佐那河内村

地方公共団体

徳島県 >>> 佐那河内村

地方公営企業の一覧

農業集落排水施設 簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2021年度）

財政力

財政力指数の分析欄

人口減少や基盤産業である農業所得などの減少から０．１６と類似団体平均に下回っている。緊急に必要な事業を峻別するなど、歳出の徹底的な見直しに努める。

類似団体内順位：87/151

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

普通交付税の増加によって若干低下し、類似団体平均を下回っている。交付税が収入の多くを占める本村では、経常収支比率が交付税に大きく左右される。引き続き、財政構造の健全性の保持に望ましいとされる８０％を上回らないように、事務事業の見直しを進め、経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：39/151

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体の平均値と比較して、人件費・物件費等の適性度が低くなっている。民間でも実施可能な部分については、指定管理者制度などの導入により委託化を進め、コストの低減を更に図っていく方針である。

類似団体内順位：68/151

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均を２．９上回り、全国的にも高い水準にあるため、給与の適正化に努めていく。

類似団体内順位：133/151

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

佐那河内村行政改革大綱（第６次・平成２７年度～平成３１年度）において、定員管理を推し進め、２２．７０人と類似団体の平均値を下回っている。計画に基づいた定員適正化を進める。

類似団体内順位：65/151

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

過去の起債の償還の終了、近年の起債抑制などにともない、類似団体平均を下回った。今後控えている事業計画の整理・縮小を図るなど、起債依存型の事業実施を見直し、類似団体の平均水準を引き続き下回るよう努める。

類似団体内順位：11/151

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は０であるが、公共施設の老朽化にともなう長期的な修繕事業を推進していくなかで、後世への負担を少しでも軽減するよう、事業の実施等について総点検を図り、財政の健全化を図る。

類似団体内順位：1/151

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）

人件費

人件費の分析欄

類似団体の平均値を大きく上回っている。定員管理などの取り組みを通じて人件費の削減に努める。

類似団体内順位：143/151

物件費

物件費の分析欄

物件費については、新庁舎整備等により一時的に増加し類似団体平均を上回っている。今後、節約・節減に努め、適正な水準を堅持していく。

類似団体内順位：107/151

扶助費

扶助費の分析欄

類似団体の平均値を下回っている。急速に高齢化や人口減少が進む中、財政が逼迫することのないよう、適正化に努める。

類似団体内順位：72/151

その他

その他の分析欄

農業集落排水事業特別会計など、公営企業会計への赤字補填的な繰出金が減少傾向にあるものの依然として高い水準である。独立採算の原則に立ち返った、施設の適正管理などに努め健全化を図る。

類似団体内順位：112/151

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等については、補助金・負担金・分担金について厳しく抑制することを基本としてきた。今後も、必要性や効果などについて精査し、実効性の無いものについては廃止していく。

類似団体内順位：5/151

公債費

公債費の分析欄

公債費の償還ピークは過ぎ、類似団体の平均値も下回った。しかし庁舎建設等の大規模事業が控えているため、引き続き厳しい財政運営が予測される。地方債の新規発行をともなう事業については、効果や優先順を付けながら抑制に努める。

類似団体内順位：7/151

公債費以外

公債費以外の分析欄

費用対効果、コスト意識の徹底を引き続き図る。決算状況を把握し、削減目標を達成できるよう努めていく。

類似団体内順位：97/151

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

総務費が前年度に引き続き類似団体平均値を上回っているが、これは新庁舎整備関連事業によるものである。また、消防費が大きく増加しているのは消防センターを新規整備によるものである。今後はＤＸ、ＧＸ関連事業の支出が増えることが見込まれるが、事業の効果を見極め、無駄のない予算の執行に努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり１，６８９，３７４円となっており、多くの項目で類似団体平均を下回るか、平均値付近で推移してきている。しかし、繰出金は平均を上回り続けている。主な要因としては、農業集落排水事業特別会計への繰出金があげられる。今後、人口減少による収入の減と、施設の老朽化にともなう改修費の増が予想されるため、特別会計の経営改善に向けた取り組みを進めていく必要がある。

