常陸大宮市

地方公共団体

茨城県 >>> 常陸大宮市

地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）特定地域排水処理施設公共下水道簡易水道事業（法適用）農業集落排水施設

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

景気の低迷や人口減少及び高齢化の影響から，財政力指数は前年同ポイントとなった。今後は，自主財源の根幹である市税に大きな伸びを期待できない中で，引き続き企業誘致や市税の徴収率向上に取り組み，自主財源の確保に努める。また，喫緊の課題である人口減少対策に取り組みつつ，経常経費の削減に努め，財政の健全化を図る。

類似団体内順位：42/128

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

定員適正化計画に基づく年次的な職員数削減による人件費の減や，平成１９年度から地方債借入を償還元金以下とし，公債費の削減を図ってきたことなどにより，比率は全国平均，類似団体内平均を若干下回っているものの，前年度より３．５ポイント増の９２．４％となった。これは，普通交付税が合併算定替特例措置の縮減により減額となったこと及び，平成３０年度は，元金償還開始の影響により，公債費が２９８百万円の増となったことが主な要因である。今後は，市税収入に大きな伸びが期待できない中で，年々増加傾向にある維持補修費や委託料の抑制に努めながら，引き続き人件費，公債費の削減を図っていく。

類似団体内順位：57/128

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口１人当たり人件費・物件費等決算額は１６７，５３１円で類似団体内平均を下回ったものの，前年度より３，８５９円増となった。人件費については，定員適正化計画に基づく職員数削減により減となったが，物件費については，スクールバス運行経費等の増及び人口が６６８人の減となったことから，人口１人当たりの比率が上昇した。今後は，引き続き人件費の削減を図るとともに，事務事業の見直し及び公共施設の統廃合等によりコスト削減を図っていく。

類似団体内順位：57/128

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

前年度から０．４ポイント下がり，９７．７となり，全国平均を下回っているが，類似団体内平均とほぼ同水準となっている。今後も週休日の振替制度の活用及びその他の諸手当の見直し等により給与の適正化に努める。

類似団体内順位：63/128

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

５町村合併後の住民サービスの低下を防ぐ目的から，旧町村毎に支所を配置して行政運営を行っており，職員の効率的な配置が図りにくかったことから，平成３０年度の職員数は前年度より３人増の４６７人となった。また，人口も６６８人の減となったことも重なり，人口千人当たり職員数は０．１７人増加し，全国平均，茨城県平均を上回り，類似団体内平均も若干上回っている。今後は，機構改革等により引き続き適正な定員管理に努めていく。

類似団体内順位：69/128

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は，前年度から０．６ポイント上昇し８．１％となり，全国平均，茨城県平均は上回っているものの，類似団体内平均を下回っている。平成１９年度から地方債借入を償還元金以下とし，公債費の抑制に取り組んでいるが，平成３０年度において，元金償還開始の影響による元利償還金の増及び標準財政規模の減が実質公債費率の上昇した主な要因となっている。今後も引き続き，地方債借入の抑制を図るなど，健全な財政運営に努めていく。

類似団体内順位：50/128

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

前年度から０．９ポイント減の１４．２％となり，全国平均，茨城県平均及び類似団体内平均全てにおいて下回っている。平成３０年度は標準財政規模が前年度から１３６百万円減となり，また基準財政需要額算入見込額が５８７百万円の減，充当可能財源等が８７６百円の減となったものの，地方債残高が８３７百万円の減，公営企業債等繰入見込額が２３６百万円の減となり，これらをあわせた将来負担額が１，０２３百万円の減となったことが，将来負担比率が下がった主な要因である。今後も地方債借入れの抑制を図るなど，健全な財政運営に努めていく。

類似団体内順位：30/128

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

人件費は，前年度から０．１ポイント増の２５．０％となり，全国平均を下回っているものの，茨城県平均と同水準，類似団体内平均を上回っている。要因としては，５町村合併後の行政運営を，住民サービスの低下を防ぐ目的から，旧町村毎に支所を配置しているため，職員の効率的配置が図りにくかったことが考えられる。今後は引き続き，定員適正化計画に基づき職員数を削減し，人件費の抑制に努める。

類似団体内順位：68/128

物件費

物件費の分析欄

前年度より０．６ポイント増の１６．６％となり，類似団体内平均，全国平均及び茨城県平均を上回っている。これは，公共交通の少ない地域での市内循環バス運行や，学校の統廃合によりスクールバス運行を行っていること，公共施設の指定管理委託を積極的に活用していることが主な要因である。今後は，地域公共交通網形成計画に基づく地域公共交通の再編や施設の統廃合により，コスト削減を図っていく。

