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簡易水道事業（法適用）公共下水道市立病院

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

類似団体内平均値としては高いものの、神奈川県内では、最低水準となっている。税の徴収強化等による歳入の確保や、職員数の削減を行うなど人件費を含めた歳出削減に取り組むことで、財政基盤の強化に努めているが、人口減少や高齢化、土地の評価額の低下等による税収減の影響により、徐々に減少している。

類似団体内順位：5/128

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は１０３．２％で、類似団体平均の９３．０％を１０．２ポイント上回っている。土地開発公社解散に伴い借り入れた「第三セクター等改革推進債」に係る公債費の負担により、平成２３年度から大きく悪化している状況で財政の硬直化を招いている。これを是正するため、副市長を委員長とし各部長を構成員とする三浦市財源対策検討委員会を設置し、全庁的に緊急緊縮財政運営に取り組むとともに、税の徴収強化等による歳入の確保や、職員数の抑制など人件費を含めた歳出削減を実施している。

類似団体内順位：125/128

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均と比較して、約７１，０００円下回っていることについて、職員数の抑制などの人件費抑制策、民間委託化及び指定管理者制度導入の効果と考える。また、平成２９年度をもって横須賀市との消防広域化を行ったことで人件費が減少したものである。今後も、民間委託できる業務について検討を進め、積極的にコスト削減を図っていくことを検討している。

類似団体内順位：3/128

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

平成２５年度４月から財政状況や国家公務員の給料減額措置等を踏まえて行政職及び消防職の管理職職員に対して５％の給料減額措置を実施し、１０月からは管理職以外の職員についても給料減額措置を実施したほか、平成２７年４月より、給与制度の総合的見直しを行い、行政職給料表において平均１．６％の引き下げを実施する等、給与の適正化に努めた。平成２８年度以降も、人事院勧告に基づく給与改定を行い、給与について国公準拠を原則としている。今後も、国家公務員給与水準や本市の財政状況を踏まえ、適正な給与水準となるよう必要に応じて見直しを行っていく。

類似団体内順位：42/128

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

業務の効率化の促進やアウトソーシングの実施、早期退職の勧奨等に取り組んできた結果、職員数全体では、平成１７年４月１日現在と比較して平成２３年４月１日までに１１７人、１７．２％の削減を達成し５６３人となった。これは削減目標の９．４％を大きく上回る成果となった。また、病院及び消防を除く職員（一般会計・特別会計・水道事業会計）でも、平成２３年４月までに７５人、１６．７％を削減し３７３人となった。今後は、実効性のある定員管理計画を策定し、更なる職員数の適正化に努めていく。

類似団体内順位：3/128

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

平成２２年度に借り入れた「第三セクター等改革推進債」の元金償還が平成２３年度から始まったため、実質公債費比率が平成２６年度までに１９．２％まで上昇した。平成３０年度においては、元利償還額の減少により１６．０％となったが、これまでに引き続き、歳入の確保や歳出の削減など、行財政改革に取り組んでいくとともに、公債費負担の適正な管理を行う。

類似団体内順位：120/128

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

平成２２年度に「第三セクター等改革推進債」を借り入れたため、比率（平成２２年度：２１２．７％）が大きく上昇したが、平成２３年度からの年間約３億７千万円の元金償還により、徐々に比率が下降している。なお、類似団体内平均値と大きくかい離した数値を改善するためには、早期に土地開発公社から引き継いだ二町谷埋立地等の売却に積極的に取り組むことにより、市債の償還を確実に進める必要がある。

類似団体内順位：124/128

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

近年の状況としては、地域手当水準を段階的に国の支給割合水準まで引下げた。また、平成２７年度においては給与制度の総合的見直しを４月に実施し、改善に努めている。平成２８年度以降においても、人事院勧告に基づく給与改定を行い、給与について国公準拠を原則としている。今後も給与については国公準拠を原則としつつ、業務の効率化や職員数の適正化を図り、人件費の抑制に努めていく。平成２９年度において人件費の比率が大きく下がっている理由は、横須賀市との消防広域化に伴い人件費が減少したためである。

類似団体内順位：55/128

物件費

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、積極的に指定管理者制度へ移行や民間委託化を行ったことにより、人件費から物件費（委託料）へのシフトが起き、類似団体平均を０．４ポイント上回った。今後も、市業務で民間委託化できる部分を検討していく。

類似団体内順位：67/128

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を１．０ポイント上回っている。前年度と比べて、生活保護費が増加したことにより、経常経費が増加となった。高齢化率の上昇等に伴い、今後も、扶助費は増加することが見込まれる。資格審査等の適正化、市単の扶助費の見直しを進めていくことで、歯止めをかけるよう努める。

