曽爾村

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,300人1,400人1,500人1,600人1,700人1,800人1,900人2,000人2,100人2,200人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

17.5%24.4%58.1%0150200250300350400450500第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

人口の減少や少子高齢化に加え、基幹産業であった林業の不振等により財政基盤が弱く、指数は０．１３と類似団体平均を下回っている。今後も引き続き、歳入では徴収業務の強化、また歳出では投資的経費の抑制や義務的経費の削減に努めながら、総合計画を中心とした各分野の計画の両立に努め、健全財政を図る。

類似団体内順位：117/151
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220.10.120.140.160.180.20.220.240.260.280.30.320.340.360.38当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

前年度は高齢者人口の減少が要因で普通交付税が大幅に減少したため、経常収支比率が過去２カ年より大幅に上昇した。児童・園児数の減少及び過去に多額の借入を行った過疎対策事業債が償還完了したので、普通交付税が大幅に減少したため、５．３ポイントの減少となった。今後も引き続き義務的経費の抑制を図り、現在の水準を下回らないよう努める。

類似団体内順位：90/151
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202275％80％85％90％95％100％105％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

ふるさと曽爾村元気推進事業（ふるさと納税業務）ポータルサイトへの委託費等の物件費が前年度からの大幅な上昇原因であったが、総務省から返礼品についての通達があり制度の見直しを行った結果、１６，８００千円余りの減額となり、物件費決算額が１５８，２６１千円の減少となった。ふるさと納税業務は寄附金を財源としているが、その他の事業では限られた財源の中、効果的な事業実施に努めるとともに、前年度から若干上昇した人件費では人口動態にあわせた定員管理を図っていく。

類似団体内順位：115/151
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円500,000円550,000円600,000円650,000円700,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均を１．４ポイント下回り前年度より水準が上昇したが、今後も指数が全国町村平均以下で収まるよう給与の適正化に努める。

類似団体内順位：102/151
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202290919293949596979899100101102当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

０歳児保育実施による保育士の確保、小学校の複式学級解消に要する村単独教員の採用、まち・ひと・しごと創生総合戦力に基づく地方創生推進事業の実施による職員の確保などの理由で類似団体平均を上回っており、大きく改善することができない状況である。

類似団体内順位：96/151
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202216人18人20人22人24人26人28人30人32人34人36人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率については、公債費の償還ピークが過ぎたことにより年々改善してきている。今後も、投資的経費については有利な事業展開と抑制を図ることで公債費残高の減少に努める。

類似団体内順位：28/151
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-2％0％2％4％6％8％10％12％14％16％18％20％22％24％26％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率については、公債費の償還ピークが過ぎたこと、財政調整基金を極力取崩さずに財政運営ができているなど健全化が図られている。しかし、今後は小中学校統合事業や村道改良事業に係る借入金の償還が始まることから、事業実施の適正化を図り、公債費の任意繰上償還に努めながら、引き続き財政の健全化を図る。

類似団体内順位：1/151
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220％20％40％60％80％100％120％140％160％180％200％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

保育園の運営を直営で行っていることや嘱託職員の増員等により、類似団体平均より４．３ポイント上回った。子育て支援施策として安価な保育料で運営している保育園を指定管理制度で行うことは困難だが、他の業務に関しては業務内容を精査し、人口規模に応じた職員採用に努めながら、人件費の抑制を図る。

類似団体内順位：119/151
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202221％22％23％24％25％26％27％28％29％30％31％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

類似団体平均からは下回っているが、気候変動により庁舎光熱水費等が増加し、前年度から若干ではあるが０．２ポイント上昇した。今後も引き続き光熱水費の節約、備品購入費の抑制、消耗品の一元管理の継続及び公用車の削減など経常的経費の抑制に努める。

類似団体内順位：5/151
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120226％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

軽費老人ホームの利用者数の増加や障害者施設訓練等利用者の増加により扶助費の割合は上昇した。今後はより一層の保健事業の推進や資格審査等の適正化に努めながら、支出の抑制を図る。

類似団体内順位：92/151
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120221.4％1.6％1.8％2％2.2％2.4％2.6％2.8％3％3.2％3.4％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

