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地方公営企業の一覧
簡易水道事業（法適用）
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2012年度
2011年度
2010年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2022年度）
財政力
財政力指数の分析欄
山間部の過疎地であり、人口減少や高齢化の進行に加え、村内に中心となる産業もないことから村税等の自主財源の増加は今後も見込めない状況にある。財政力指数は０．１３で類似団体の平均値よりも下回っており、地方交付税への依存度が高い状況であるが、その交付税も長期的には減少傾向であり、ふるさと納税の寄付金は増加しているものの国の制度見直し等により経常的な財源と見込むことは難しく、安定した財源確保が難しい状況にある。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
令和３年度以降、普通交付税の増加により８３．２％と改善したものの、令和４年度は８６．２％となり、依然類似団体の平均を上回る状況にある。経常的支出については公債費の増加や、物件費の増加が大きく影響しており、デジタル化への対応などでシステム関連費用が増加している。情報関連経費は小規模団体ほど相対的な負担が大きく、システムの標準化や共同化等による経費の節減に努める必要がある。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人口一人当たり人件費・物件費は令和４年度で２，５２６，１０９円と依然として高い水準にあるが、要因として人口が類似団体の中でも特に少ないことで人件費や事務費などの費用が相対的に高くなることや、ふるさと納税収入の増加で関連費用が増加していることが影響している。他の要因として、システム関連経費の改修費用や維持費用の負担が大きく、デジタル化への対応により、今後も費用の増加を見込んでいる。人件費については令和５年度以降、職員の退職が控えており、その後も再任用職員や会計年度任用職員の活用等を検討している。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
近年は定年を迎える職員が多くなり数値も上昇しているが、令和４年度以降、職員の定年退職等により、数値も低下していく見込み。今後は再任用職員や会計年度任用職員の活用も検討している。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
令和４年度における人口千人当たり職員数は４９．５０人と類似団体平均値を上回る。人口が減少する中で、行政に求められる業務は増加しており、人員の削減が難しい状況。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
簡易水道事業債の増加や公共事業等の実施により７．６％と前年度の６．３％から大きく上昇しており、今後も上昇を見込んでいる。地方債の大半は過疎対策事業債や辺地対策事業債等の交付税算入率の高い地方債を活用している。実質公債費率の上昇は懸念事項ではあるものの、実質的な財政負担の軽減のため今後も活用していく見込みである。実質公債費率と将来負担比率には今後も特に注視していく必要があり、地方債の繰上償還も検討している。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
将来負担額を充当可能財源等が上回っているため将来負担比率はない。今後じゃばら加工場の建設や公共施設等の大規模修繕等による地方債残高や基金の取崩の増加を見込んでいる。ふるさと納税収入も制度見直しによりこれまでのような基金積立は今後は見込めない状況。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）
人件費
人件費の分析欄
人件費の引上げ等により３０．３％と上昇している。令和５年度以降職員の多くが定年退職を迎え、再任用職員や会計年度任用職員に切り替わることで人件費も減少していく見込みである。
物件費
物件費の分析欄
事務費や経常的な維持管理費、情報システム関連経費等依然として物件費は高い水準にあり、委託費の見直しや事務用品等のコスト管理意識の向上に努める等、経費抑制に努める必要がある。
扶助費
扶助費の分析欄
特定財源が減少したことで一般財源等が増加し、前年度の数値を上回った。扶助費の水準は前年度と同水準であるが長期的には増加傾向にある。今後も高齢化による増加が見込まれており、各種健診や健康増進事業等の取り組みを今後も進めていく。
その他
その他の分析欄
その他については主に特別会計への法定繰出金であり、医療給付費や介護給付費の増加により今後も増加を見込む。
補助費等
補助費等の分析欄
毎年村内の公益的団体に対し、多くの補助金を支出している。また廃棄物処理や消防救急業務の負担金等、行政サービスの実施のための負担金も多く支出している。
公債費
公債費の分析欄
過年度の公共事業の実施による公債費が増加により経常収支比率は悪化した。今後も大型公共事業を予定しているほか、公共施設の老朽化が進んでおり、長寿命化補修による公債費も増加する見込みである。公債費の増加に対応するため、地方債の繰上償還も検討している。
