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簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2019年度）

財政力

財政力指数の分析欄

人口の減少や少子高齢化に加え、基幹産業であった林業の不振等により財政基盤が弱く、指数は０．１３と類似団体平均を下回っている。今後も引き続き、歳入では徴収業務の強化、また歳出では投資的経費の抑制や義務的経費の削減に努めながら、総合計画を中心とした各分野の計画の両立に努め、健全財政を図る。

類似団体内順位：121/151

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

歳入においては森林環境譲与税による林野水産行政費の単位費用の増加等により普通交付税が増収となり、歳出では平成３０年度に実施した公債費の繰上償還等による公債費の減額が主な要因となり、３．１ポイント改善した。今後も引き続き義務的経費など経常経費の抑制を図り、現在の水準を下回らないよう努める。

類似団体内順位：57/151

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

ふるさと納税業務におけるふるさと納税推進委託料及びシステム使用料の大幅な減額、地籍調査業務委託料の減額、橋りょう長寿命化修繕計画策定業務委託の終了等により、物件費決算額が１９３，６３０千円の減少となった。ふるさと納税業務は寄附金を財源としているが、その他の事業では限られた財源の中、効果的な事業実施に努めるとともに、前年度から若干上昇した人件費では人口動態にあわせた定員管理を図っていく。

類似団体内順位：80/151

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均を１．７ポイント上回り、前年度より水準が悪化したが、今後は指数が全国町村平均以下で収まるよう給与の適正化に努める。

類似団体内順位：112/151

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

０歳児保育実施による保育士の確保、小学校の複式学級解消に要する村単独教員の採用、まち・ひと・しごと創生総合戦力に基づく地方創生推進事業の実施による職員の確保などの理由で類似団体平均を上回っており、大きく改善することができない状況である。

類似団体内順位：107/151

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率については、公債費の償還ピークが過ぎたことにより改善傾向にあるが、小中学校統合事業等の大規模改修事業を行った事による公債比比率の上昇は否めない。今後は、投資的経費については有利な事業展開と抑制を図ることで公債費残高の減少に努める。

類似団体内順位：76/151

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率については、公債費の償還ピークが過ぎたこと、財政調整基金を極力取崩さずに財政運営ができているなど健全化が図られている。しかし、今後は小中学校統合事業や村道改良事業に係る借入金の償還が始まることから、事業実施の適正化を図り、公債費の任意繰上償還に努めながら、引き続き財政の健全化を図る。

類似団体内順位：1/151

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）

人件費

人件費の分析欄

保育園の運営を直営で行っていることや嘱託職員の増員等により、類似団体平均より２．９ポイント上回った。子育て支援施策として安価な保育料で運営している保育園を指定管理制度で行うことは困難だが、他の業務に関しては業務内容を精査し、人口規模に応じた職員採用に努めながら、人件費の抑制を図る。

類似団体内順位：111/151

物件費

物件費の分析欄

類似団体平均からは下回っているが、暖冬であったため庁舎光熱水費等が減少し、また地籍調査委託料が大きく減少したため、前年度から０．８ポイント改善した。今後も引き続き光熱水費の節約、備品購入費の抑制、消耗品の一元管理の継続及び公用車の削減など経常的経費の抑制に努める。

類似団体内順位：3/151

扶助費

扶助費の分析欄

軽費老人ホームの利用者数の増加や障害者施設訓練等利用者の増加により扶助費の割合は上昇した。今後はより一層の保健事業の推進や資格審査等の適正化に努めながら、支出の抑制を図る。

類似団体内順位：99/151

その他

その他の分析欄

特別会計への繰出金が主な内容だが、介護サービス事業債等の任意償還を行ったことによる減額はあったものの、簡易水道事業財政調整基金等の増額により３，５７１千円の増加となった。今後も国民健康保険事業では、保険税の適正化や保健事業を推進することで健全化を図り、簡易水道事業では経営戦略計画に基づき、経営の健全化を目指す。

類似団体内順位：100/151

補助費等

補助費等の分析欄

補助費は前年度よりほぼ横ばいとなった。しかしながら、類似団体平均より１．８ポイント上回った。補助費の多くを占める一部事務組合負担金については、複数町村関係しているため、必要不可欠なものであるが、補助金については必要性の低いものは見直しや廃止を行う方向で検討している。