特別会計への繰出金が主な内容だが、介護保険事業では主に施設サービス等の増加の影響により繰出金は増加となった。また簡易水道事業については老朽管の布設替工事等の増加に伴い操出金の増加となった。今後も国民健康保険事業では、保険税の適正化や保健事業を推進することで健全化を図り、簡易水道事業では経営戦略計画に基づき、経営の健全化を目指す。

類似団体内順位：91/151
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120227％8％9％10％11％12％13％14％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

一部事務組合への負担金は施設老朽化などによる修繕等により増加し、前年度を０．７ポイント上回った。補助金については必要性の低いものは見直しや廃止を行う方向で検討している。

類似団体内順位：106/151
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202211％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

地方債の借入額の減少等により公債費の割合は年々減少してきていたが、公共施設耐震化工事や村道改良事業に係る借入金の償還が始まり、前年度と同水準となった。今後も普通建設事業の内容を精査し地方債の計画的な借入を行い、公債費の縮減に努める。

類似団体内順位：109/151
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202215％20％25％30％35％40％45％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

類似団体平均とほぼ同基準となっているが、上述の各性質別の各グラフからも若干上昇傾向にあることがうかがえる。今後は給水人口の減少等による簡易水道事業への繰り出し、一部事務組合施設の改修費用がこれからの財政運営に負担がかかると懸念しているが、一般財源での支出については厳しく精査していくなど、財政健全化に努めていく。

類似団体内順位：67/151
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％52％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202216,000円17,000円18,000円19,000円20,000円21,000円22,000円23,000円24,000円25,000円26,000円27,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円当該団体値類似団体内平均値

総務費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円500,000円550,000円600,000円650,000円700,000円750,000円800,000円850,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円500,000円550,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円20,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202260,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円380,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

総務費は、住民一人当たり５４７，４９４円となっており、前年度と比較すると２４９，２８５円減少している。総務費のうち、ふるさと納税業務に要する経費の減少が要因となっている。民生費は、住民一人当たり２５０，８９９円となっており前年度と比較すると４４，４２８円増加しているが、主にケアハウス（軽費老人ホーム）施設の長寿命化事業を行ったことが要因となっている。商工費は、住民一人当たり７４，４２１円となっており、前年度と比較すると４８，３３５円増加している。これは、主に観光施設長寿命化を図るため、サンビレッジ曽爾キャンプ場の修繕工事を行ったしたことが大幅な増加となっている。災害復旧費は、大型台風到来により村内各所で激甚災害となり、前年度比較で３８，４７２円の大幅な増加となった。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022100,000円200,000円300,000円400,000円500,000円600,000円700,000円800,000円900,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円20円40円60円80円100円120円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円20,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円380,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202280,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022100,000円200,000円300,000円400,000円500,000円600,000円700,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり１，６６７，３０２円となっている。人件費は住民一人当たり２９１，００６円となっており年々増加傾向にある。さらに、平成２６年度から比較すると３１．３％増加していることから、類似団体平均と比較すると高い水準にある。類似団体平均と比較して職員数が多いこと及び地域おこし協力隊員が１４名在籍していたことが主な要因である。物件費は住民一人当たり３３１，６１３円となっており前年度比較で２２．０％減少しているが、制度改正に伴うふるさと納税寄附金の急激な減収（２２５，０００千円の減少）によりふるさと納税推進委託費が急減したためである。普通建設事業費は住民一人当たり２７７，７１０円となっており、新規整備に関しては類似団体平均と比較して一人当たりのコストは低い状況にある。今後、施設改修については平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、更なる事業費の削減を目指す。積立金は住民一人当たり１４８，２３６円となっており、前年度比較４４．７％減少しているが、ふるさと納税による基金積立の減少及び台風などの激甚災害による基金積立の減少が主な要因である。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-10％0％10％20％30％40％50％60％70％80％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金残高は、未曽有の自然災害により財源確保が困難となったため、基金の取崩しを行った。実質収支額は、平成２９年度以降、複数の公共施設で順次長寿命化事業を行う予定であり、その財源を確保するための剰余金を基金に積み立てたため、前年度と同水準となった。実質単年度収支は、累積した剰余金を活用し、公共施設長寿命化事業に係る後年度財源を確保するための基金積立により赤字となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-20％-15％-10％-5％0％5％10％15％20％25％30％35％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計介護保険特別会計住宅新築資金等貸付事業特別会計国民健康保険特別会計(事業勘定）国民健康保険特別会計(直診勘定）国民健康保険特別会計（事業勘定）国民健康保険特別会計（直診勘定）後期高齢者医療特別会計簡易水道事業特別会計簡易水道特別会計老人保健特別会計

