萩市【地方財政ダッシュボード】

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率が類似団体平均を上回っている項目は、体育館・プール、市民会館、保健センター・保健所、庁舎で、特に体育館・プールで８０％を超えるなど、今後、大規模な修繕や建て替えなどの多額の負担が予想されるため、計画的な予防保全等を行っていく必要がある。また、一人当たり面積では、ほとんどの施設が類似団体平均を上回っており、今後も人口減少の影響により、上昇していくことが予想される。公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化等により、施設総量の適正化に取り組んでいく必要がある。

財務書類に関する情報①（2017年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,416百万円の減少(△1.7%)、負債総額が前年度末から1,366百万円の減少(△4.0%)となり、資産と負債の差引きである純資産が1,050百万円の減少(△1.0%)となった。これは、地方債残高など負債の減少以上に施設等の老朽化に伴い、有形固定資産が減少していることに加え、普通交付税の漸減の影響などにより、財政調整基金を500百万円取り崩したこと等から基金残高が減少したことなどによる。なお、平成29年度の全体、連結ベースの資産・負債が平成28年度に比べ増加しているのは、主に平成29年度から簡易水道事業が公営企業会計の水道事業会計に統合されたことに加え、公共下水道事業及び特定環境保全公共下水道事業が公営企業会計となり、新たに連結対象になったためである。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用が26,774百万円となり、前年度比981百万円の減少(▲3.5%)となった。これは主に平成27年度から着手している旧清掃工場の解体事業が平成28年度で完了したことによる物件費等の減少(△226百万円)や平成29年度から簡易水道事業、公共下水道事業及び特定環境保全公共下水道事業が公営企業会計に移行したことに伴い、同事業会計に係る繰出金等が減少(△620百万円)したことによるものである。今後も施設等の老朽化が進む中で維持補修経費の増加が予想されるため、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合等を行うなど、公共施設の適正管理に努め、経費を削減する必要がある。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(24,712百万円)が純行政コスト(25,810百万円)を下回ったことから、本年度差額は△1,098百万円(前年度比+620百万円)となり、純資産残高は、△1,050百万円減少した。旧清掃工場の解体事業の完了等により物件費等が減少し、公営事業会計から公営企業会計への移行による移転費用(繰出金)の減少により純行政コストが圧縮されている一方、取得財産の減価償却費が増加するとともに、市税の減少や普通交付税の合併算定替の漸減等により税収等が減少したことなどが影響し、純資産が減少している。来年度以降も引き続き税収等の減少が見込まれるため、事業実施にあたっては財源確保に努める。なお、平成29年度の全体、連結ベースの純資産残高が平成28年度に比べ増加しているのは、主に平成29年度から簡易水道事業が公営企業会計の水道事業会計に統合されたことに加え、公共下水道事業及び特定環境保全公共下水道事業が公営企業会計となり、新たに連結対象になったためである。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は3,887百万円であったが、投資活動収支については、前年度に引き続き投資活動収支は赤字(△2,803百万円)となっている。旧萩藩校明倫館跡地保存修理事業等の大型事業の完了といった投資活動支出の減少要因はあるものの、それに伴い国や県からの補助金収入も減少していることに加え、新総合福祉センター整備事業等の大型の単独事業が本格化したこと、簡易水道事業等の公営事業会計が公営企業会計へ移行したことに伴う一般会計からの出資金が増加したこと等により、収支は悪化している。また、財務活動収支については、新総合福祉センター整備事業や大井公民館整備事業等の大型事業に伴い地方債発行額が増加したものの、引き続き地方債残高の削減に取り組んでいることから、償還額が発行額を上回り△1,288百万円となっている。

財務書類に関する情報②（2017年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は、平成16年度に7団体が合併し、700を超える施設を保有しているため、類似団体平均を上回っており、人口減少率が資産の減少率を上回ったことから、前年度末に比べ1.3万円増加している。また有形固定資産減価償却率については、有形固定資産の形成に比べ、減価償却費が高く、上昇傾向にある。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるとともに、計画的な予防保全による長寿命化を進めるなど、公共施設の適正管理に努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は類似団体平均を上回っており、昨年度から0.6%増加している。これは、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少しているが、施設等の老朽化や財政調整基金などの取り崩しにより資産合計も減少しているためである。将来負担比率については、地方債の発行抑制と職員数の適正化等により改善傾向にある。今後も地方債残高と退職手当の減少が見込まれるため、指標は改善していくと考えられる。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を上回っているが、昨年度に比べて減少している。これは平成29年度から簡易水道事業、公共下水道事業及び特定環境保全公共下水道事業が公営企業会計に移行したことなどにより繰出金支出が減少(△620百万円)したこと、平成28年度で旧清掃工場解体事業が完了したことにより物件費等が減少(△226百万円)したことなどが大きな要因と考えられる。ただし、今後は施設等の老朽化に伴い維持補修経費の増嵩が予想されるため、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合等を行うなど、公共施設の適正管理に努め、経費を削減する必要がある。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っており、今年度負債額が1,366百万円減少したことにより前年度末に比べ1.4万円減少した。負債額の減少要因として主なものは、地方債と退職手当引当金であり、今後も地方債の発行抑制による地方債残高の減少と、退職者数の減少が見込まれるため、負債額は減少していく傾向にあると考えられる。また、基礎的財政収支については、類似団体平均を大きく上回っているが、昨年度に比べ95百万円減少した。これは投資活動収支が、地方債を発行して実施した新総合福祉センター整備事業や大井公民館整備事業等の大型事業の本格化により悪化したものの、業務活動収支が、平成29年度から簡易水道事業、公共下水道事業及び特定環境保全公共下水道事業が公営企業会計に移行したことなどによる繰出金支出の減少(△620百万円)等により改善したためである。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担割合は比較的低くなっている。類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるためには、仮に経常収益を一定とする場合は、4,339百万円経常費用を削減する必要があり、経常費用を一定とする場合は、200百万円経常収益を増加させる必要がある。公共施設等の使用料の見直し等を行うとともに、増加する維持補修費の削減のため施設の適正管理が求められる。

萩市

地方公共団体

地方公営企業の一覧

収集されたデータの年度

指定団体等の指定状況

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2017年度）

財政力

財政力指数の分析欄

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2017年度）

人件費

人件費の分析欄

物件費

物件費の分析欄

扶助費

扶助費の分析欄

その他

その他の分析欄

補助費等

補助費等の分析欄

公債費

公債費の分析欄

公債費以外

公債費以外の分析欄

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

実質収支比率等に係る経年分析（2017年度）

分析欄

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2017年度）

分析欄

実質公債費比率（分子）の構造（2017年度）

分析欄

分析欄：減債基金

将来負担比率（分子）の構造（2017年度）

分析欄

基金残高に係る経年分析（2017年度）