類似団体内順位：84/128

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率が、類似団体平均を大きく上回っているのは、繰出金が主な要因である。全市が共通して設置している国民健康保険事業、後期高齢者医療事業及び介護保険事業のほかに市場事業や下水道事業の特別会計を設置しているためである。市場事業会計への繰出金が減少となったが、国民健康保険事業会計及び介護保険事業会計への繰出金が増額となったため、前年度とほぼ同率での推移となった。給付費の高揚を抑えるため、健康予防事業に積極的に取り組むなど、負担額を減らしていくよう努める。

類似団体内順位：121/128

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、平成２９年度に消防広域化を行ったことにより、人件費から補助費等（委託料）へのシフトが起きたため、類似団体平均を２．０ポイント上回っている。今後も、補助事業の内容の精査や補助団体における決算状況、繰越金の有無等を勘案して、より適切な補助金支出に向けて取り組んでいく。

類似団体内順位：92/128

公債費

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は、平成２２年度に借り入れた「第三セクター等改革推進債」の元金償還により、類似団体平均をポイント２．２上回る結果となっている。今後も、ごみ処理広域化に伴う施設整備が本格化することに伴う借入の増加が控えているが、将来の公債費の低減に努めるようその他の普通建設事業の抑制に努めつつ、土地開発公社より引き継いだ土地の売却等についても積極的に推し進める必要がある。

類似団体内順位：89/128

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率が、類似団体平均を大きく上回っているのは、繰出金によるものである。今後も改善に向けて、税の徴収強化等による歳入の確保や、あらゆる経費削減に積極的に取り組むように努める。

類似団体内順位：122/128

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

住民一人あたりのコストは、衛生費を除く項目においては、類似団体平均値を下回っている。衛生費については、ごみ処理広域化に伴う施設整備が本格化することに伴い事業費が増加し、類似団体平均値及び全国団体平均値を上回る。消防費については、消防広域化に伴う消防庁舎建設事業により平成２８年度は類似団体平均値を上回り、平成２９年度及び平成３０年度については常備消防委託等事業により全国団体平均値を上回る。公債費については、平成２２年度に借り入れ、平成２３年度より償還を始めた「第三セクター等改革推進債」の公債費が数値を引き上げており、全国平均値を上回る。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

住民一人あたりのコストは、ほぼ全ての項目において、類似団体平均値を下回っている。普通建設事業費（うち新規整備）については類似団体平均値をわずかに上回るが、これはごみ処理広域化に伴う広域施設整備事業等の影響によるものである。全国平均値と比較すると、普通建設事業費（うち新規整備）のほかに、公債費が全国平均値を上回る。これは平成２２年度に借り入れ、平成２３年度より償還を始めた「第三セクター等改革推進債」の公債費が数値を引き上げている。公債費については、ごみ処理広域化に伴う施設整備が本格化することに伴う借入の増加が見込まれ、今後、当該事業の償還が本格化する。よって、今後の市債発行額については、将来の公債費抑制の観点から投資的経費の優先度を十分に検討した上、最小限に抑制する必要がある。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

分析欄

毎年度、歳入歳出の状況を勘案しながら、財政調整基金の取崩し額などを調整しているが、平成３０年度は歳入歳出の状況を勘案し、財調調整基金へ積立てを行った。また、財政調整基金積立金現在高は、年度によって増減していたが、平成２８年度以降は増加している。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

分析欄

病院会計においては、平成２０年度まで大きな赤字が生じており、それを解消するために、平成２０年度に「三浦市立病院改革プラン」を策定し、平成２２年度まで一般会計より基準外繰出（補助金）を支出していた。平成２４年度から平成３０年度については、基準外繰出（補助金）は、ゼロとなり、病院の財政は健全化が図られており、今後も引き続き経営改善を図る。普通会計においては、平成２９年度については約３億３千３百万円の黒字となってはいるものの、国民健康保険事業会計と公共下水道事業会計へ基準外繰出を行っており、財政を大きく圧迫している上に、今後も医療費の伸びや介護保険給付費の伸びが見込まれるため、各特別会計において保険税（料）の見直しを見据えながらの財政運営となる。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

平成１９年度に借入を行った「退職手当債」の償還終了や平成２３年度より償還を始めた「第三セクター等改革推進債」の元金償還により平成３０年度末においては、実質公債費比率の分子は、約１２億円となった。しかし、今後は、ごみ処理広域化に伴う起債の償還が本格化するため、他の普通建設事業の抑制に努め、実質公債費比率の上昇を極力抑える必要がある。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債の発行をしないため、基金の積立はしていない。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