分析欄

連結決算の不安材料は、住宅新築資金等貸付事業特別会計である。この事業にかかる起債償還は令和２年度末に完了するが、貸付金元利収入に多額の滞納があるため歳入確保に努めなければならない。また、直営診療施設については、経営努力するも再度赤字が発生することとなった。今後についても、人件費や高額な医療機器等の購入などの地方債の償還経費が計上的に発生するので、引き続き経営の健全化に努めなければならない。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

起債の任意繰上償還を行ったことで元利償還金が減少し、平成２８年度の比率はマイナスとなったが、平成２９年度以降、公共施設耐震化工事や村道改良事業に係る借入金の償還が始まったため前年度と比較すると上昇した。今後も、任意繰上償還及び投資的経費の抑制により財政健全化を図る。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

地方債残高は前年度より若干の減額となったが、その他の将来負担額の減少、また充当可能基金の増額により、将来負担比率の見通しは前年度と比較してより良好なものとなった。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・公共施設の経年劣化による長寿命化事業、小中一貫教育による中学校改修事業による財源に充てるため２億１，６００万円積み立てた一方、自然災害による財源確保のため「財政調整基金」を７，４００万円取り崩したこと、義務教育施設整備事業債の任意繰上償還のため「減債基金」を８，３００万円取り崩したこと等により、基金全体としては５，２００万円の減額となった。（今後の方針）・短期的には小中一貫教育に伴う「財政調整基金」と「減債基金」への取崩しにより基金全体額が減額しており、また複数の公共施設について長寿命化事業を実施しなければならないこと、制度改正によるふるさと納税寄附金額の大幅な減収が見込まれることなどから、中長期的には減額していくものと思われる。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,500百万円1,600百万円1,700百万円1,800百万円1,900百万円2,000百万円2,100百万円2,200百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）・自然災害に伴う一般財源確保により、７，４００万円の基金取り崩しの実施・預金利子の積立（今後の方針）・現在は８億円以上の基金を保有しているが、今後の地方交付税の減額や大規模災害への備え、公共施設大規模改修の財源を確保するためのものである。今後は現状残高を維持し、取り崩しを行い残高が減少する以外は、利子積立金を除き新たな積立を行う予定はない。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022850百万円860百万円870百万円880百万円890百万円900百万円910百万円920百万円930百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）・平成３０年度に行った任意繰上償還の財源として８，３００万円取り崩したことにより減少（今後の方針）・過去の高利率の起債については定時償還の完了、借換えや任意繰上償還の実施により概ね返済し終えたが、今後は実質公債費比率等財政状況を分析しながら、財政健全化を図るため、必要に応じて基金に積み立て任意繰上償還を行っていく。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220百万円20百万円40百万円60百万円80百万円100百万円120百万円140百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設の整備等の推進・ふるさと創生事業基金：産業等を活かした独創的な村づくり事業の創設・ふるさと曽爾村元気推進基金：自然環境・景観の保護、伝統文化の伝承、産業振興、若者定住の促進、住民福祉の向上を推進・地域振興基金：福祉活動の促進及び快適な生活環境の形成・学校校舎改修基金：村立学校校舎の改修（増減理由）・公共施設整備基金：平成３０年度に実施した公共施設長寿命化事業の財源として９，１００万円積取り崩したことにより減少・ふるさと曽爾村元気推進基金：ふるさと納税寄附金を活用し、６，９００万円積み立てたことにより増加・地域振興基金：高齢者等福祉タクシー助成事業、高齢者等緊急通報装置設置事業の財源として２００万円取り崩したことにより減少（今後の方針）・公共施設整備基金：平成２９年度以降に実施予定の公共施設長寿命化事業及び小中学校統合事業後の小学校施設改修利用の財源として毎年５，０００万円程度積立予定・ふるさと曽爾村元気推進基金：曽爾高原の保全管理、曽爾の獅子舞の伝承、若者の定住促進、防災備備品の購入等の財源として、ふるさと納税寄附金額に応じて毎年積立予定・学校校舎改修基金：平成３１年度に予定されている小中学校統合事業で中学校改修工事等に必要となる財源として、平成３１年度に全額取り崩し予定

