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2016年度
2015年度
2014年度
2013年度
2012年度
2011年度
2010年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表(2018年度)
財政力
財政力指数の分析欄
人口の減少や全国平均を上回る高齢化率(令和2年1月末38.93%)に加え、産業基盤も弱いため、類似団体平均を大きく下回っています。今後は、産業振興・企業誘致に積極的に取り組み財政基盤の強化に努めます。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
公債費、補助費等を中心に高い比率となっていますが、行財政改革実施計画の実行により物件費・補助費等の徹底した削減、政府資金の補償金免除繰上償還制度を活用した繰上償還の実施により、一定の改善が図られてきました。平成30年度は経常経費の削減は実行しているものの地方交付税をはじめとする経常一般財源の減により数値が高くなっています。引き続き経常経費の削減に努めるとともに、企業誘致等により税収の増加を図ります。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費、物件費ともに類似団体平均に比べて高くなっています。人件費については、定員管理計画に基づき職員数を削減しておりますが、依然として人口千人当たりの職員数は類似団体平均よりも多くなっており、引き続き定員管理計画の着実な実行により人件費の削減に努めます。物件費については、行政評価に基づく事業の見直し等により削減をしていますが依然として類似団体平均より高い数値となっています。引き続き歳出削減に努めます。
給与水準(国との比較)
ラスパイレス指数の分析欄
平成17年以降、昇給見直しなど給与費削減の取り組みを進め、現在も管理職の給料月額カット(2.0%)を実施し抑制に努めているが類似団体平均を1.0ポイント上回ることとなりました。若年層が少なく40歳以上の職員が極端に多いという年齢構成による要因も大きいため、引き続き、若年層の採用は行いながら抑制に努めていきます。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
当市は平成16年度に旧6町村が合併したため、類似団体平均と比較して1.18人多くなっています。引き続き「雲南市定員管理計画」に基づき、計画的な職員数の削減を図りながら、合併効果を十分に発揮できるよう努めます。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
合併前の旧町村において積極的に普通建設事業に取り組んできた結果、公債費は普通会計や生活排水処理会計などで高い水準で推移してきました。徐々に改善されているものの、依然として類似団体平均を上回っている状況です。平成30年度に行った給食センター建設事業、清嵐荘整備事業等大型事業の起債の償還が始まる令和4年頃に数値の悪化が見込まれるため、実施計画に基づき計画的な普通建設事業の執行により地方債の新規発行の抑制に努めます。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
将来負担比率については、地方債現在高や一部事務組合にかかる負担金見込額などのウエイトが高く、徐々に改善されているものの依然として類似団体平均と比較し46.8%も高い水準となっています。そのため、新規地方債の発行抑制などの取り組みにより、将来負担比率を軽減するよう努めます。
経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2018年度)
人件費
人件費の分析欄
類似団体平均と比較すると、人件費にかかる経常収支比率は低くなっていますが、要因としては消防業務やごみ処理業務を一部事務組合で行っていることが挙げられます。また、類似団体に比べ人口千人当たりの職員数が多く、人口一人当たりの決算額も上回っていることから、今後も定員管理計画に基づき職員数の削減や行財政改革の取組を通じて人件費の抑制に努めます。
物件費
物件費の分析欄
物件費にかかる経常収支比率は類似団体に比べて低くなっておりますが、人口一人当たりの決算額は類似団体や全国市町村の平均を上回っているため、事業の見直しや統合を図り、削減に努めます。
扶助費
扶助費の分析欄
扶助費にかかる経常収支比率は年々上昇傾向にあります。これは高齢化が進み、社会福祉費や老人福祉費、また保育業務の民間委託を進める中、児童福祉費が増加したことなどが要因として挙げられます。
その他
その他の分析欄
その他にかかる経常収支比率は昨年度および類似団体平均に比べ数値が下回っています。要因としては繰出金が増加したことなどが挙げられます。本市の繰出金は下水道事業が占める割合が大きく、令和2年度以降の地方公営企業法適化を見据え、独立採算の原則に則り、健全経営となるよう努めます。