類似団体内順位：114/128

扶助費

扶助費の分析欄

昨年度から０．３ポイント増の８．２％となったが，類似団体内平均，全国平均及び茨城県平均を下回っている。民間保育園等への入所事業，障害者自立支援事業等の介護給付費については，年々増加傾向にあり，今後も比率は上昇すると考えられる。少子化対策は市の政策としても特に重要な施策であるが，持続可能な制度運営を検証しながら，健全な財政運営に努めていく。

類似団体内順位：41/128

その他

その他の分析欄

前年度より０．３ポイント増の１４．８％となったが，類似団体内平均及び茨城県平均は下回っている。維持補修費が年々増加傾向にあるため，抑制を図るなど，財政の健全化に努めていく。

類似団体内順位：56/128

補助費等

補助費等の分析欄

前年度より０．２ポイント減の７．３％となり，類似団体内平均，全国平均及び茨城県平均を下回っている。これは，大宮地方環境整備組合負担金が３１百万円減となったことが主な要因である。市単独補助金については，補助金等見直し要領を策定し，毎年度予算編成時に見直しを行い抑制に努めているが，今後も同様に取組み，削減を図っていく。

類似団体内順位：29/128

公債費

公債費の分析欄

大規模事業の元金償還開始により，前年度より２．４ポイント上昇し２０．５％となった。道の駅整備事業に係る合併特例債や学校の耐震化事業に係る緊急防災減災事業債など，多額の地方債を発行したことから，今後数年は一時的に比率が上昇する見込みであ９１０１るが，平成１９年度から地方債借入を償還元金以下とし，公債費の抑制に取り組んできたことから年々減少傾向にある。類似団体内平均は下回っているものの，全国平均及び茨城県平均を上回っているため，引き続き地方債借入を抑制するなど，健全な財政運営に努めていく。

類似団体内順位：80/128

公債費以外

公債費以外の分析欄

人件費及び公債費が類似団体内平均をやや上回っているほか，物件費については，同平均を大きく上回っている。いずれの要因も，５町村合併という特殊事情が大きく影響しているものであり，事務事業の見直し，機構改革及び施設の統廃合により，効率的な財政運営に努めていく。一方で，補助費については，予算編成時に単独補助金の抑制に努めていることから，比較的安定した低い水準で推移しており，これからも同様に取り組んでいく。扶助費については，各平均を下回ってはいるものの，今後の少子化対策等により，比率の上昇が懸念されるため，財政運営上持続可能な制度を検討しながら施策を推進していく。

類似団体内順位：43/128

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

消防費を除く費目については，類似団体内平均を下回っている。総務費では７４，７６０円となり，前年度から２０，１３２円の減となった。これは地域創生基金積立金が７００百万円皆減，財政調整基金積立金が８９百万円減，ふるさと応援基金費が９３百万円減など，全体で９１３百万円減となったことが主な要因である。民生費では１５２，２７６円となり，前年度から１，７７６円の増となった。これは国保繰出金（事業勘定）が１１４百万円増，障害者自立支援事業費が４０百万円増だが，臨時福祉給付金が１３３百万円皆減，民間保育所施設整備費補助金が８１百万円減で，全体で２５百万円の減となったものの，人口も６６８人減少したことから増となっている。衛生費では４６，４８０円となり，前年度より３，８７８円の増となった。これは，大宮地方環境整備組合負担金が６９百万円増，常陸大宮済生会病院医師確保等事業補助金が３０百万円増となるなど，全体で１３５百万円増となったことが主な要因である。土木費では３９，１９３円となり，前年度より３，５２０円の減となった。これは，橋梁耐震化事業が７４百万円増，常陸大宮駅周辺整備事業が４２百万円増となったが，都市施設等整備事業基金積立が２００百万円減，道路構造物維持点検委託料が１１８百万円減となり，全体で１７７百万円の減となったことが主な要因である。公債費では６９，６９３円となり，前年度より８，０７７円の増となった。これは合併特例事業債，緊急防災・減災事業債，全国防災事業債が増となり，全体で２９９百万円の増となったことが主な要因である。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

人件費については８７，３５３円となり，前年度より１７０円の増となっている。人件費は５１百万円減となっているが，住民一人当たりのコストで見た場合，人口が６６８人減少したことが要因である。引き続き定員適正化計画に基づき，機構改革等により職員数を抑制し，コストの削減を図っていく。物件費については８０，０５２円となり，前年度より２，４４９円の増となっている。これはスクールバス運行経費等の増が主な要因である。普通建設事業費は４８，７２８円となり，前年度より５，９１１円の減となっている。これは第二中学校整備事業等が完了したことが主な要因である。公債費は６９，６９３円となり，前年度より８，０７７円の増となっている。これは大規模事業の元金償還開始が主な要因である。積立金は１４，３４９円となり，前年度より２３，６９２円の減となっている。これは地域創生基金積立金が７００百万円皆減，都市施設等整備事業基金積立金が２００百万円皆減したことが主な要因である。繰出金は６２，８７１円となり前年度より４，６２７円の増となっている。これは国民健康保険特別会計への繰出金が増となったことが主な要因である。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