平成２２年度に解散した土地開発公社の負債解消に伴い借り入れた「第三セクター等改革推進債（約１０５億円）」により、大きく増加した地方債現在高（平成２２年度末現在高：２８，２４８百万円）であるが、平成２３年度より元金償還が始まり、徐々に減少傾向となっている。しかし、ごみ処理広域化に伴う起債の借入が増加する見込みであるため、今後も普通建設事業費の抑制に努める。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・財政調整基金の残高については決算剰余金約１億７千万円を積立てたことにより、増加している。また、その他の特定目的基金は、ふるさと納税寄附金の財源を積立てたことにより全体として増加した。（今後の方針）・財政調整基金の残高については、健全な財政運営に資するため、適正な管理に努める、また、ふるさと納税寄附金の財源については、寄附者の意向を踏まえ、各基金に積立てを行い、基金の目的に沿った有効な施策を行うために取崩しを行うこととする。

財政調整基金

（増減理由）・財政調整基金の残高については決算剰余金約１億７千万円を積立てたことにより、増加している。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、標準財政規模の１０％程度となるよう努めることとしている。

減債基金

（増減理由）・取崩し及び積立てが生じなかったため、変動なし。（今後の方針）・市債の満期一括返済の償還計画を踏まえた上で必要に応じて積立てを行う。

その他特定目的基金

（基金の使途）・地域活性化推進事業基金：本市の特性を生かしたまちづくり事業を推進する。・奨学基金：教育の機会均等及び社会に有用な人材の育成に資することを目的として、経済的理由により修学が困難である者に、奨学金の貸付け及び給付を行う。・公共公益施設整備基金：公共公益施設の整備促進を図る。（増減理由）・地域活性化推進事業基金については、ふるさと納税寄附金の財源として、約１億円の基金積立てを行ったため増額した。・公共公益施設整備基金については、ふるさと納税寄附金の財源として、約５千万円の基金積立てを行ったため増額した。（今後の方針）・地域活性化推進事業基金：ふるさと納税の財源の積立てを行い、本市の特性を生かしたまちづくり事業に活用していく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成３０年度については、６５．８％であり、全国平均及び神奈川県平均と比較して高く、上昇傾向にあることから、老朽化が至急の課題となっている。今後、個別施設計画の策定により、老朽化した施設の集約化、複合化及び除却を進め、適切な維持管理を進める必要がある。

類似団体内順位：'NULL'

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は類似団体平均を上回っている。平成２２年度に借り入れた「第三セクター等改革推進債」による将来負担額が大きな要因となっている。

類似団体内順位：125/128

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成30年度の将来負担比率は156.8％、有形固定資産減価償却率は65.8％であり、いずれも高い水準にある。将来負担比率は、平成22年度に借り入れた「第三セクター改革推進債」によるものの影響が大きく、有形固定資産減価償却率は、老朽化施設の更新等が進んでいないことによるものである。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率、実質公債費比率とも減少傾向にあるが、類似団体と比較して高くなっている。主な要因は、平成22年度に借り入れた「第三セクター改革推進債」の元金償還によるものである。

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均よりも高くなっているが、特に高くなっている施設は、公営住宅及び児童館である。どちらの施設も有形固定資産減価償却率が１００％となっており、それぞれ平成２８年度に策定した三浦市公共施設等総合管理計画に基づき、除却等の検討を進めているところであるが、このうち、上宮田児童会館については、令和元年度に用途廃止することが決定している。また、市営住宅のうち最も老朽化が進んでいる晴海住宅については、平成３０年度に一部除却を行っており、令和元年度についても引き続き一部除却をする予定である。これにより一人当たり面積が更に減少することが見込まれるが、以後の維持管理費用の減少も見込んでいる。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館及び庁舎であり、特に低くなっている施設は、消防施設である。図書館南下浦分館については、当該施設が設置されている南下浦市民センターを子育て世代向け賃貸住宅と複合施設化することについて検討しており、これに伴い将来的には有形固定資産減価償却率の低下が見込まれる。市役所本庁舎については、令和２年度に主要建物の耐用年数が到来することとなるが、平成２８年度に策定した三浦市公共施設等総合管理計画に基づき、市役所を含む城山地区の利用等について、引き続き検討を進めることとしている。消防施設については、平成２９年度からの三浦市と横須賀市における消防広域化に合わせ、旧三浦市消防庁舎と引橋分署を統合し新しい施設を建設したため、類似団体平均を大きく下回っている。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、総資産額が前年度末から516百万円の増加(+0.8%)となった。主な要因は、決算剰余金等により現金預金が248百万円増加したためである。負債総額についても、前年度末から276百万円の増加(+1.0%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債であり、主な要因は、ごみ処理における広域施設整備事業債が617百万円増加したためである。病院事業会計、水道事業会計等を加えた全体では、総資産額が前年度末から65百万円の増加(+0.1%)となり、神奈川県後期高齢者医療広域連合等を加えた連結では、総資産額が前年度末から215百万円の減少(△0.2%)となった。(令和2年度に平成29年度の全体資産を90,020、全体負債を40,311、連結資産を91,495連結負債を40,603へ修正しています。)