補助費等
補助費等の分析欄
補助費等に係る経常収支比率や人口1人当たりの決算額が類似団体平均を上回っている要因としては、一部事務組合で実施している業務が比較的多いことや、各種団体への補助金が多額になっていること、簡易水道事業が上水道事業と統合し法適化したことにより水道事業会計への補助金が増加したことなどが挙げられます。また今後も引き続き、補助金審査や一部事務組合等へのヒアリングを実施しながら補助費等の削減に努めます。
公債費
公債費の分析欄
これまで実施してきた普通建設事業の影響により、公債費にかかる経常収支比率は類似団体平均を2.8%、人口一人当たり決算額においても類似団体平均や全国市町村の平均を大きく上回っており、公債費の負担は非常に重たいものとなっております。また実質公債費比率についても10.8と類似団体の中では依然として高い状況にあります。近年の大型事業により今後も数値が悪化することが想定されることから、中期財政計画や実施計画などに基づき、地方債の発行と償還のバランスを図り、公債費の抑制に努めます。
公債費以外
公債費以外の分析欄
公債費以外にかかる経常収支比率は、類似団体平均に比べ低くなっていますが、近年は増加傾向にあり、今年度も人件費、物件費等の増により2.5ポイントの増となった。今後も大幅な一般財源の増が見込めない中、引き続き行財政改革を確実に進めることにより、数値の改善に努めます。
目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)
目的別歳出の分析欄
教育費が近年増加傾向にあるのは、健康づくり拠点整備や市内小学校の空調整備、永井隆記念館整備、統合給食センター建設事業等によるものです。災害復旧費は、平成30年7月豪雨等により、事業費が大きく増加しています。全般的に、衛生費、農林水産業費、土木費、教育費等多くの項目で類似団体類似団体平均を上回っています。行財政改革実施計画や行政評価による事業の見直しや統合、補助金審査等による事業の選択、効率化を図り、歳出削減に努めます。
性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)
性質別歳出の分析欄
人件費は、類似団体平均に比べ人口千人当たりの職員数が多いことにより、高い数値となっています。今後も定員管理計画に基づき、計画的に職員数の削減に努めます。公債費は、繰上償還(平成28:276,027千円、平成29:114,2681,000円)等により徐々に改善されてきましたが、これまで実施してきた普通建設事業の影響により、類似団体平均を大きく上回っています。中期財政計画や実施計画などに基づく計画的な事業の実施により、地方債の新規発行を抑制し、削減に努めます。全体的に、物件費、補助費等、繰出金等、多くの費目について類似団体平均を上回っています。行財政改革実施計画や行政評価による事業の見直しや統合、補助金審査等による事業の選択、効率化を図り、歳出削減に努めます。
実質収支比率等に係る経年分析(2018年度)
分析欄財政調整基金は、平成19年度以降徐々に増加していますが、平成30年度は利子分のみの積み立てにより、標準財政規模に対する比率は前年度から微増となっています。実質単年度収支については、平成18年度以降黒字で推移してきたものの、平成30年度は赤字となりました。人件費、物件費、補助費等の削減、計画的な地方債の発行などにより財政の健全化に努めます。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2018年度)
分析欄平成30年度はすべての会計において経費の削減等を図ることにより黒字決算となりました。引き続き、人件費、物件費、補助費等の経費を削減し、財政の健全化に努めます。
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実質公債費比率(分子)の構造(2018年度)
分析欄中期財政計画や実施計画などに基づき、普通建設事業を縮減し、地方債の新規発行を抑制したり、政府資金の補償金免除繰上償還制度を活用した繰上償還の実施により、単年度元利償還額は減少傾向にあります。また、平成23年度から病院事業が一部事務組合から市に移行されたことにより、組合等が起こした地方債の元利償還に対する負担金等が減少し、公営企業債の元利償還金に対する繰入金が一時的に増加しましたが、その後は毎年度減少傾向にあります。算入公債費等については、有利な起債(過疎債、合併特例債)の活用により、交付税算入額は一定額を保っています。今後も計画的な起債発行により、健全な財政運営に努めます。
分析欄:減債基金満期一括償還地方債の借入はありません。
