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収集されたデータの年度

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指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2019年度）

財政力

財政力指数の分析欄

本村は、農漁業及び観光業が盛んであるが、天候の影響等により業績低下や観光客の増減等、不安定要素があることから財政基盤が安定せず、税収が乏しいことから財政力はなかなか伸びない状況で、ほぼ類似団体平均値で横ばいが続いている。伊江村第４次総合計画や第４次行政改革大綱等及び地方版総合戦略に基づき、企業誘致等により、交流・定住人口の増加を図るとともに、税収の徴収率向上による歳入の確保、徹底した歳出削減及び組織の見直し等による効率化を図り、引き続き財政の健全化を図る。

類似団体内順位：70/151

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

昨年度より、１．６ポイント下回ったが、全国、県平均と比べると比較的良い比率であり、類似団体と比較すると１．２ポイント上回っている。昨年度より下回った理由は物件費・補助費の増によるものである。保育所職員、診療所職員の非常勤職員（物件費）確保よるものが大きく、今後も義務的経費は増加が予想されることから、ＰＤＣＡサイクルに基づきすべての事務事業を点検・見直し、行財政改革への取組を通じて義務的経費、補助金の見直しを検討し、削減に努める。

類似団体内順位：54/151

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口一人当たりの金額が類似団体平均を上回っている。主に物件費（賃金）が要因となっている。本村は一島一村の離島という特殊条件もあり、村立２保育所や村立小中学校、村立診療所及びごみ処理業務及び公共施設等の管理清掃人員の賃金や公共用施設の修繕費等を村単独で支弁せざるを得ないことが影響している。今後、民間でも実施可能な部分については、指定管理者制度の活用を検討するが、民間企業も人件費等の高騰があり、委託にあたっての費用対効果を分析し、より効果的な方法により人件費・物件費の削減に努める。

類似団体内順位：90/151

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均を１．７ポイント下回っている。国の人事院勧告と県人事委員会に基づき、国・県の動向と経済状況を踏まえ給与の適正化を図っている。今後とも適正に人員の配置と計画的な昇給昇格等を実施していく。

類似団体内順位：34/151

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

昨年より－０．２６ポイントであるが類似団体平均を上回っている。本村の特質とも言える直営の村立診療所や村立保育所等に従事している職員、更に堆肥センターや人工透析センターの開設により、他の類似団体と比べて職員数が多くなっている。住民行政サービスを低下させることなく定数管理に努め、電子自治体の推進や自治体クラウドへの移行並びに組織の簡素化及び適正化を推進する。

類似団体内順位：92/151

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

従来からの起債抑制策や適量・適切な事業実施により、昨年度比－０．３ポイントの４．６％と似団体平均を下回っている。今後とも、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択と集中により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。

類似団体内順位：31/151

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

これまで同様地方債発行額を抑制することにより、将来負担比率は類似団体平均を大きく下回っている。今後も引き続き、公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。

類似団体内順位：1/151

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）

人件費

人件費の分析欄

３２．５％と類似団体よりも下位であるのは、本村は一島一村であることから村立診療所や村立２保育所、ごみ処理施設等行政サービスに必要な施設を直営で運営しているために、職員数が類似団体と比較して多く、人件費を押し上げている状況であり、行政サービスの提供方法の差異によるものと捉えることが言える。

類似団体内順位：143/151

物件費

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、委託事業費の増や、保育所や診療所職員の賃金職員の確保等により昨年比０．８ポイントの増となった。賃金においては、令和２年度から会計年度任用職員制度の導入により今後も増加が続くと見込まれるため、適切な人員配置計画を進める。公共施設維持補修等については、公共施設管理計画を活用し、維持費の抑制に努めるほか、民間でも実施可能な部分については、費用対効果を検証し指定管理者制度の導入などにより委託化を進め、コストの低減を図っていく。

類似団体内順位：131/151

扶助費

扶助費の分析欄

昨年より０．５ポイント増となり扶助費に係る経常収支比率が類似団体平均を１．６ポイント上回っている。今後高齢化の進展等に伴い、各種扶助扶助対象の人員により若干の増減が発生するが、資格審査等の適格化に努め、財政への圧迫とならないよう適正な扶助費の支出に努める。