実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）

分析欄

財政調整基金、実質収支については、ほぼ横ばいで推移している。実質単年度収支については、令和２年度より庁舎建設などの大規模事業があり、その公債費の増加を見込み、多くの地方債繰上償還を行ったため上昇した。今後も、事務事業の見直しや行政の効率化・合理化、財源確保を推進し、安定的な財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）

分析欄

全ての会計において赤字額はない。連結実質赤字比率は－１３．７７であり健全である。

実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

一般会計等に係る地方債の現在高の増加による将来負担額の増加、充当可能基金の減少による充当可能財源の減少などにより、将来負担比率の分子は増加傾向にあるるものの、健全な範囲で保たれている。

分析欄：減債基金

減債基金残高のうち、実質公債費比率の算定に用いる満期一括償還地方債の償還の財源としての積立額はありません

将来負担比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

一般会計等に係る地方債の現在高の増加とともに将来負担額の増、充当可能基金の減少してはいるものの分子としては、健全に範囲で保たれている。

基金残高に係る経年分析（2021年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）主な増減理由としては減債基金の増加、役場庁舎改築基金での減少であり、その他においては横ばいの状況である。（今後の方針）今後、公共施設等総合管理計画に基づき大規模な改修や更新を行う必要のある施設を整備するための新たな基金の造成。

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）預金利子積み当てによる増加（今後の方針）剰余金の取扱いにおいて決算剰余金の１／２を下らない額を翌翌年度までに積み立て、又は償還期限を繰り上げて行なう地方債の償還の財源に充てなければならないとされており、本村の場合、決算剰余金については減債基金へ優先的に積み立て、短期的には庁舎建設関係の地方債の償還において繰上償還を予定している。そのため、その繰上償還を行っている間は、前年度同様、預金利子分についてのみ積み立てることとしている。

減債基金

減債基金

（増減理由）決算剰余金を３１１百万円積立て、繰上償還として４１百万円取崩したため、２７０百万円増加した。（今後の方針）短期的に庁舎建設関係の地方債の償還において繰上償還（令和４年度）を行った。そのため決算剰余金については減債基金へ優先的に積み立てることとしている。

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）・役場庁舎改築基金：佐那河内村役場の改築に係る経費に充てるため・応援基金：ふるさと佐那河内をこよなく愛し、佐那河内の未来の発展を応援しようとする個人、団体から広く寄附金を募り、寄付者からの佐那河内村応援寄附金を積み立てるため（増減理由）・新庁舎建設事業により基金の繰入増（今後の方針）・新庁舎建設事業において令和３年度に竣工したため、役場庁舎改築基金を事業終了に伴い新たな基金の積立となる見込みである。・ふるさと納税の健全な発展に向けた制度の見直しに準じ、事業を活用し、継続してＷＥＢサイトでの寄附を募っていく予定である。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

当村の有形固定資産減価償却率は、類似団体よりも低い水準にある。令和３年度は、庁舎をはじめとした建物７棟を取得した。そのうち３棟は耐用年数を超過した建物の中古取得であったものの、有形固定資産減価償却率については、令和２年度決算と比較して４．７％減少した。今後も、公共施設個別計画や公共施設等総合管理計画等に沿った公共施設（ハコモノ）に対するマネジメントを進め、計画的な予防保全を図る。

類似団体内順位：12/145

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

令和３年度決算において、負債合計金額は約２５億円であり、対して業務活動収支は約５．０億円である。これらの商を償還年数とした場合、約５．０年となる。令和３年度決算時点の基金残高は約１２億円となっている。今後も計画的に起債を行っていく。また、令和３年度の地方債償還支出は、地方債発行収入を下回っている。償還計画に基づいて計画的な財政運営に努める。

類似団体内順位：1/151

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率について、類似団体と比較して低い状況で推移している。今後の有形固定資産減価償却率の増加を考慮して、老朽化した施設の集約化や除却等の検討を進めていく必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