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成３０決算において、全国平均より１７．５％、県平均より２２．６％、類似団体平均より１５．９％下回る割合となっている。類似団体平均値との経年比較をしてみても、１５％超下回る割合となっている。全ての区分において、また継続して平均値を下回っていることから、老朽化に対する投資を比較的行えているといえる。

類似団体内順位：114/121
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202238％40％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体平均に比べて５割強、全国平均に比べて２割強、県平均に至っては２割弱の比率となった。ｏｒ全国平均より４８６．９％、県平均より７５３．４％、類似団体平均より１２７．４％下回る割合となっている。参考指標ではあるものの、全ての区分においてまた継続して平均を大きく下回る結果となっていることから、行政運営は比較的健全であるといえる。

類似団体内順位：50/151
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022140％160％180％200％220％240％260％280％300％320％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率がマイナスとなるため、特記事項なし。

39.7％41.4％41.9％42.8％44.8％46.6％0％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率がマイナスとなるため、特記事項なし。

0.4％2.6％4.3％5.3％7.3％8.1％0％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202225％30％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202238％40％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202254％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％84％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202245％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202225％30％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

児童館

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220％30％40％50％60％70％80％90％100％当該団体値類似団体内平均値

公民館

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202260％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

【道路】について、大規模な改修を数年に一度行っている為、有形固定資産減価償却率は平均を大きく下回る結果となっている。【橋梁・トンネル】について、当村では、橋梁の長寿命化計画に取り組んでおり、計画に沿った工事を継続的に実施している結果有形固定資産減価償却率は平均を大きく下回っている。【公営住宅】について、若者定住促進住宅等公共施設に対しての資本的支出を行っているが、継続的な投資は行えていない為、減価償却率は平均を大きく上回る結果となっている。【認定こども園・幼稚園・保育所】について、村内唯一の曽爾村立曽爾保育園が老朽化を迎えた結果となっている。【学校施設】について、曽爾村立曽爾中学校と曽爾小学校が該当し、両建物とも、比較的新しい建物であるため有形固定資産減価償却率は平均を大きく下回っている。【児童館】について、村内唯一の曽爾村児童館が老朽化を迎えた結果となっている。【公民館】について、村内の公民館、集落センター、集会所が該当し、耐用年数を超えても稼働し続けている資産が多く見受けられるため、有形固定資産減価償却率は平均を大きく上回っている。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

0％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202258％60％62％64％66％68％70％72％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202244％46％48％50％52％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220％5％10％15％20％25％30％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

0％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202258％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202255％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

【体育館・プール】について、曽爾村Ｂ＆Ｇ海洋センターや旧下曽爾村小学校体育館への定期的な資本的支出、修繕、また耐震改修工事を行うことで有形固定資産減価償却率が平均を下回る結果となっている。【福祉施設】について、建物の償却は終わっていないものが多数あるが、建物付属設備においては、耐用年数をこえても稼働しているものが多数あるため、平均を上回る結果となった。【消防施設】について、平成２９年度に防災資機材等備蓄施設を新規で取得したため、大きく減価償却率を減らす結果となり、類似団体と比較しても同等のものとなった。【庁舎】について、役場庁舎が該当する。庁舎が耐用年数を迎えているため、この結果となった。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

20162017201820192020202113,500百万円14,000百万円14,500百万円15,000百万円15,500百万円16,000百万円16,500百万円17,000百万円17,500百万円18,000百万円18,500百万円一般会計等連結全体

負債合計

2016201720182019202020212,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円4,000百万円4,200百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

・一般会計等において固定資産の総額は12,804百万円となっており、総資産のうちの92.6%をしめる。そのうち事業用資産は2,841百万円でインフラ資産は8,500百万円となっており、インフラ資産は有形固定資産のうちの75%を占める。他団体に比べて、有形固定資産におけるインフラ資産の割合が高い理由として、道路として計上した資産がインフラ資産のほとんどを占めており、人口に対しての管理する面積が大きいといった理由があげられる。・一般会計等においては、資産総額が前年度末から194百万円の減少(-1.4%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が82.1%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。・全体会計において固定資産の総額は15,504百万円となっており、一般会計等と比較すると2,700百万の増加となる。総資産のうち93.3%が固定資産となる。全体会計の中には簡易水道事業特別会計や介護保険特別会計、国民健康保険特別会計、後期高齢者医療特別会計といった今後インフラ需要が増大する可能性がある会計が含まれる。奈良県広域消防組合や、奈良県後期高齢者医療広域連合を加えた連結では、全体会計と比較するとインフラ資産の増減はないが、固定資産全体でみると420百万円の増加となった。また流動資産では232百万円の増加となっており、これは現金預金が150百万円増加することが大きな要因である。