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将来負担比率(分子)の構造(2018年度)
分析欄中期財政計画や実施計画等に基づき、普通建設事業を縮減し、地方債の新規発行を抑制したり、地方債の繰上償還を積極的に行うことで地方債の削減に努めてきました。また、一部事務組合においても、地方債の新規発行を抑制することで、将来負担の縮減を図ってきました。平成23年度から病院事業が一部事務組合から市に移行されたことにより、組合負担等見込額が平成22年度と比較して半分以下に減少しています。充当可能財源については、前年度と比較して減少傾向にありますが、一定額は確保しております。今後も地方債の新規発行について計画的な発行などにより、将来の財政負担を軽減し、健全な財政運営に努めます。
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基金残高に係る経年分析(2018年度)
基金残高合計
基金全体
(増減理由)特定目的基金は年度により若干の増減があるが、財政調整基金、減債基金については取り崩しをせず利子分を積み立てており、一定額を確保している。(今後の方針)一本算定による交付税の減額および令和元年度以降に予定している大規模な建設事業等により収支不足が見込まれるため、財政調整基金および減債基金を取り崩し対応する予定である。基金全体として減少となる見込みであるが、収支不足見込み額を拡大させないよう、行財政改革実施計画や行政評価による事業の見直しや統合、補助金審査等による事業の選択、効率化を図り、歳出削減に努めます。
財政調整基金
財政調整基金
(増減理由)利子分のみの積み立てにより微増となっています。(今後の方針)今後見込まれる収支不足により、令和元年度以降80百万円程度取り崩す見込みである。
減債基金
減債基金
(増減理由)利子分のみの積み立てにより微増となっています。(今後の方針)今後見込まれる収支不足により、令和元年度以降320百万円程度取り崩す見込みである。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
(基金の使途)地域振興基金:地域住民の連帯の強化および地域振興に要する経費に充てる大規模事業等基金:市勢発展に資する大規模事業等の重要施策にかかる事業で市が実施するものおよび市の負担等を必要とするものに要する経費に充てる(増減理由)政策選択基金:ふるさと納税の増により30百万円増地域振興基金:「まち・ひと・しごと創生雲南市総合戦略」に掲げる地方創生に関する事業のため69百万円減(今後の方針)地域振興基金:地方創生に関する事業の財源とするため、毎年度200百万円程度取り崩す見込みである大規模事業等基金:令和元年度に実施する清嵐荘整備事業、給食センター建設事業等の財源とするため、300百万円程度取り崩す見込みである
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2018年度)
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
本市では、平成27年度に公共施設等総合管理計画を策定、また平成29年度には令和3年度までの具体的な取り組みを示した第一次実施方針を策定し、公共施設の総合的な管理に取り組んでいるところでです。平成30年度数値は、平成29年度と比較すると1.4%増加しました。類似団体平均と比較すると、市全体の有形固定資産減価償却率は低いものの、施設類型で差があるため、施設類型ごとに現状を把握・分析し、今後の公共施設等総合管理計画の取り組みに活かします。
(参考)債務償還比率
債務償還比率の分析欄
平成19年度地方債残高は520憶円ありましたが、以降繰上償還の実施や地方債発行の抑制により、平成30年度末には343億円にまで減少させています。債務償還比率は、昨年度は類似団体平均程度でしたが、平成30年度は60.1%増となったため、類似団体平均を上回りました。中期財政計画や実施計画などに基づく計画的な事業の実施により、地方債の新規発行を抑制するよう努めます。
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比較し低い水準となっていますが、将来負担比率については、地方債現在高や一部事務組合に係る負担見込額などのウエイトが高く、類似団体平均と比較し高い水準となっています。H30年度の将来負担比率はH29年度と比較し3.4%増となりました。今後大規模事業による地方債残高の増や標準財政規模の減により将来負担比率は微増となる見込みですが、計画的な地方債の新規発行等により、数値が大きく悪化することのないよう努めます。
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