適量・適切な事業実施によって、実質公債比率は、類似団体を大きく下回る水準で推移している。今後とも、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体平均値と比較し、有形固定資産減価償却率が高くなっているのは、インフラ資産では橋りょう・トンネルである。今後、維持・更新を含めた管理体制を検討する必要がある。事業用の資産については、公民館が類似団体と比較して有形固定資産減価償却費率が高い状態である。一方で、住民一人当たりの面積が、類似団体を下回っていることから、施設を削減することは望ましくないと考えられる。施設の新規建替えも含め、今後の更新を検討していく。その他の施設は、類似団体と比較して有形固定資産償却率が低い状態である。一方、いずれの施設も住民一人当たりの面積は、類似団体を下回っているため、今後も適正管理に努めていく。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

類似団体平均値と比較し、有形固定資産減価償却率が高くなっているのは、一般廃棄物処理施設、保健センター・保健所である。ただし、いずれの施設も、住民一人当たりの面積は類似団体を下回っている状態である。これらの施設については、今後住民へ提供するサービスの質を低下することのないよう、維持、更新を行っていく必要がある。庁舎と消防施設については、令和３年度に新たに建物を竣工したことが要因となり、類似団体平均値と比較して、有形固定資産減価償却率が大幅に下回る結果となった。今後の運営、管理についても検討していく。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

・一般会計等の資産総額は、前年度末から924百万円の増加(9.1%)となった。資産総額のうち物品を除いた償却資産の割合が56.7%となっており、これらの資産は将来の(公共施設に係る維持管理・更新等)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき、施設の統廃合を検討するなど公共施設等の適正管理に努める。負債総額は、前年度から505百万円増加(25.6%)しているが、負債の増加額のうち金額が大きいものは、地方債の増加(492百万円)である。今後も将来の公債費負担を踏まえた計画的な起債等、地方債の適正管理に努める。・全体は、資産総額は前年度末から784百万円増加(6.0%)し、負債総額は前年度末から389百万円増加(12.4%)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べて資産総額が2,721百万円多くなるが、負債総額も一般会計等に比べて1,037百万円多くなっている。・連結は、資産総額は前年度末から751百万円増加(5.7%)し、負債総額は前年度末から428百万円増加(13.4%)した。資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していること等により一般会計等に比べて2,938百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合で起債された地方債等が要因となり、一般会計等に比べて1,143百万円多くなっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

・一般会計等の経常費用は1,996百万円となった。今後も大きな金額の計上が予定されるのは減価償却費(194百万円、前年度比9百万円)であり、純行政コストの9.9%を占めている。年間194百万円のペースで資産の老朽化が進んでいるとも言えることから、施設の集約化・大規模修繕事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費全体(トータルコスト)の圧縮に努める。・全体では、特別会計にかかる使用料及び手数料等を計上しているため、一般会計等に比べて経常収益が64百万円増加している一方、負担金や補助金を行政コスト計算書の補助金等に計上しているため移転費用も397百万円多くなり、最終的な純行政コストは一般会計等と比べて640百万円多くなっている。・連結では、一部事務組合等の事業収益を計上しているため、一般会計等に比べて経常収益が93百万円増加した一方、人件費や物件費をはじめとした経常費用も1,194百万円多くなり、最終的な純行政コストは一般会計等と比べて1,089百万円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

・一般会計等においては、税収等や国県補助金等からなる財源(2,320百万円)が純行政コスト(1,953百万円)を上回っており、本年度差額は367百万円となっているため、純資産残高は最終的に419百万円の変動となった。今後も引き続き、地方税の徴収業務の強化やふるさと納税制度の活用等による税収等の増加に努める。・全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が616百万円増加した。ただし、人件費や物件費をはじめとした純行政コストも増加するため、全体純資産変動計算書における本年度差額は344百万円となり、純資産残高は最終的に395百万円変動した。・連結では、一部事務組合等の歳入等が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて財源が1,062百万円増加した。一方で純行政コストも増加するため、連結純資産変動計算書における本年度差額は340百万円となり、純資産残高は最終的に324百万円変動した。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