類似団体内順位：132/151

その他

その他の分析欄

ほぼ横ばいの数値で推移している。今後も類似団体平均を上回ることのないよう適切な維持管理を行い、歳出抑制に努める。

類似団体内順位：28/151

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等その他に係る経常収支比率は、ほぼ横ばいで類似団体平均を大きく下回っている。事務事業の見直しや補助金の交付規定等の基準を設けて適切な補助額を交付するものとし、今後も財政を圧迫することがないよう抑制に努める。

類似団体内順位：2/151

公債費

公債費の分析欄

昨年と同じ１６．２％で、類似団体平均より１．９ポイント下回っている。令和２年度以降大型の公共事業が控えているため、高率補助を活用した事業を行えるよう検討し、財政を圧迫することのないように計画を進めて行く。

類似団体内順位：57/151

公債費以外

公債費以外の分析欄

昨年より０．４ポイント増により類似団体平均を０．７ポイント上回った。事務事業の見直し等を行い歳出抑制に努める。

類似団体内順位：69/151

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

本村は、離島であることから、各種施設等を村直営で管理運営している。衛生費が類似団体よりも高い傾向にあるが、これは、ごみ処理施設や診療所を村直営で実施していること、また平成２８より人工透析センターの運営を開始し、それに係る経費があるためである。商工費については、観光客誘致の為、村内各種イベントの充実化を図り、また、一括交付金等を活用した観光施設の整備事業を実施していることから類似団体よりも額が大きい。土木費において６５，３１０円の増額となったのは、川平団地新築事業や道路整備事業の増によるものである。消防費は、非常備消防村であることから、各種施設に係る維持管理経費、人件費等が少なく、類似団体よも低い状況になっている。教育費で平成３０から類似団体平均を上回っているのは、年次的に教員宿舎整備（平成３０：西小、令和１：伊江小）及び総合運動公園整備（平成３０：野球場整備、令和１：屋内体育館整備）を実施していることに起因する。公債費に関しては、類似団体よりも低い値であるが、大型の公共事業に係る起債の償還が今後大きくなることが予想される為、起債発行の抑制を図るため事業の優先性・緊急性の検証を行い適正な発行に努めていく。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり１，４６１，４６３円で、昨年度より、４９，１０２円の減となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり２２７，７０６円となっており、類似団体内平均値を上回って推移してきている。普通建設事業費は住民一人当たり５１４，４４４円で昨年度より７６，２５６円減となった。要因はハイビスカス園整備事業や、西小教員宿舎整備事業、特定地域経営支援対策事業などの事業完了によるものである。普通建設事業費については、公共施設等総合管理計画（平成２８年度策定）に基づき、事業の取捨選択を徹底し、後年の維持管理費の負担を視野に入れ、事業を展開する。物件費が年々上昇してきている。業務等を外注し、人件費を抑えてはいるがそれに伴い物件費の委託料やが増加してきている。また、直営事業においては人員不足により賃金職員等の確保が困難な状況になっていることから、その確保に向けた対策の為、物件費等が上昇する傾向がある。扶助費は障害福祉関係の扶助費が大きく、併せて独自の子育て支援策による子育て支援金を実施していることから、類似団体よりも高い傾向にある。今後も社会保障費に係る経費は増加を見込んでいるため、バランスの取れた行政運営を目指す。

実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）

分析欄

歳出圧縮に努めることにより、実質収支額は継続的に黒字を確保している。実質単年度収支についても、令和元年度は地方交付税等が前年比増収になったことに加え、経費削減を徹底したことにより黒字幅が拡大した。財政調整基金残高は、決算剰余金の積立等に伴い増加し、標準財政規模比は７４．５６％（１，９２２百万円）となっており、前年度比４ポイントの増となった。今後も、収支の均衡を維持しながら、より一層予算の効率的執行に留意し、健全な行財政運営に努めていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）

分析欄

平成２２年度以降、すべての会計において黒字となっており、財政運営の健全性は良好である。診療所特別会計及び後期高齢者医療特別会計については、黒字となっているものの、その割合はわずかであるので、持続的な経営の健全化を図り、今後もそれぞれの会計で赤字に陥らないよう、健全な財政運営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