公債費以外
公債費以外の分析欄
令和３年度以降普通交付税の大幅な増加により経常収支比率は改善しているが、支出はむしろ増加傾向となっている。人件費の増加やデジタル化等の新たな経費の増加も見込んでいるが、交付税以外の経常収入の増加は見込めない状況。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）
目的別歳出の分析欄
ふるさと納税収入の増加で関連する業務費用も増加したことで総務費については引き続き高い水準となっている。消防業務を委託料の増加や消防団員の報酬改定を行ったことで今年度は消防費が増加。高齢化率の高い過疎地でサービスを実施するため、保育所運営や村社会福祉協議会への補助や特別会計への繰出金を多く支出しており民生費については例年高い水準である。特産品加工施設の建設により商工費で大きく増加、学校の改修工事で教育費が増加する。農林水産業費については林道開設工事や林道改良工事を継続事業として実施していることから当面高い水準で推移していくことが予想される。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）
性質別歳出の分析欄
特別職１名の増員や消防団員の報酬改善、会計年度任用職員職員への期末手当の増加などにより人件費が増加している。補助費の増加は主に消防業務の負担金の増加や高齢者福祉センターの運営経費の増加によるものである。物件費はふるさと納税収入の増加により、委託料などの関連経費が大きく増加したことで、普通建設事業費はじゃばら加工場建設事業や公共施設の長寿命化工事により大きく増加している。全体的に公共施設が老朽化してきており、修繕費用の増加で維持補修費も増加している。ふるさと納税収入の増加や地域振興事業に関する企業からの協力金を積立てたことで積立金では大きく増加した。
実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）
分析欄平成３０年度以降実質収支の悪化により財政調整基金残高が大きく減少することとなったが令和３年度は普通交付税の増加により収支は改善している。ふるさと納税収入が増加しており特定目的基金が大きく増加していることから、当面は特定目的基金を優先的に活用して一般財源の負担を可能な限り減らし、財政調整基金を標準財政規模の１００％前後を確保することを目標としている。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）
分析欄令和４年度現在までいずれの会計においても赤字額は発生しておらず、連結実質赤字比率は算出されていない。
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実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）
分析欄簡易水道再編事業や林道開設事業の地方債償還が開始されたことで元利償還金が増加している。今後も村営住宅建設やじゃばら加工場建設に伴う元利償還金の更なる増加を見込んでいる。また公共施設の老朽化が進んでおり、近い将来大規模な改修が必要になることが想定されている。地方債の大半は交付税算入率の高い地方債を活用しているが、実質公債費比率の上昇には注視していく必要がある。
分析欄：減債基金満期一括償還地方債は活用していない。
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将来負担比率（分子）の構造（2022年度）
分析欄将来負担額を充当可能財源が上回る状況が続いているが、今後大型事業の実施により地方債残高も大きく増加する見込みである。ふるさと納税収入が好調であり今期も充当可能基金が大幅に増加しているが、制度の見直しにより今後はこれまでのような積み立てはできなくなる状況である。
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基金残高に係る経年分析（2022年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）普通交付税の増加等により財政調整基金では前年度比７３百万円の増加となる。ふるさと納税収入の増加によりふるさとむらづくり基金で１８３百万円の増加、地域振興事業に関する協力金等の収入によりふるさと基金で１５９百万円増加し、基金総額では前年度比で４１５百万円の増加となった。（今後の方針）財政調整基金については標準財政規模の１００％前後を目標に今後も積み立てを続ける予定である。ふるさと納税収入が増加したことで基金総額では増加したが、制度見直し等により今後は大きな積立ては見込めない状況。ふるさと基金に積み立てた１５９百万円については翌年度のじゃばら加工場建設事業の財源として全額を取崩す予定。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）普通交付税の増加やふるさとむらづくり基金等の特定目的基金を活用したことで令和４年度は７３百万円の積立を行っている。（今後の方針）財政調整基金については標準財政規模の１００％の６億円程度をを目標に今後も積み立てを続ける予定である。