類似団体内順位：105/151

公債費

公債費の分析欄

地方債の借入額の減少等により公債費の割合は年々減少してきていたが、公共施設耐震化工事や村道改良事業に係る借入金の償還が始まり、類似団体平均と同水準となった。今後も普通建設事業の内容を精査し地方債の計画的な借入を行い、公債費の縮減に努める。

類似団体内順位：84/151

公債費以外

公債費以外の分析欄

類似団体平均よりやや改善した。今後は給水人口の減少等による簡易水道事業への繰り出し、一部事務組合施設の改修修繕費用がこれからの財政運営に負担がかかると懸念しているが、一般財源での支出については厳しく精査していくなど、財政健全化に努めていく。

類似団体内順位：53/151

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

商工費は、観光施設長寿命化を図るため、クラインガルテン曽爾・サンビレッジ曽爾の修繕工事を行ったことにより、前年度比較で７２，６５４円増額となった。教育費は、小学校、中学校一体となった小中一貫教育施設整備事業を行ったことにより、前年度比較で４１９，０４６円大幅増額となった。災害復旧費は、平成３０年度の大型台風到来により激甚災害となり、その多くを繰り越した。前年度比較で４８，３２９円の増加となった。公債費は、任意繰上償還を行ったことにより、残高が減少し、前年度比較で５２，６３１円減少した。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり２，０６９，７７７円となっている。人件費は住民一人当たり２８０，７７４円となっており年々増加傾向にある。さらに、平成２７年度から比較すると１７．８％増加していることから、類似団体平均と比較すると高い水準にある。類似団体平均と比較して職員数が多いこと及び地域おこし協力隊員・地域支援員が多く在籍していたことが主な要因である。物件費は住民一人当たり２０３，８２４円となっており前年度比較で３８．５％減少しているが、ふるさと納税及び地籍調査委託金などの減少によるためである。普通建設事業費は住民一人当たり８７７，４３３円となっており、前年度比較で３１４．５％増加しているが、これは、小中一貫教育施設整備事業など大規模事業を行ったことによる。新規整備に関しては、移住促進のための若者住宅建設を行ったことによる。今後、施設改修については平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画、現在策定中の個別施設計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、更なる事業費の削減を目指す。積立金は住民一人当たり１０５，７２７円となっており、前年度比較２８．７％減少しているが、ふるさと納税基金の減少、公共施設整備基金の減少が主な要因である。

実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）

分析欄

財政調整基金残高は、利子分の積立のみ行った。実質収支額は、平成２９年度以降順次、複数の公共施設で順次長寿命化事業を行う予定であり、その財源を確保するための剰余金を基金に積み立てたため、前年度に比べ若干増加した。実質単年度収支は、普通交付税の増額により歳入が増加したため、財源確保のための基金積立を行い、若干の黒字となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）

分析欄

連結決算の不安材料は、住宅新築資金等貸付事業特別会計である。この事業にかかる起債償還は令和２年度末に完了するが、貸付金元利収入に多額の滞納があるため歳入確保に努めなければならない。また、直営診療施設については、経営努力するも再度赤字が発生することとなった。今後についても、人件費や高額な医療機器等の購入などの地方債の償還経費が計上的に発生するので、引き続き経営の健全化に努めなければならない。

実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

起債の任意繰上償還を行ったことで元利償還金が大きく減少した。元年度に大きな公共投資を行ったことで、公債費の元利償還金が増えることは確実であるが、財政状況が改善しつつある内に任意繰上償還及び投資的経費の抑制により財政健全化を図る。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

地方債残高は大型公共施設投資により大きく増加した。その他の将来負担額の増加、また充当可能財源の減額により、将来負担比率の見通しは前年度と比較してより悪化した。

基金残高に係る経年分析（2019年度）

基金残高合計

基金全体

（増額理由）・公共施設の経年劣化による長寿命化事業による財源に充てるため公共施設整備基金を１億２，１００万円積み立てた一方、小中一貫教育施設整備事業等の大規模公共施設改修事業に充てるため、公共施設整備基金を２億６，３００万円、学校校舎改修基金を１億円取り崩したこと等により、基金全体としては２億３，３００万円減額となった。（今後の方針）・短期的には小中一貫教育に伴う「公共施設整備基金」の取崩しにより基金全体額が減額している。また複数の公共施設について長寿命化事業を実施しなければならないことなどから、中長期的には少しずつ減額していくものと思われる。