元利償還金はほぼ横ばいである。大型公共施設等の建設に伴い、今後数年間は公債費の増加傾向が続くことが予想される。基準再生需要額に算入される、より有利な地方債メニューに合わせた事業構築を行い、「実質公債費比率の分母」である参入公債費の減少を最小限にする必要がある。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債を利用していない。

将来負担比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

昨年度よりも地方債残高が増になったため、将来負担額も増になっているがほぼ横ばい状態である。地方債の償還金に充てる減債基金の積み増しを検討し、将来負担比率が悪化することのないよう徹底した歳出の削減に努め、事前対策を行う。今後増加する見込みとなっている公共施設等の大規模改修や更新費用を見据えた基金の積み立て、新規発行債の抑制、公共施設等総合管理計画や中長期財政計画により適正な財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析（2019年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）減債基金を２億円取り崩した一方、財政調整基金及び特定目的基金の「ちゅら島づくり応援基金（ふるさと納税）」、「公用並びに公共用施設整備基金」、「真謝区・西崎区住環境負担軽減事業基金」で積立額が増加したことにより、基金全体としては５千万円の増額となった。（今後の方針）将来に備え財政調整基金を確保しつつ、基金の使途の明確化を図るためにも、個々の特定目的基金への積み立てを計画する。

財政調整基金

（増減理由）令和元年度は決算剰余金等による積立額が増加したとともに、最小限の取り崩しに努めたことにより、対前年度１億３千万円の増加となった。（今後の方針）今後積立額は減少していく見込み。財政調整基金への積み立てを優先的に行うが、バランスを見て他基金（特に減債基金、公用並びに公共用施設整備基金）への積立を行う。

減債基金

（増減理由）償還の原資とするため２億円を取り崩したことによる減少。（今後の方針）令和５年度に地方債償還のピークを迎えるため、それに備えて７億円程度を目途に、毎年度計画的に積立てを行う予定。

その他特定目的基金

（基金の使途）地域振興基金：本格的な高齢化社会の到来に備え、地域における福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等を図る事業を実施するための基金公用並びに公共用施設整備基金：村庁舎、中央公民館、消防施設及び教育施設等村が行う公用並びに公共用施設の整備のための基金特定防衛施設周辺整備調整交付金基金：特定防衛施設周辺整備事業を円滑に実施するための基金地域福祉基金：地域の特性をいかした在宅福祉の向上健康、生きがいづくりボランティア活動の活発化等の施策を推進し高齢者等の保健福祉の向上を図るための基金村民レク広場整備運営基金：村民レク広場施設の拡充整備及び維持補修並びに運営費等のための基金（増減理由）地域振興基金：高齢者福祉事業（老人ホーム入所措置費、電動三輪車等購入補助金等）実施のための基金取り崩しによる減公用並びに公共用施設整備基金：将来の庁舎整備等に備え、４千万円を当該基金へ積み立てたことによる増特定防衛施設周辺整備調整交付金基金：調整交付金基金の事業量の増加に伴う減地域福祉基金：利息分の増（平成３０末：１４９，８０１円、令和１末：１４９，８９１円）村民レク広場整備運営基金：村民レク広場の運営補助のための基金取り崩しによる減（今後の方針）地域振興基金：基金目的に沿いつつ、高齢者福祉事業の掘り起こしを行い積極的に活用する公用並びに公共用施設整備基金：庁舎整備の具体的な計画は未策定であるが、近い将来の更新整備は確実なので、財政状況を勘案し積み立てを継続する特定防衛施設周辺整備調整交付金基金：計画的に調整交付金基金の事業を実施する地域福祉基金：基金目的に沿いつつ、福祉事業の掘り起こしを行い積極的に活用する村民レク広場整備運営基金：費用対効果及び運営経費の精査を行い、適切な額の基金充当を行う

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成２１年以降に集中して新築及び建て替え工事を実施したため、類似団体の平均と比較して低い値となっている。しかし、役場庁舎、中央公民館、村営住宅、消防施設等の経過年数が比較的長い施設も残っており、施設の更新に向け、公共施設個別管理計画を策定している。