減債基金
減債基金
（増減理由）利息分のみの増加。（今後の方針）公共事業の増加により地方債残高が増加しており、実質公債費比率も上昇していることから繰上償還も検討しており、減債基金の積立を行う予定。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）ふるさとむらづくり基金地域振興・医療福祉・教育子育て・村長が必要と認める事業。福祉基金社会福祉や保健福祉活動の強化及び振興を図り、住民福祉の向上に寄与する経費に充てる。ふるさと基金歴史や文化、産業などを活かした地域づくりを行うための基金。安心安全まちづくり基金災害時の復旧や防災施設整備事業に活用。若者定住促進基金若者の村内定住を促進するための事業に活用。（増減理由）ふるさと納税収入が増加しており、取崩を上回る額の積立を行ったこと。第３セクターからの寄付金収入の一部と企業からの協力金ををふるさと基金へ積立している。今後じゃばら加工場建設の財源として活用する。（今後の方針）厳しい財政状況の中でふるさと納税収入は貴重な収入源であり、福祉や子育て、公共工事等様々な事業に活用しているが、制度の見直し等もあり今後は大きな収入は見込めない状況。今後も事業に活用しつつ、将来に備え財政調整基金や減債基金への積立を増加させていく予定。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率は５１．６％で全国平均、和歌山県平均、類似団体平均ともに下回っているがこれは近年新設した橋りょうやトンネル等のインフラ資産の割合が大きく、全体の数値を押し下げたためであり、個別で見た場合、庁舎や公共施設の老朽化が進行しており今後計画的な改修工事が必要である。令和３年度は新たな資産形成に繋がる事業が前年度より少なく、減価償却率は前年度を下回った。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
充当可能財源が多く、債務償還比率は１３８．２％で全国平均、和歌山県平均を下回っている。今後大規模公共事業や老朽化した公共施設の改修工事を控えており、地方債残高の上昇とともに比率も上昇することを見込んでいる。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
令和２年度以降ふるさと納税収入の好調により基金総額が増額しており、将来負担比率については将来負担額を充当可能財源が上回る状況が続いている。今後大規模な公共工事を予定しているほか、有形固定資産減価償却比率については51.6％と類似団体平均を下回ってはいるが、数値以上に公共施設の老朽化が進んでいる状況であり、計画的な修繕工事を実施していく必要があるなど、大きな財政負担を見込んでいる。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
簡易水道再編事業や大型公共工事の実施により実質公債費比率は年々上昇しており、今後の事業実施によりさらなる上昇を見込んでいる。増加する地方債の大半が過疎対策事業債や辺地対策事業債等の交付税算入率の高い地方債であり、実質的な負担軽減のため活用している。将来負担額を充当可能財源が上回っているため将来負担比率はないが、今後の公債費比率の上昇に備え、地方債の繰上償還も検討している。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
学校施設、公営住宅の有形固定資産減価償却率が高く、類似団体平均を上回っており老朽化が進んでいる状況。公営住宅については建築から２０年以上経過したものが多く、学校施設については特に中学校の老朽化が進んでおり、大規模な改修を予定している。有形固定資産減価償却率の低い施設は橋りょう・トンネルとなっており、全体の有形固定資産減価償却率を下げている要因となっているが、全体的に施設の老朽化が進んでいる状況である。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
庁舎、村民会館、体育館については償却が完了しており、施設の老朽化が相当に進んでいる状況である。庁舎や村民会館の更新には多額の費用が必要となるため、施設の長寿命化を行う必要がある。体育館については中学校舎の改修と同時に修繕工事を実施する予定であり、村民会館についても長寿命化工事を検討中である。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等において資産総額で7,755百万円と前年度の7,402百万円から353百万円の増加、負債総額では1,734百万円と前年度の1,763百万円から20百万円減少し純資産が大きく増加した。資産合計が大きく増加した主な要因は、ふるさと納税収入が引き続き好調であったことで基金総額が増加したためである。有形固定資産では主にインフラ資産は増加したものの事業用資産等の減価償却による資産の減少が上回ったため、若干の減少となっている。負債総額の減少は新規の地方債発行を控えたことで、固定負債である地方債残高が減少したためである。
2.行政コストの状況