純経常行政コスト

2016201720182019202020211,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020211,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

・一般会計等においては、経常費用は1,888百万円であった。経常費用のうち業務費用1,343百万円は、職員給与費273百万円、物件費518百万円、減価償却費369百万円が大きな割合を占めている。また、移転費用は、補助金等336百万円、社会保障給付74百万円が大きな割合を占めている。物件費は減価償却費や公共施設の修繕といった固定資産に関する費用が大きくなっている。公共施設については、今後、個別施設計画を策定し、統廃合または長寿命化を進めていく必要がある。・全体会計においては、経常費用は2,559百万円経常収益は172百万円であった。業務費用1,655百万円のうち物件費等費用が1,143百万円あり、大部分を占めている。また移転費用が904百万円あり、そのうちの827百万円が補助金等による費用となっている。補助金の増加は国民健康保険特別会計や介護保険特別会計に起因しているものがあり、高齢化に伴い年々増加すると考えられる。・連結会計では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が575百万円多くなっている一方、人件費が362百万円多くなっており、物件費等でも558百万円増加しており、その結果純行政コストは790百万円多くなっている。

本年度差額

201620172018201920202021-80百万円-60百万円-40百万円-20百万円0百万円20百万円40百万円60百万円80百万円100百万円120百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202111,000百万円11,500百万円12,000百万円12,500百万円13,000百万円13,500百万円14,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-120百万円-100百万円-80百万円-60百万円-40百万円-20百万円0百万円20百万円40百万円60百万円80百万円100百万円120百万円140百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

・一般会計等においては、税収等の財源(1,891百万円)が純行政コスト(1,809百万円)を上回ったことから、本年度差額は82百万円となり、純資産残高は11,194百万円となった。全体会計においては、税収等の財源(2,377百万円)が純行政コスト(2,370百万円)を上回ったことから、本年度差額は6百万円となり、本年度末純資産残高は13,340百万円となった。・連結会計においては、税収等の財源(2,632百万円)が純行政コスト(2,654百万円)を下回ったことから、本年度差額は▲23百万円となり、本年度末純資産残高は13,778百万円となった。

業務活動収支

201620172018201920202021200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-800百万円-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-100百万円-50百万円0百万円50百万円100百万円150百万円200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

・一般会計等においては、業務活動収支は192百万円となっているが、投資活動収支は104百万円となっている。これは昨年度に比べて道路工事などの資産に該当する工事が多かったことによる影響が大きい。財務活動収支については、地方債償還支出が304百万円に対し地方債発行収入が223百万円だったことから▲82百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から7百万円増加し、164百万円となった。しかし、行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。・全体会計において業務費用支出が1,171百万円、移転費用支出が904百万円となっており、業務支出は2,075百万円となっている。補助金等支出が827百万円あり、業務支出の中でも大きくなっているため、今後補助金支出に伴う支出の財源の確保に努める。・連結会計では全体会計と比較すると業務収入が718百万円増加した一方で、業務支出が730百万円増加した結果、業務活動収支は全体会計と比較すると13百万円の減少となった。奈良県後期高齢者医療広域連合と連結したことにより社会保障給付支出が293百万円増加した。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021900万円950万円1,000万円1,050万円1,100万円1,150万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020214.2年4.4年4.6年4.8年5年5.2年5.4年5.6年5.8年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202140％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

・一人あたりの資産額については、他団体と比較すると高い水準を維持している。今後資産の更新に際し需要額が他団体より多くなるので、適切な資産量を保持しているか再考する必要がある。有形固定資産減価償却率について、類似団体と比較すると低い水準となっている。しかし、中には減価償却率100%となっている資産も多数存在するので、当該資産を更新する必要がある。・資産が多い要因として、インフラ資産の道路工作物があげられる。・歳入額対資産比率について、平成30年度は類似団体平均値を下回る結果となった。ただし、今後資産の更新にむけてさらなる財源の確保が必要となってくる。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202174％75％76％77％78％79％80％81％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202110％11％12％13％14％15％16％17％18％19％20％21％22％23％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