類似団体内順位：1/134

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体平均値より下回っているが、大型の公共事業に係る起債の償還が今後増加していくことが予想されるため、事業の優先性・緊急性の検証を定期的に行い、地方債発行の抑制を図っていく。

類似団体内順位：30/151

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

公共施設の新築や建替工事等がおおむね完了したことから、有形固定資産減価償却率も低い状況にあるため、将来負担は低い状況にある。今後も、基金の適正な運用と、より有利な制度を活用したハード整備を計画、実施していく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は類似団体内平均値よりも低い状況にあるが単年度でみると、平成27年度以降若干上昇している。今後も、より有利な制度債等を活用しつつ、大型の公共事業の動向及び計画を踏まえ、公債費の状況に注視し、将来負担の抑制に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、道路、幼稚園・保育所、学校施設、公営住宅、港湾・漁港である。道路、漁港・港湾については、基準モデル財務諸表作成時に供用開始等の年月日不詳の施設を「平成２２年取得」として計上しているためである。幼稚園・保育所、学校施設については、平成２４年度～平成２７年度にかけて建て替えを実施したためである。令和２年度には、築３５年の老朽化した中央保育所の移転建設が完了した。これをもって保育所、学校施設の更新整備はひとまず完了し、今後はこれら施設の適切な維持管理に取り組んでいく。公民館の有形固定資産減価償却率が、平成３０年度と比較して３．２ポイント低下しているが、主な要因は東江前地区公民館の空調改修整備、阿良公民館の防護柵改修工事を実施したためである。しかし、昭和５６年に完成した中央公民館で老朽化が見られ、維持管理費が年々増加傾向にあり、公共施設個別管理計画にて建替えの計画を立てている。建替えの実施までは適切な耐震対策、修繕を行い施設の維持管理に取り組む。

施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

一般廃棄物処理施設、福祉施設については、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っている。いずれも比較的新しい施設（平成１５年度～１８年度建設）であるが、ごみ焼却施設（Ｅ＆Ｃセンター）についてはここ数年、維持修繕費が増加傾向にあるため注視する必要がある。体育館・プールの有形固定資産減価償却率は平均値よりやや高い程度ではあるが、ここ近年、社会体育施設であるＢ＆Ｇ海洋センターの体育館（昭和６０年建設）の老朽化が進み、施設の維持管理が困難な状況であることから、令和２年度～３年度にかけて新しい屋内体育施設の建築工事を実施している。消防施設の有形固定資産減価償却率が１００％となっているが、これは昭和４８年建築の消防車庫によるものである。耐用年数を大きく過ぎているものの、こまめな修繕等により、現状では使用上の問題はないが、災害時の対応に支障が生じないよう、建替えに向けた計画を検討していく。庁舎の有形固定資産減価償却率は類似団体と比較してやや高くなっている。庁舎の建替えについては財源確保を十分に行う必要があることから、建替えまでは、こまめな点検、適切な維持補修に取り組んでいく。

財務書類に関する情報①（2019年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

資産額は増加傾向が続いている。一島一村の自治体である本村は、衛生施設や消防施設等の行政サービスに必要な資産をすべて単独で保有しなくてはならないため、資産保有量が多くなる傾向があり、今後も微増すると想定される。負債総額は平成28年度からほぼ横ばいであるが、令和元年度以降は大型公共事業が控えており、地方債の借入額が償還額を上回ることが予想され、今後は負債額も微増傾向が続くと思われる。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計、全体、連結ともにH30値よりも減少しているが、本村は、村立診療所や、2保育所を有しており、人件費の割合が高いと同時に、人件費の自然増により行政コストは今後も増加すると予想される。直営で実施している施設については、指定管理者制度等も積極的に検討しなければならないが、離島村であるがゆえに参入できる企業がなく、また、民間事業者でも人件費の高騰があることから、外部委託によりさらに経費負担増になる傾向も見受けられ、慎重に検討しなければならない。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等において、本年度は、村立保育所、村営団地(城山第2・川平)、教員宿舎、総合運動公園整備などの補助事業による補助金がH30年度比で1,051百万円の増額分が財源に計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加していることが考えられる。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支でH30年度比473百万円の減となった。投資活動収支においては、村立保育所、村営団地(城山第2・川平)、教員宿舎、総合運動公園整備事業等を行ったことからH30年度比△630百万円となった。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回っていることから110百万円となっている。R02R03以降も大型の公共事業が相次ぐため、地方債発行収入額が償還支出額を上回る傾向が続くと想定している。