一般会計等において純経常行政コストは1,564百万円となり前年度比で147百万円の増加となった。主な要因は経常費用の増加であり、ふるさと納税事業費の増により業務費用で前年度比84百万円の増加、他会計への繰出金の増により移転費用で前年度比23百万円増加している。また令和2年度では物件の移転補償費による経常収益の増加があったものの、令和3年度ではそのような事象は発生していないため、経常収益は前年度比で40百万円減少している。
3.純資産変動の状況
純行政コストが1,564百万円と前年度より増加したが、税収等の財源も1,945百万円と大きく増加したため、純資産は381百万円の増加となった。特に地方交付税やふるさと納税収入の増加による基金総額の増加が影響している。
4.資金収支の状況
一般会計等の業務活動収支はふるさと納税事業に伴う物件費等の業務費用や他会計繰出金等の移転費用が増加したものの、地方交付税やふるさと納税収入等の業務収入の増加が大きく上回ったことで496百万円となり、前年度の326百万円を上回った。投資活動収支では公共施設等の整備費支出は減少したが基金積立金で増加しており、基金の取崩額も減少したため投資活動収支は▲500百万円となった。公共施設等整備費の減少により地方債の発行額を償還額を上回ったことで財務活動収支は▲13百万円となり地方債残高が減少しているが、今後大規模な公共事業や公共施設の修繕等で財務活動収支がプラスに転じる見込みである。、
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
減価償却により有形固定資産が減少するが、ふるさと納税収入による基金総額増加により資産合計では大きく増加し、住民一人当たり資産額で類似団体平均を上回っている。歳入額対資産比率ではふるさと納税収入の増額による歳入総額の影響が大きく、類似団体平均を下回る結果となっている。有形固定資産減価償却率は52.3%と類似団体の平均値を下回っているが、近年新設したトンネル等のインフラ設備が全体平均を押し下げているためで、個別で見ると多くの施設で老朽化が進んでおり、今後計画的な修繕を必要としている。
2.資産と負債の比率
行政コストは増大しているが、ふるさと納税収入等による財源が上回り、純資産が前年度比で381百万円増加している。また基金総額の増加により資産合計も353百万円増加しており、純資産比率は1.4%増加した。将来世代負担比率では21.4%で類似団体平均値を上回っている。今後も公共事業の実施による地方債の発行で増加していく見込みであり、地方債の繰上償還も検討している。
3.行政コストの状況
人口規模が特に小さいため行政コストは総じて高く、近年はふるさと納税事業の増加による関連経費の増加や情報関連経費の増加により一人当たりの行政コストは371.6百万円と類似団体平均を大きく上回る。今後は採用の見直しや標準化、共用化等による情報関連コストの軽減、生産性拡大のための投資など中長期的に取り組む必要がある。
4.負債の状況
類似団体の中でも人口規模が特に少ないため、住民一人当たり負債額は412万円と類似団体の平均値を大きく上回っているが資産総額でも大きく上回っている状況である。今後事業の実施により負債額も増加していく見込みであるため、繰上償還による地方債の減額も検討している。基礎的財政収支は地方交付税の増加やふるさと納税収入の増加による業務活動収入の増や公共事業等の投資活動支出の減により384百万円となり、類似団体平均値の257.9百万円を上回った。
5.受益者負担の状況
主にふるさと納税事業による物件費や他会計繰出金の増加により経常費用が増加しており、また経常収益も減少したことで受益者負担比率も3.4%に減少し、類似団体平均値を下回っている。
類似団体【Ⅰ－２】
木古内町
乙部町
奥尻町
寿都町
黒松内町
泊村
神恵内村
上砂川町
上川町
占冠村
音威子府村
中頓別町
大船渡市
釜石市
白石市
小坂町
上小阿仁村
藤里町
井川町
寒河江市
長井市
本宮市
檜枝岐村
北塩原村
三島町
金山町
楢葉町
大熊町
下妻市
高萩市
北茨城市
潮来市
矢板市
さくら市
那須烏山市
富岡市
みどり市
神流町
高山村
富津市
檜原村
奥多摩町
利島村
新島村
神津島村
三宅村
御蔵島村
青ヶ島村
小笠原村
清川村
小千谷市
加茂市
見附市
糸魚川市
妙高市
五泉市
魚津市
氷見市
滑川市
黒部市
砺波市
小矢部市
南砺市
舟橋村
羽咋市
かほく市
能美市
大野市
勝山市
あわら市
富士吉田市
都留市
大月市
韮崎市
上野原市
中央市
鳴沢村
小菅村
丹波山村
岡谷市
諏訪市
平谷村
天龍村
上松町
木祖村
王滝村
麻績村
小谷村
野沢温泉村
美濃市
瑞浪市
恵那市
山県市
飛騨市
本巣市
郡上市
下呂市
白川村
御前崎市
高浜市
東栄町
豊根村
亀山市
いなべ市
高島市
米原市
綾部市
笠置町
南山城村
千早赤阪村
赤穂市
西脇市
小野市
加西市
朝来市
宍粟市
加東市
御所市
葛城市
曽爾村
御杖村
黒滝村
天川村
野迫川村
十津川村
下北山村
上北山村
川上村
高野町
すさみ町
太地町
古座川町
北山村
若桜町
日吉津村
日野町
大田市
川本町
美郷町
海士町
西ノ島町
知夫村
笠岡市
備前市
浅口市
竹原市
府中市
大竹市
光市
上関町
牟岐町
松野町
奈半利町
田野町
日高村
大川市
豊前市
宮若市
赤村
武雄市
南小国町
津奈木町
臼杵市
津久見市
三島村
十島村
大和村
宇検村
国頭村
渡嘉敷村
座間味村
粟国村
渡名喜村
竹富町