分析欄

財政調整基金残高は，３００百万円（２．１９ポイント）を取り崩し，決算余剰分として５７０百万円（４．１７ポイント）を積み立てた結果，前年度より２．３５ポイントの増となった。実質収支額は，歳入では，市税，特別交付税等において決算額が予算額を超える額が前年度よりも少なくなり，歳出では節約等による不用額が前年度よりも少なかったことから，標準財政規模に占める割合で１．４９ポイントの減となり，実質単年度収支については２．７４ポイント増となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

分析欄

全会計が黒字決算であり，連結実質赤字比率は算定されていない。上水道事業会計では，未払金及び未払費用が４８百万円増となったことなどにより，流動負債が４７百万円増となったが，流動資産が１５６百万円増となったことから，実質収支が１１５百万円増，標準財政規模費では，０．９４ポイント増となっている。一般会計においては，歳入では，市税，特別交付税等において決算額が予算額を超える額が前年度よりも少なくなり，歳出では節約等による不用額が前年度よりも少なかったことから，実質収支が２０８百万円の減，標準財政規模費では，１．４５ポイントの減となっている。国民健康保険特別会計（事業勘定）においては，歳出では節約等による不用額が前年度より増となったが，歳入で県支出金等において決算額が予算額を大幅に下回ったことから，実質収支額は２１２百万円の減，標準財政規模費では，１．５３ポイント減となっている。そのほかの会計は前年度とほぼ同水準となっており，今後も引き続き健全化を図り，一般会計からの繰入金等の抑制に努めていく。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

町村合併における重点施策である常陸大宮済生会病院建設事業に係る合併特例債発行の影響により元利償還金が増加したことを受け（平成２１度がピーク３，５００百万円）平成１９年度からは地方債借入を元金償還以下として取り組んできたことから元利償還金は年々減少傾向にある。しかしながら，平成２９年度以降，道の駅整備事業や小中学校の耐震化事業といった大規模事業に係る地方債の償還が開始した影響により，平成３０年度は前年度より３０２百万円増となった。今後も地方債発行の抑制を図るとともに，交付税参入率の高い事業債を優先的に借入れるなど，健全な財政運営に努めていく。

分析欄：減債基金

実質公債費比率の算定に用いる満期一括償還地方債の償還の財源として積立てを行ったものはない。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

地方債残高については，平成１９年度以降地方債の発行抑制に取り組んできた効果もあり，前年度から８３６百万円の減となった。特別会計についても地方債残高が減となった結果，公営企業債等繰入見込額が２３５百万円の減となり，これらを合わせた将来負担額が１，０２３百万円の減となった。また，基準財政需要額算入見込額が５８７百万円の減，充当可能特定歳入が１６０百万円の減，充当可能基金が１２８百万円の減となり，これら合わせた充当可能財源が８７５百万円の減にとどまったことから，将来負担比率の分子が１４８百万円の減となった。今後も地方債借入の抑制を図るなど，健全な財政運営に努めていく。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）平成２９年度に，常陸大宮市創生総合戦略に基づき，地域の特性を生かした魅力と活力ある元気なふるさとづくりや地域をつなぎ安心して暮らし続けられる拠点づくりの財源として，地域創生基金を創設し７００百万円の積み立てを行い，また，今後計画されている常陸大宮駅周辺整備事業の財源として，都市施設等整備事業基金に２００百万円の積み立てを行った。平成３０年度は，減債基金で３００百万円の取り崩しを行ったほか，地域創生基金や震災復興基金，豊かな自然と調和したまちづくり基金等を取り崩し，平成３０年度末の基金残高は１８３百万円の減となった。（今後の方針）普通交付税の合併算定替による特例措置が令和元年度で終了し，今後は市税の伸びが期待できない中で，各種行政サービスや市総合戦略に基づいた事業を実施していかなければならない状況である。このような中，財源となる基金の活用は不可欠なものであるため，今後は積み立て，取り崩しを計画的に行っていく必要がある。

財政調整基金

（増減理由）平成３０年度は決算余剰分として５７１百万円を積み立て，３００百万円の取り崩しを行ったことから，財政調整基金残高は前年度より２７１百万円の増となった。（今後の方針）普通交付税の合併算定替による特例措置は，平成１７年度から平成２６年度まで満額措置され，その後激変緩和措置として毎年度１０から２０％ずつ逓減し令和元年度で終了するため，今後は市税の伸びが期待できない中で行政サービスや事業の見直しを行い，計画的な財政規模の圧縮を図っていかなければならない状況にある。そのため，財政調整基金残高は，中長期的には減少していく見込みである。