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は14,607百万円となり、前年度比669百万円(+4.8%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は6,750百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は7,857百万円であり、移転費用の方が業務費用より多い。また、移転費用のうち最も金額が大きいのは社会保障給付(3,390百万円、前年度比+24百万円)、次いで補助金等(2,352百万円、前年度比+509百万円)であり、純行政コストの41%を占めている。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。全体では、一般会計等に比べて、国民健康保険事業会計や介護保険事業会計の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が9,787百万円多くなり、純行政コストは10,894百万円多くなっている連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が4,092百万円多くなっている一方、人件費が1,918百万円多くなり、純行政コストは17,720百万円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、財源(14,148百万円)が純行政コスト(13,886百万円)を上回ったことなどから、本年度差額は262百万円(前年度比△1,090百万円)となり、純資産残高は40,193百万円となった。全体では、国民健康保険事業会計、介護保険事業会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が4,526百万円多くなっており、本年度差額は101百万円(前年度比△1,923百万円)となり、純資産残高は49,966百万円となった。連結では、神奈川県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が17,308百万円多くなっており、本年度差額は△150百万円(前年度比△2,184百万円)となり、純資産残高は50,897百万円となった。(令和2年度に平成29年度の全体本年度差額を2,024、全体本年度純資産変動額を△292、連結本年度純資産変動額を△282へ修正しています。)

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支が988百万円(前年度比△979百万円)であり、主な要因は、広域施設整備事業費の増加に伴うものである。また、財務活動収支が251百万円(前年度比+935百万円)であり、主な要因は、広域施設整備事業費の増加に伴い、地方債等発行収入が前年度末と比較して734百万円増加したためである。全体では国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より563百万円多い1,551百万円(前年度比△746百万円)となっている。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額については、決算剰余金の増加に伴う現金預金の増加などにより、前年度末から3.5万円増加したが、老朽化した施設も多いことから類似団体平均を下回っている。こうした公共施設等の現状と将来の見通しを踏まえ、公共施設マネジメントに取り組むこととして、平成29年3月に「三浦市公共施設等総合管理計画」を策定している。今後の取組として、公共施設等の更新、統廃合、長寿命化など行い、総合的なマネジメントを進めていく。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

将来世代負担比率については、前年度末と比較して0.2%上回り、類似団体平均と比較しても上回っている。そのため、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、前年度から2.9万円増加しているが、類似団体平均と比較して下回っている。ただし、社会保障給付は増加傾向にあるため、資格審査等の適正化を進め、社会保障給付の増加傾向に歯止めをかけるよう努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、前年度から1.6万円増加しているが、類似団体平均と比較して下回っている。増加した主な要因は、広域施設整備事業債の増加により地方債が増加したためである。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、前年度から2.2%減少しており、主な要因は、ごみ処理施設建設に関する負担金が増加したためである。

類似団体【Ⅰ－１】

夕張市網走市稚内市美唄市芦別市紋別市士別市名寄市根室市深川市富良野市伊達市北斗市福島町上ノ国町乙部町古平町中川町浜頓別町黒石市三沢市今別町普代村野田村男鹿市湯沢市鹿角市北秋田市仙北市上小阿仁村井川町東成瀬村新庄市寒河江市上山市南陽市戸沢村喜多方市只見町磐梯町柳津町三島町金山町楢葉町常陸大宮市かすみがうら市沼田市神流町南牧村高山村東秩父村勝浦市鴨川市富津市富里市南房総市匝瑳市いすみ市大網白里市三浦市魚沼市出雲崎町刈羽村輪島市珠洲市池田町山梨市韮崎市北杜市甲州市道志村西桂町鳴沢村小諸市大町市飯山市東御市青木村阿南町天龍村南木曽町木祖村大桑村生坂村本巣市海津市七宗町東白川村飛島村鳥羽市綾部市宮津市南丹市洲本市淡路市五條市宇陀市川上村東吉野村御坊市倉吉市若桜町益田市大田市安来市雲南市高梁市新見市瀬戸内市赤磐市真庭市西粟倉村庄原市安芸高田市江田島市萩市長門市美祢市小松島市吉野川市美馬市直島町八幡浜市大洲市伊予市西予市東温市室戸市安芸市南国市土佐市須崎市宿毛市土佐清水市四万十市香南市香美市三原村筑後市うきは市宮若市みやま市東峰村鹿島市嬉野市神埼市島原市平戸市松浦市対馬市壱岐市五島市南島原市菊池市上天草市阿蘇市津奈木町球磨村竹田市豊後大野市由布市小林市串間市えびの市枕崎市阿久根市指宿市西之表市垂水市曽於市南さつま市志布志市伊佐市石垣市南城市渡名喜村北大東村伊平屋村