財務書類に関する情報②（2019年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たりの資産額は類似団体平均値とほぼ同数となった。一島一村であるがゆえに、島内ですべて行政サービスを完結させる必要があることから、保有資産は今後も増加する傾向があると推察される。歳入額対資産比率については、類似団体を下回った。今後も高率補助制度を有効活用していく必要がある。有形固定資産減価償却率は、類似団体を大きく下回っている。村内の学校教育施設や、公民館などがすべて建替えを完了していることなどがあげられる。今後は、役場庁舎や、中央公民館の建築計画を具体的に設定し、計画的に建築を実施しすることで類似団体よりも低い値で推移していくと考えられる。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は類似団体よりも若干上回っている状況である。今後も国県からの補助制度を有効的に活用していきながら事業を実施していく。将来負担比率は類似団体を下回っている状況である。地方債の抑制を図ってきたところであるが、今後の大型公共事業の展開によっては、類似団体を上回ることが予想されるため、注視しなければならない。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

類似団体よりも大きく下回っているが、H28年度から経年的に微増傾向であったが、令和元年度は微減した。本村は直営施設を多く保有していることから人件費の自然増により行政コストは今後も増加すると予想される。そのため、行政改革の取り組みを強化し、事務事業の効率化を図り人件費及び物件費などの抑制を図る。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体より大きく下回っているが令和元年度は地方債の借入額が償還額を上回ったことにより微増している。また基礎的財政収支についても、施設整備事業により基金の取り崩しや地方債の発行額が償還額を上回ったため大きくマイナスとなった。今後も大型施設の整備事業が相次ぐことから、住民一人当たりの負債額の微増と、基礎的財政収支の赤字傾向は続くと予想する。徹底した予算管理により歳出削減に努めると同時に、新規事業の優先度を慎重に見極め計画的な実施により赤字分の縮小に努める。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体と比較してもかなり上回っている状況である。これは、本村は診療所会計を有しており、その診療収入が参入されていることによるものと考えられる。今後は、直営施設について受益者負担の原則に基づき、行政改革取り組みの中で使用料手数料の見直しを図ると同時に経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村知内町鹿部町厚沢部町島牧村蘭越町ニセコ町真狩村留寿都村喜茂別町京極町積丹町仁木町赤井川村月形町浦臼町妹背牛町秩父別町雨竜町北竜町沼田町比布町愛別町南富良野町和寒町剣淵町下川町美深町幌加内町増毛町小平町苫前町初山別村遠別町天塩町猿払村中頓別町豊富町礼文町利尻町利尻富士町幌延町清里町置戸町滝上町興部町西興部村雄武町豊浦町壮瞥町厚真町様似町えりも町上士幌町中札内村更別村豊頃町陸別町浦幌町鶴居村つがる市平川市蓬田村西目屋村横浜町風間浦村佐井村新郷村遠野市陸前高田市二戸市八幡平市田野畑村にかほ市大潟村村山市東根市尾花沢市大蔵村鮭川村相馬市田村市湯川村昭和村鮫川村富岡町大熊町双葉町浪江町飯舘村稲敷市行方市鉾田市那須烏山市上野村片品村川場村阿賀野市胎内市粟島浦村中野市小海町川上村南牧村南相木村北相木村中川村根羽村下條村売木村泰阜村大鹿村麻績村朝日村筑北村木島平村小川村栄村御前崎市菊川市牧之原市新城市和束町南山城村伊根町南あわじ市山添村曽爾村御杖村有田市九度山町日南町日野町江府町知夫村美作市新庄村久米南町阿武町阿波市上勝町佐那河内村東かがわ市東洋町奈半利町田野町安田町北川村馬路村芸西村本山町大豊町土佐町大川村梼原町西海市雲仙市小値賀町南小国町産山村湯前町水上村相良村五木村山江村豊後高田市杵築市国東市姫島村西都市西米良村諸塚村椎葉村日之影町南九州市十島村宇検村大宜味村東村伊江村南大東村伊是名村多良間村竹富町