過去普通建設事業に積極的に取り組んだ結果、実質公債費比率は類似団体平均と比較し、高い水準を示していましたが、地方債の発行抑制や繰上償還などによる地方債残高の減少に伴い、比率は年々下がってきています。将来負担比率については、H27年度を底に上昇しています。これは、標準財政規模の減や新庁舎、市立病院建設による将来負担分が大幅増となったことによるものです。H29~R1においては、施設の老朽化に伴う統合学校給食センターの建設、国民宿舎清嵐荘の建て替えなど大規模な施設を整備中であることより、比率は上昇する見込みです。今後地方債の償還が始まると実質公債費比率が上昇していくため、計画的な地方債の発行により、数値が大きく悪化することのないよう努めます。
施設類型別ストック情報分析表①(2018年度)
施設情報の分析欄
こども園・幼稚園・保育所、学校施設の一人当たりの面積が高いのは、市の面積が広く、幼稚園や学校施設の数が多いためです。小中学校においては、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているものの、修繕箇所数、修繕費が年々増加している状況であり、平成29年度に老朽度調査を実施した結果をもとに、今後小中学校施設整備保全計画を作成、施設の方針等を検討するなど、計画的に大規模改修や施設の更新に取り組んでいくこととしています。また現在施設が分断している木次こども園においては、平成28年度より一体化施設の建設に向け着手し、令和2年度末に完成予定です。新施設では定員数を拡大する予定であり、子育て環境の整備に積極的に取り組んでいます。公営住宅においては、平成29年度末で600戸弱の公営住宅を管理しており、一人当たりの面積が類似団体と比較して高いです。有形固定資産減価償却率は類似団体平均程度ですが、建替を必要とする住宅や今後修繕などの更新時期を迎える住宅を多く抱えている状況です。平成30年度に策定した住宅等長寿命化計画において、公営住宅の将来必要管理戸数や長寿命化のための事業実施方針等を定めたことより、今後は同計画に基づき、効果的・効率的な住宅管理を行います。
施設類型別ストック情報分析表②(2018年度)
施設情報の分析欄
体育館・プールの一人当たりの面積が高いのは、本市が6町村が合併しており、旧町単位に施設が設置されているためです。また有形固定資産減価償却率が平成29年度79.8%から平成30年度60.8%と大きく減じたのは、平成30年度に健康づくり拠点整備事業において加茂海洋センターのプールの大規模改修工事が完了したためです。しかし、それ以外の施設の多くは、整備後40年以上が経過しており、大規模改修や更新の時期を迎えています。体育館においては第一次公共施設等総合管理計画実施方針において、老朽化の激しい施設及び危険建物について、改修コスト負担が増大するものは廃止を検討することとしており、今後個々の施設の現状把握やコストを検証し、施設の適正な保有量や老朽化対策を決定していく必要があります。市民会館の有形固定資産減価償却率が0.3%とわずかながらも減じたのは、第三の居場所事業により加茂文化ホールラメールの一室を大規模改修したことによるものです。庁舎及び保健センター施設においても、一人当たりの面積が高いです。これも、旧町単位で設置されていた庁舎が現在も支所や保健センターとして使用されているためです。庁舎の有形固定資産減価償却率が類似団体平均より低いのは、平成27年度に新たに本庁舎を整備、また6支所のうち4支所においては、近年移転や他施設との複合化整備を行ったためであり、今後は施設の適切な管理を行い、維持管理費用を抑えるよう取り組みます。
財務書類に関する情報①(2018年度)
1.資産・負債の状況
・一般会計等の資産総額は、134,531百万円であり、うち事業用資産・建物とインフラ資産・工作物が多くを占めている。行政目的別に分類すると、生活インフラ・国土保全の橋梁及び道路の割合が大きく、これまでインフラ整備に積極的に取り組んできたことがわかる。老朽化が進んでいる資産においては、今後更新や長寿命化などの財政負担を伴うことより、人口や財政規模にあった適正な資産規模を検討し、将来的な財政負担を削減していく必要がある。また負債総額は40,192百万円であり、固定負債・地方債が大半を占めている。・一般会計等の資産総額は、前年度末から1,147百万円減となったが、これは減価償却による減、また負債総額は、前年度末から406百万円の増となったが、これは、地方債1,096百万円増によるものが大きい。これは、平成30年度に国民宿舎清嵐荘、学校給食センターや中心市街地活性化事業など大型の普通建設事業実施により地方債新規発行額が償還額を上回ったためである。
2.行政コストの状況