財政調整基金

（増減理由）・預金利子の積立（今後の方針）・現在は８億円以上の基金を保有しているが、今後の地方交付税の減額や大規模災害への備え、公共施設大規模改修の財源を確保するためのものである。今後は現状残高を維持し、取り崩しを行い残高が減少する以外は、利子積立金を除き新たな積立を行う予定はない。

減債基金

（増減理由）・預金利子の積立（今後の方針）・過去の高利率の起債については定時償還の完了、借換えや任意繰上償還の実施により概ね返済し終えたが、今後は実質公債費比率等財政状況を分析しながら、財政健全化を図るため、必要に応じて基金に積み立て任意繰上償還を行っていく。

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設の整備等の推進・ふるさと創生事業基金：産業等を活かした独創的な村づくり事業の創設・ふるさと曽爾村元気推進基金：自然環境・景観の保護、伝統文化の伝承、産業振興、若者定住の促進、住民福祉の向上を推進・地域振興基金：福祉活動の促進及び快適な生活環境の形成・観光施設整備基金：観光施設の補修、機器整備（増減理由）・公共施設整備基金：小中一貫教育施設整備事業等の大規模公共施設改修事業に充てるため、２億６，３００万円取崩したことによる減少・ふるさと曽爾村元気推進基金：ふるさと納税寄附金により、２，０００万円積み立てたことにより増加・観光施設整備基金：観光施設修繕事業の財源として４００万円取り崩したことにより減少（今後の方針）・公共施設整備基金：令和２年度以降に実施予定の公共施設長寿命化事業、旧小学校の跡地活用の財源として毎年７，０００万円程度積立予定・ふるさと曽爾村元気推進基金：曽爾高原の保全管理、曽爾の獅子舞の伝承、若者の定住促進、防災備備品の購入等の財源として、ふるさと納税寄附金額に応じて毎年積立予定・地域振興基金：善意銀行として扱っていた預金２，６００万を積立し村の地域福祉に活用するため、毎年２００万円程度取り崩す予定。平成３１年度に予定されている小中学校統合事業で中学校改修工事等に必要となる財源として、平成３１年度に全額取り崩し予定

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

令和元年度は施設の大規模改修工事が多かったことから、前年度と比較すると０．９％の減少となり、類似団体内平均値と比較すると１７．６％下回っている。また、平成２８年から継続して平均を下回っていることから、老朽化に対する投資を比較的行えているといえる。今後も計画的な投資の継続が求められる。

類似団体内順位：7/134

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

令和元年度は学校の校舎改修や公共施設整備のための基金の取り崩しが多かったことから、充当財源が減少し、前年度と比較すると１６２．８％の増加となり、類似団体内平均値に比べて１５．５％上回っている。全国平均・奈良県内平均と比較すると平均を大きく下回る結果となっていることから、行政運営は比較的健全であるといえるものの、今後は事業内容の検討の精査が求められる。

類似団体内順位：74/151

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率がマイナスとなるため、特記事項なし。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率がマイナスとなるため、特記事項なし。

施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

【道路】について、大規模な改修を数年に一度行っている為、有形固定資産減価償却率は平均を大きく下回る結果となっている。【橋梁・トンネル】について、当村では、橋梁の長寿命化計画に取り組んでおり、計画に沿った工事を継続的に実施している結果有形固定資産減価償却率は平均を大きく下回っている。【公営住宅】について、令和元年度に改修が行われた他、若者定住促進住宅の新築が行われたことにより有形固定資産減価償却率が大幅に改善された。【認定こども園・幼稚園・保育所】について、村内唯一の曽爾村立曽爾保育園が老朽化を迎えた結果となっている。修繕が行われていないため、高い減価償却率のまま推移している。【学校施設】について、曽爾村立曽爾中学校と曽爾小学校が該当し、令和元年度に曽爾中学校が小中一貫校に向けての改修工事があったため減価償却率が改善した。【児童館】について、村内唯一の曽爾村児童館が老朽化を迎えた結果となっている。修繕が行われていないため、高い減価償却率のまま推移している。【公民館】について、村内の公民館、集落センター、集会所が該当する。老朽化した公民館をリノベーションし宿泊施設への転用もしているが、依然耐用年数を超えても稼働し続けている資産が多く見受けられるため、有形固定資産減価償却率は平均を大きく上回っている。