・一般会計等における業務活動収支は497百万円であったが、投資活動収支については固定資産の整備や基金の積立及び取崩を行った結果△1,296百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから492百万円となっており、最終的な本年度末資金残高は前年度から△308百万円変動し265百万円となった。引き続き、地方債の適正管理に努める。・全体では、国民健康保険税や介護保険料といった特別会計の収入が含まれる一方、特別会計としての支出も含まれることから、業務活動収支は628百万円となっている。投資活動収支は、特別会計における基金積立などの資産形成等を実施したため△1,312百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから375百万円となり、最終的な本年度末資金残高は前年度から△310百万円変動し328百万円となった。・連結では、一部事務組合等の収入の一部とともに人件費や物件費等も増加することから、業務活動収支は622百万円となっている。投資活動収支は、一般会計等から連絡に至るまでの資産形成等が計上されており△1,320百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから374百万円となり、最終的な本年度末資金残高は前年度から△324百万円変動し372百万円となった。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

・住民一人当たり資産額は、類似団体平均を下回っている。ししかし、施設の老朽化を抱えながらも、施設の長寿命化・更新も進めており、最終的には前年度末に比べて51.8万円増加している。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、今後は公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。・歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となった。しかし、前年度と比較すると、0.04年増加することとなった。有形固定資産減価償却率については、類似団体より高い水準にある。また、新庁舎や消防センターの新築工事等により前年度より4.7%減少している。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

・純資産比率は、類似団体平均と同じ水準となった。しかし、地方債残高が増加したこと等から、前年度から3.0%減少している。今後も、経常的な経費の見直しなどにより、行政コストの削減に努める。・将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行う等、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

・住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。方で、純行政コストのうち9.9%を占める減価償却費が、今後の行政コストが高くなる要因の一つと考えられる。公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

・住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、地方債の償還等と新たな起債の関係から、前年度から24.8万円増加している。来年度以降も計画的な起債及び償還によって、地方債残高の圧縮に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた業務活動収支の黒字分を上回ったため、△646百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

・受益者負担比率は類似団体よりも低くなっている。経常費用の中でも減価償却費の占める割合は大きく194百万円となっていることから、公共施設等総合管理計画や個別施設計画等に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化等で総量を圧縮し、減価償却費や物件費(光熱水費等)をはじめとした経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村 知内町 鹿部町 厚沢部町 島牧村 蘭越町 真狩村 留寿都村 喜茂別町 京極町 積丹町 仁木町 赤井川村 由仁町 月形町 浦臼町 妹背牛町 秩父別町 雨竜町 北竜町 沼田町 比布町 愛別町 中富良野町 南富良野町 和寒町 剣淵町 下川町 美深町 幌加内町 増毛町 小平町 苫前町 初山別村 遠別町 天塩町 猿払村 浜頓別町 豊富町 礼文町 利尻町 利尻富士町 幌延町 津別町 清里町 小清水町 訓子府町 置戸町 佐呂間町 滝上町 興部町 西興部村 雄武町 豊浦町 壮瞥町 厚真町 平取町 様似町 えりも町 上士幌町 中札内村 更別村 豊頃町 陸別町 浦幌町 鶴居村 羅臼町 つがる市 平川市 蓬田村 西目屋村 横浜町 大間町 風間浦村 佐井村 田子町 新郷村 遠野市 八幡平市 田野畑村 普代村 角田市 にかほ市 大潟村 村山市 尾花沢市 大蔵村 鮭川村 田村市 湯川村 昭和村 鮫川村 川内村 双葉町 葛尾村 飯舘村 稲敷市 行方市 鉾田市 上野村 片品村 川場村 胎内市 粟島浦村 中野市 小海町 川上村 南牧村 南相木村 北相木村 中川村 下條村 売木村 大鹿村 生坂村 朝日村 木島平村 栄村 菊川市 牧之原市 新城市 和束町 伊根町 南あわじ市 山添村 有田市 九度山町 日南町 江府町 飯南町 井原市 新庄村 久米南町 阿武町 勝浦町 上勝町 佐那河内村 神山町 東洋町 安田町 北川村 馬路村 芸西村 本山町 大豊町 土佐町 大川村 大月町 三原村 西海市 小値賀町 菊池市 産山村 湯前町 水上村 相良村 五木村 豊後高田市 国東市 姫島村 西都市 西米良村 木城町 諸塚村 椎葉村 美郷町 日之影町 大宜味村 東村 伊江村 南大東村 伊平屋村 伊是名村 多良間村