・一般会計等においては、経常費用は25,142百万円であり、前年度から778百万円減であった。そのうち、人件費や物件費等の業務費用が13,923百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は11,220百万円となった。最も金額が大きいのは、補助金等(5,866百万円)であるが、これは一部事務組合等にて実施している事業が多いこと、各種団体への補助金が多いことなどが考えられるため、補助金審査等により抑制に努める必要がある。・災害復旧事業、資産除売却損の合計が666百万円と前年度(129百万円)から増となったため、純経常行政コストは前年度比較減となったにもかかわらず、純行政コストは前年度比較40百万円増となった。
3.純資産変動の状況
・一般会計等においては、本年度差額は平成29年度△390百万円から平成30年度△1,351百万円とコスト不足が拡大した。これは、純行政コストが前年度から40百万円増、財源は920百万円減となったためである。財源が減少したのは、市税や地方交付税の税収が減になり、また普通建設事業(補助事業)や臨時福祉給付金事業の終了により国県等補助金が減になったためである。また無償所管換等が△209百万円あったことより、平成30年度純資産変動額は△1,553百万円となり、純資産残高は前年度より減少した。全体会計の純資産変動額が、平成29年度に大きく変動したのは、簡易水道事業が水道事業事業会計へ統合されたこと(1,100百万円)、また退職手当引当金の計上方法を変更したこと(連結会計で表示を全体会計で表示に変更1,000百万円)、雲南市立病院建設(550百万円)が主な要因である。
4.資金収支の状況
・一般会計等の投資活動収支については、国民宿舎清嵐荘、学校給食センターや中心市街地活性化事業の公共施設整備を行ったことより、前年度の△2,489百万円から2,673百万円となった。平成28年度数値と比較すると大きく変動しており、2カ年連続で大型の普通建設事業を実施していることが分かる。財務活動収支は、地方債発行額が償還額を上回ったことより635百万円となり、対前年度724百万円増と大きく変動した。・平成30年度の全体、連結の投資活動収支と財務活動収支が前年度と比較し大きく変動したのは、平成29年度に雲南市立病院の新本館棟が完成、主要工事が終了し、公共施設等整備費支出と地方債発行収入が大きく減となったためである。
財務書類に関する情報②(2018年度)
1.資産の状況
・住民一人当たりの資産額が類似団体平均を上回っているのは、合併前の旧6町村で積極的に普通建設事業に取り組んできたこと、また同種同規模の公共施設が旧町ごとに存在しており、施設の保有数が多いためである。今後は、老朽化した施設の更新や大規模改修などの財政負担が見込まれることより、公共施設等総合管理計画を着実に実行していくなど公共施設の適正管理に努める必要がある。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比較し低いものの1.4%増加していることより、計画的に公共施設等の更新・統廃合・長寿命化などを行っていく必要がある。
2.資産と負債の比率
・純資産比率、将来世代負担比率ともに類似団体平均と比較すると同程度である。しかしながら、平成30年度は大規模普通建設事業の実施により地方債残高が増となり、結果、将来世代負担比率が0.6%増となった。資産形成にあたっては、将来世代と現世代との負担バランスに配慮しながら、適正な資産規模を維持していく必要がある。
3.行政コストの状況
・住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を上回っているが、これは人口密度が低いことが要因の一つに挙げられる。平成30年度は前年度から1.3万円増となったことより、物件費、補助費等の経常経費の削減や事業の効率化を進め、行政コストの削減に努める必要がある。
4.負債の状況
・負債合計は前年度と比較して40,628万円増、一方で人口は減となったことより、住民一人当たりの負債額は3.1万円増となった。一人当たりの負債額が増加傾向にあり、また類似団体平均を上回っているため、資産・負債のバランスを検討していくこと、負債の大部分を占める地方債残高の縮減に努めていく必要がある。・基礎的財政収支は、△564百万円となり、前年度と比較し、1,086百万円大きく減少した。これは、国民宿舎清嵐荘、学校給食センター建設等施設更新などの投資支出が大きく増となったと、また税収(市税、地方交付税)の減により業務活動収支が減となったためである。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は、前年度と比較して減とはなったが、類似団体平均よりやや上回る数値となった。補助金や物件費等の経常費用全体は減となっているが、経常収益も前年度と比較し少なくなっていることより、経費の削減に努めるとともに定期的に使用料等の見直しを行うなど適正な受益者負担に努めていく。
類似団体【Ⅰ-1】
夕張市
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