施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

【体育館・プール】について、曽爾村Ｂ＆Ｇ海洋センターや旧下曽爾村小学校体育館への定期的な資本的支出、修繕、耐震改修工事を行うことで有形固定資産減価償却率が平均を下回る結果となっている。【福祉施設】について、建物の償却は終わっていないものも多数あるが、建物付属設備においては耐用年数をこえても稼働しているものが多数あるため、平均を上回る結果となった。【消防施設】について、平成２９年度に防災資機材等備蓄施設を新規で取得したため、大きく減価償却率を減らす結果となったが、その後継続的な投資が行われていないため、減価償却率が増加している。【庁舎】について、役場庁舎が該当する。庁舎が耐用年数を迎えているため、この結果となった。

財務書類に関する情報①（2019年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

・一般会計等において固定資産の総額は13,404百万円となっており、総資産のうちの92.7%をしめる。そのうち事業用資産は3,747百万円でインフラ資産は8,342百万円となっており、インフラ資産は有形固定資産のうちの69%を占める。他団体に比べて、有形固定資産におけるインフラ資産の割合が高い理由として、道路として計上した資産がインフラ資産のほとんどを占めており、人口に対しての管理する面積が大きいといった理由があげられる。・一般会計等においては、資産総額が前年度末から622百万円の増加(4.5%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が84.4%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。全体会計において固定資産の総額は16,048百万円となっており、一般会計等と比較すると2,644百万の増加となる。総資産のうち93.3%が固定資産となる。全体会計の中には簡易水道事業特別会計や国民健康保険特別会計といった今後インフラ需要が増大する可能性がある会計が含まれる。奈良県広域消防組合や、奈良県後期高齢者医療広域連合を加えた連結では、全体会計と比較するとインフラ資産の増減はないが、固定資産全体でみると418百万円の増加となった。また流動資産では227百万円の増加となっており、これは現金預金が137百万円増加することが大きな要因である。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

・一般会計等においては、経常費用は1,754百万円であった。経常費用のうち業務費用1,161百万円は、職員給与費276百万円、物件費308百万円、減価償却費382百万円が大きな割合を占めている。また、移転費用は、補助金等364百万円、社会保障給付72百万円が大きな割合を占めている。物件費は減価償却費や公共施設の修繕といった固定資産に関する費用が大きくなっている。公共施設については、今後、個別施設計画を策定し、統廃合または長寿命化を進めていく必要がある。・全体会計においては、経常費用は2,375百万円、経常収益は156百万円であった。業務費用1,421百万円のうち物件費等費用が911百万円あり、大部分を占めていある。また移転費用が954百万円あり、そのうちの878百万円が補助金等による費用となっている。補助金の増加は国民健康保険特別会計や介護保険特別会計に起因しているものがあり、高齢化に伴い年々増加すると考えられる。・連結会計では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が564百万円多くなっている一方、人件費が346百万円多くなっており、物件費等でも499百万円増加しており、その結果純行政コストは766百万円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(1,833百万円)が純行政コスト(1,723百万円)を上回ったことから、本年度差額は111百万円となり、純資産残高は11,313百万円となった。・全体会計においては、税収等の財源(2,327百万円)が純行政コスト(2,237百万円)を上回ったことから、本年度差額は89百万円となり、本年度末純資産残高は13,430百万円となった。連結会計においては、税収等の財源(2,562百万円)が純行政コスト(2,489百万円)を上回ったことから、本年度差額は73百万円となり、本年度末純資産残高は13,850百万円となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