資産と負債の比率について、類似他団体とほぼ同値となっている。曽爾村においてはインフラ資産が有形固定資産中の約8割を占めているので、今後インフラ資産の維持を考えると負債を圧縮しながらも資産への投資を継続していかなければならない。・純資産比率により、平均値と同じ値となっていることから、過去世代と将来世代の負担割合は正常な値と言える。・将来世代負担比率により、平均値を下回ったことから、将来償還が必要な負債による調達割合は少なくすんでいると言える。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

201620172018201920202021120万円125万円130万円135万円140万円145万円150万円155万円160万円165万円170万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

・住民一人当たり行政コストは類似団体を上回った結果となった。前年度に比べ減少しているが、前年度はふるさと納税による委託業務の費用が行政コストを増加させる要因となっており、行政コスト増加に伴って税収も増加していた。しかしH30年度は財源である税収が減少している。今後予測される社会保障給付の増加に伴い、費用増加の歯止め、さらには財源の確保を課題とする。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

201620172018201920202021160万円170万円180万円190万円200万円210万円220万円230万円240万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。地方債による負債が大部分を占めているので、今後は発行収入が償還支出を上回らないように注意して、負債の減少に努める。・基礎的財政収支は類似団体平均を大きく上回る結果となった。臨時の国庫補助金収入が74百万円あったことが大きな要因としてあげられる。・投資活動収支において公共施設等整備費支出が173百万円あり、その投資に対する補助金収入が161百万円となった。そのため11百万円の赤字となった。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020212.5％3％3.5％4％4.5％5％5.5％6％6.5％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

・H30年度はH29年度と比較して委託料が減少したため、0.9ポイント増加する結果となった。受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は、少ないと言える。昨今の公共施設等の修繕費用の増大や、利用者ニーズの変化に対応するため、今後は使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村 知内町 鹿部町 厚沢部町 島牧村 蘭越町 ニセコ町 真狩村 留寿都村 喜茂別町 京極町 積丹町 仁木町 赤井川村 月形町 浦臼町 妹背牛町 秩父別町 雨竜町 北竜町 沼田町 比布町 愛別町 南富良野町 和寒町 剣淵町 下川町 美深町 幌加内町 増毛町 小平町 苫前町 初山別村 遠別町 天塩町 猿払村 中頓別町 豊富町 礼文町 利尻町 利尻富士町 幌延町 清里町 置戸町 滝上町 興部町 西興部村 雄武町 豊浦町 壮瞥町 厚真町 様似町 えりも町 上士幌町 中札内村 更別村 豊頃町 陸別町 浦幌町 鶴居村 つがる市 平川市 蓬田村 西目屋村 横浜町 風間浦村 佐井村 新郷村 遠野市 陸前高田市 二戸市 八幡平市 田野畑村 にかほ市 大潟村 村山市 東根市 尾花沢市 大蔵村 鮭川村 相馬市 田村市 湯川村 昭和村 鮫川村 富岡町 大熊町 双葉町 浪江町 飯舘村 稲敷市 行方市 鉾田市 那須烏山市 上野村 片品村 川場村 阿賀野市 胎内市 粟島浦村 中野市 小海町 川上村 南牧村 南相木村 北相木村 中川村 根羽村 下條村 売木村 泰阜村 大鹿村 麻績村 朝日村 筑北村 木島平村 小川村 栄村 御前崎市 菊川市 牧之原市 新城市 和束町 南山城村 伊根町 南あわじ市 山添村 曽爾村 御杖村 有田市 九度山町 日南町 日野町 江府町 知夫村 美作市 新庄村 久米南町 阿武町 阿波市 上勝町 佐那河内村 東かがわ市 東洋町 奈半利町 田野町 安田町 北川村 馬路村 芸西村 本山町 大豊町 土佐町 大川村 梼原町 西海市 雲仙市 小値賀町 南小国町 産山村 湯前町 水上村 相良村 五木村 山江村 豊後高田市 杵築市 国東市 姫島村 西都市 西米良村 諸塚村 椎葉村 日之影町 南九州市 十島村 宇検村 大宜味村 東村 伊江村 南大東村 伊是名村 多良間村 竹富町