら地方債発行の抑制に努めていく。

将来負担比率の分析欄

地方債償還等に充当可能な基金による財源の確保など、将来負担額を充当可能財源が上回っているため、将来負担比率は表示されない。

人件費の分析欄

前年度比で２．１ポイント増となった。職員採用等による増が主な要因である。類似団体の数値を上回っている状況であることから、定員管理の適正化を図りながら抑制に努めたい。

物件費の分析欄

情報セキュリティシステム強靭化等を実施したことにより支出額が増加したため、数値も増加に転じたが、類似団体の数値は下回っている。今後も継続的に歳出抑制を図り、財政運営の健全化に努める。

扶助費の分析欄

数値上は悪化したが、扶助費の大幅な増減はない。類似団体の数値は下回っているが、今後も介護予防事業等を積極的に進めながら医療費の抑制を図るなど、扶助費の削減に努めていきたい。

その他の分析欄

平成２９年度は国民健康保険事業、介護保険事業などの特別会計への繰出金は減少している。近年は類似団体平均を下回る水準となっており、今後も繰出金等の適正化により健全な財政運営に努める。

補助費等の分析欄

社会保障関係費などの増により、平成２６年度以降年々増加していたが、平成２９年度は児童福祉施設運営事業などの減により０．７ポイント改善した。類似団体の数値は下回っているが、今後も分析・再点検を行い、財政運営の健全化に努める。

公債費の分析欄

大型建設事業に係る過疎債の発行により、前年度比で２．０ポイント増となった。計画的な起債と償還により、健全な財政運営が持続できるよう努めていきたい。

公債費以外の分析欄

人件費、扶助費、物件費については前年度より悪化しており、特に人件費は類似団体平均を大きく上回っている。定員管理の適正化や効率化に努めるとともに、全体的な経常経費の見直しによる縮減を進め、健全な財政運営に取り組んでいく。

基金全体

（増減理由）公共施設の更新等を見据え、「情報基盤整備基金」に１億円、「ふたば園施設整備基金」に１．５億円、「双子キャンプ場整備基金」に１億円積み立てた一方、新庁舎の建設工事に伴い「庁舎整備基金」を３．６６億円取り崩し、「ふるさと振興基金」から地域づくりに関する事業のため１．５４億円を取り崩したこと等により、基金全体としては３．１１億円の減となった。（今後の方針）・基金の設置目的をより明確化するため、ふるさと振興基金を取り崩してここの特定目的基金に積み立てていくことを予定している。・短期的には「ふたば園施設整備基金」や「双子キャンプ場整備基金」への積立により微増の予定だが、中長期的には減少傾向にある。

財政調整基金

（増減理由）・財源不足分の調整の役割を担っており、取崩額が積立額を上回ったため。（今後の方針）・予算編成をする上で重要な基金であるので、状況を把握しながら、取り崩し、積み増し等計画的に行っていきたい。

減債基金

（増減理由）・償還のため１億円を取り崩したことによる減少。（今後の方針）・地方債の償還計画を踏まえ、今後も取り崩し、積み増し等計画的に行いながら、２億円程度を積み立ておくこととしている。

その他特定目的基金

（基金の使途）・ふるさと振興基金：歴史、伝統、文化、産業を生かし、個性的で魅力的な地域づくりに関する施策の推進。・庁舎整備基金：新庁舎の整備。・情報網整備基金：防災行政無線、村内放送施設及び情報網の整備。・ふたば園施設整備基金：認定こども園の整備。・双子キャンプ場整備基金：双子キャンプ場の整備、更新。（増減理由）・ふるさと振興基金：地域振興事業に係る財源として、１．５４億円を取り崩したことによる減少。・庁舎整備基金：平成２９年度新庁舎建設工事の財源として、３．６６億円を取り崩したことによる減少。・情報網整備基金：平成３１年度に実施予定の防災行政無線デジタル化事業の財源として、１億円を積み立てたことによる増加。・ふたば園施設整備基金：平成３０年度から新たに始まる認定こども園整備事業の財源として、１．５億円を積み立てたことによる増加。・双子キャンプ場整備基金：平成３１年度から新たに始まる双子キャンプ場整備事業の財源として、１．５億円を積み立てたことによる増加。（今後の方針）・ふるさと振興基金：平成３１年度中を目処に取り崩してここの特定目的基金に積み立て直す予定。・庁舎整備基金：平成３１年度に廃止予定。・情報網整備基金：情報網の大規模更新に備えて、３５年度までに毎年０．５億円程度積立予定。・ふたば園施設整備基金：令和２年度に廃止予定。・双子キャンプ場整備基金：令和３年度に予定している双子キャンプ場の更新事業のため、令和２年度までに毎年１億円程度を積立予定。

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産原価償却率は、全国平均や類似団体平均を上回っている。平成２８年度に公共施設総合管理計画を策定しており、当該計画に基づき施設の維持管理を適切に進めていく。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

計画的な基金の積立による資金運用と起債抑制により、将来負担比率は発生していない。今後も地方債については、これまで同様に借入の抑制に努め、将来負担比率が発生していない財政運営を行っていく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

計画的な基金の積立による資金運用と起債抑制により、将来負担比率は発生していない。今後も地方債については、これまで同様に借入の抑制に努め、将来負担比率が発生していない財政運営を行っていく。