・一般会計等においては、業務活動収支は222百万円となっているが、投資活動収支は▲687百万円となっている。これは昨年度に比べて道路工事などの資産に該当する工事が多かったことによる影響が大きい。財務活動収支については、地方債償還支出が209百万円に対し地方債発行収入が694百万円だったことから486百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から20百万円増加し、185百万円となった。しかし、行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。・全体会計において業務費用支出が911百万円、移転費用支出が954百万円となっており、業務支出は1,865百万円となっている。補助金等支出が878百万円あり、業務支出の中でも大きくなっているため、今後補助金支出に伴う支出の財源の確保に努める。連結会計では全体会計と比較すると業務収入が686百万円増加し、業務支出が677百万円増加した結果、業務活動収支は全体会計と比較すると4百万円の増加となった。奈良県後期高齢者医療広域連合と連結したことにより社会保障給付支出が275百万円増加した。

財務書類に関する情報②（2019年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

一人あたりの資産額については、他団体と比較すると高い水準を維持している。今後資産の更新に際し需要額が他団体より多くなるので、適切な資産量を保持しているか再考する必要がある。有形固定資産減価償却率について、類似団体と比較すると低い水準となっている。しかし、中には減価償却率100%となっている資産も多数存在するので、当該資産を更新する必要がある。・資産が多い要因として、インフラ資産の道路工作物があげられる。歳入額対資産比率について、令和元年度は類似団体平均値を下回る結果となった。ただし、今後資産の更新にむけてさらなある財源の確保が必要となってくる。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

資産と負債の比率について、類似他団体とほぼ同値となっている。曽爾村においてはインフラ資産が有形固定資産中の約8割を占めているので、今後インフラ資産の維持を考えると負債を圧縮しながらも資産への投資を継続していかなければならない。・純資産比率により、平均値と同水準となっていることから、過去世代と将来世代の負担割合は正常な値と言える。・将来世代負担比率により、平均値を下回ったことから、将来償還が必要な負債による調達割合は少なくすんでいると言える。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

・住民一人当たり行政コストは類似団体を上回る結果となった。前年度に比べると減少しており、その要因として委託料の減少等が挙げられる。今後予測される社会保障給付の増加に伴い、費用増加の歯止め、さらには財源の確保を課題とする。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

・住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。地方債による負債が大部分を占めているので、今後は発行収入が償還支出を上回らないように注意して、負債の減少に努める。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

・令和元年度は平成30年度と比較して経常収益が減少したため、0.5ポイント減少する結果となった。・受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は、少ないと言える。昨今の公共施設等の修繕費用の増大や、利用者ニーズの変化に対応するため、今後は使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村知内町鹿部町厚沢部町島牧村蘭越町ニセコ町真狩村留寿都村喜茂別町京極町積丹町仁木町赤井川村月形町浦臼町妹背牛町秩父別町雨竜町北竜町沼田町比布町愛別町南富良野町和寒町剣淵町下川町美深町幌加内町増毛町小平町苫前町初山別村遠別町天塩町猿払村中頓別町豊富町礼文町利尻町利尻富士町幌延町清里町置戸町滝上町興部町西興部村雄武町豊浦町壮瞥町厚真町様似町えりも町上士幌町中札内村更別村豊頃町陸別町浦幌町鶴居村つがる市平川市蓬田村西目屋村横浜町風間浦村佐井村新郷村遠野市陸前高田市二戸市八幡平市田野畑村にかほ市大潟村村山市東根市尾花沢市大蔵村鮭川村相馬市田村市湯川村昭和村鮫川村富岡町大熊町双葉町浪江町飯舘村稲敷市行方市鉾田市那須烏山市上野村片品村川場村阿賀野市胎内市粟島浦村中野市小海町川上村南牧村南相木村北相木村中川村根羽村下條村売木村泰阜村大鹿村麻績村朝日村筑北村木島平村小川村栄村御前崎市菊川市牧之原市新城市和束町南山城村伊根町南あわじ市山添村曽爾村御杖村有田市九度山町日南町日野町江府町知夫村美作市新庄村久米南町阿武町阿波市上勝町佐那河内村東かがわ市東洋町奈半利町田野町安田町北川村馬路村芸西村本山町大豊町土佐町大川村梼原町西海市雲仙市小値賀町南小国町産山村湯前町水上村相良村五木村山江村豊後高田市杵築市国東市姫島村西都市西米良村諸塚村椎葉村日之影町南九州市十島村宇検村大宜味村東村伊江村南大東村伊是名村多良間村竹富町