北杜市

財政力指数の分析欄

基幹産業が少なく財政基盤が弱いため、前年度同指数、類似団体平均と同程度となっている。ここ数年横ばい傾向にあるが、歳出面において、緊急に必要な事業を峻別し、投資的経費を抑制するなど徹底した見直しを図る。

経常収支比率の分析欄

昨年度に比べ、歳出額は抑えてはいるものの、普通交付税の段階的縮減により一般財源総額が減少したことが大きく影響し、全体の経常収支比率は８５．３となり、昨年度から２．７ポイント上昇した。このため、今後も行財政改革への取り組みを通じて繰上償還の実施や発行額の抑制により公債費の縮減を図るなど、義務的経費の削減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

退職者数の減などにより、人件費及び物件費ともに歳出総額は、前年度から減額となっているが、８町村での合併のため類似する公共施設が多く、また、職員数が多いことから類似団体平均を上回っている。人件費については、定員適正化計画に基づく職員数（平成３２年４月１日５５２人）を目標に、より一層の削減を行うこととし、物件費については、公共施設等総合管理計画の策定を行い、公共施設の再配置等により、一層のコスト削減を図る。

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体を上回っている状況が続いているため、平成２８年度からは人事評価制度の導入を行うなど、一層の給与適正化を図る。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

８町村での合併のため、職員数が多く、早期退職制度や退職者の補充抑制により削減を行ってきたものの、類似団体平均を上回っていることから、第３次定員適正化計画（平成２８年度～平成３２年度）を策定し、より適切な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

積極的な繰上償還の実施や借り入れの抑制に取り組んでいるため、年々改善している。今後も公債費の削減や公共事業の抑制を行い、財政の健全化を進める。

将来負担比率の分析欄

地方債現在高の減少により年々、比率は改善している。借り入れを大幅に抑制しつつ繰上償還を進めていることが反映された結果となっているが、今後も公債費の削減や公共事業の抑制を行い、財政の健全化に努める。

人件費の分析欄

今年度は保育士等の処遇改善による雇用形態の変更により物件費から人件費への性質替えがあったことから２．１ポイントの上昇した。類似団体平均と比較すると、数値は下回っているものの、職員数は、類似団体平均より多くなっていることから、今後も退職者の補充抑制等により職員数の削減を行い、人件費の増加抑制に努める。

物件費の分析欄

今年度は類似団体より０．４ポイント下回ったが、８町村での合併のため類似する公共施設が多く、管理運営に係る経費は多額であることから、今後は、公共施設等総合管理計画に、公共施設の再配置等により、一層のコスト削減を図る。

扶助費の分析欄

経常収支比率の上では、類似団体平均を下回っているが、今後についても、各種事業の効率的な実施や制度の見直しにより増加抑制に努める。

その他の分析欄

特別会計への繰出金が多いため、類似団体平均を依然として上回っている。今後も、国民健康保険・介護保険等の給付費、簡易水道事業・下水道事業の維持管理経費や公債費の増加が見込まれるため、特別会計において料金の改定などによる自主財源の確保を促すなど、普通会計の負担軽減を図る。

補助費等の分析欄

昨年度と数値に変化はなかったものの、類似団体より１．９ポイント上回っているため、今後についても、市単独補助金の見直しを行い、増加抑制に努める。

公債費の分析欄

借り入れを抑制しつつ繰上償還を進めていることが反映された結果、公債費は年々減少し、今年度については、類似団体平均を４．５ポイント下回った。今後についても、繰上償還の実施や公共事業の見直しによる地方債発行額の抑制に努める。

公債費以外の分析欄

類似団体平均を下回っているものの、８町村での合併のため職員数・公共施設が多いことから、今後も定員適正化計画の確実な実施や公共施設の統廃合等により、人件費、物件費及び繰出金の削減を図る。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

積極的な地方債の繰上償還を行ったことなどにより、元利償還金及び地方債残高が減少したため、実質公債費比率及び将来負担比率が減少した。