減債基金

（増減理由）平成３０年度は１４百万円（うち過疎地域自立促進交付金１３百万円）を積み立て，また，大規模事業の元金償還開始により公債費が増となることから，３００百万円の取り崩しを行ったため，減債基金残高は前年度より２８６百万円の減となった。（今後の方針）町村合併における重点施策である常陸大宮済生会病院建設事業に約３，５００百万円，道の駅整備に約１，３５０百万円，第二中学校整備に約１，５２０百万円の合併特例債を発行したことで多額の市債残高を抱えておりその償還が財政を圧迫している。平成１９年度からは地方債借入を元金償還以下として取り組んできたことから市債残高は年々減少傾向にあるが，平成３０年度以降数年は大規模事業の元金償還開始の影響により公債費の増が見込まれ，また，今後も防災行政無線デジタル化整備事業や学校給食センター整備事業，常陸大宮駅周辺整備事業等で多額の起債を発行しなければならない状況である。今後は，その償還に充てるために減債基金を計画的に取り崩していく必要があるため，基金残高は減少していく見込みである。

その他特定目的基金

（基金の使途）・地域創生基金常陸大宮市創生総合戦略に基づき，地域の特性を生かした魅力と活力のある元気なふるさとづくり及び地域をつなぎ安心して暮らし続けられる拠点づくりを柱とする地域創生を推進するための基金。・都市施設等整備事業基金都市計画法第１１条に規定する都市施設及び地方自治法第２３８条第３項に規定する行政財産に係る施設の整備を目的とする事業の効率的な推進を図るための基金。（増減理由）平成３０年度は地域創生基金３６百万円を取り崩し，御前山ダム周辺整備事業等の財源としたほか，震災復興基金や豊かな自然と調和したまちづくり基金等を取り崩し，平成３０年度末の特定目的基金残高は，１６７百万円の減となった。（今後の方針）・地域創生基金今後も地域創生まちづくり事業や地域の交流拠点整備等に充当予定。・都市施設等整備事業基金今後は常陸大宮駅周辺整備事業等に充当予定。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率については，類似団体平均より１．４ポイント低い水準にあるが，前年度より１．６ポイント増となり上昇傾向にある。これは，幼稚園や保育所，公民館等公共施設の老朽化によるものである。市では，平成２８年度に策定した公共施設総合管理計画において，将来の施設更新費用の試算結果等を踏まえ，計画期間３０年間における数値目標を，延床面積の総量を３割削減と設定した。今後，個別施設計画を策定していくとともに，公共施設に係る各種情報を把握・共有しながら，維持管理コストの縮減に努めるとともに，効果的かつ効率的な行政運営を推進する。

類似団体内順位：57/105

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は，類似団体平均を１２４．９ポイント下回っている。これは，経常経費における一般財源分の収支が前年度より減となったが一方で，地方債残高や公営企業債等繰入見込額等が減となり，将来負担額が減となったことが主な要因である。地方債の借り入れについては，平成１９年度予算編成から，借入の額を償還元金以下とすることで発行の抑制に努めており，今後も引き続き取り組んでいく。

類似団体内順位：29/128

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

地方債の発行抑制に努めてきた結果，将来負担比率が低下しており，類似団体と比較し33.7ポイント低くなっている一方で，有形固定資産減価償却率は類似団体よりも1.4ポイント低い水準ではあるが年々上昇傾向にある。主な要因としては，幼稚園や保育所，公民館等公共施設の老朽化といったことが挙げられる。市が保有する公共施設については，町村合併前に整備された施設を引き継いで管理運営を行っている状況にあり，合併後も同規模かつ同用途の施設が複数存在している。今後これらの施設の老朽化に対応しながら，維持管理・改修等を行っていくためには，多額の費用を要することが予想されることから，公共施設等総合管理計画に基づき，持続可能な適正規模の施設運営に努め，更新時期等を計画的に調整し，財政負担の平準化を図るとともに，トータルコストの縮減に努める。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率とも類似団体内平均値と比較して低い水準にある。将来負担比率は，前年度と比較して0.9ポイント減となり，要因としては，地方債の借入を償還元金以下とし，発行の抑制に努めた結果，地方債残高が平成29年度比で837百万円減となったこと，平成28年度4月から簡易水道事業を上水道事業に統合したことなどにより，公営企業債等繰入見込額が236百万円減となったこと等によって，将来負担額が減になったことが考えられる。実質公債費比率については，対前年度比0.6ポイント増となったが，要因としては大規模事業に係る借入金の償還開始による公債費の増や普通交付税の減などにより，標準財政規模が減となったことが考えられる。今後も引き続き，地方債の新規発行の抑制に努める等，財政の健全化に取り組んでいく。

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は，認定子ども園・幼稚園・保育所，公民館であり，特に低くなっている施設は，学校施設である。認定子ども園・幼稚園・保育所については，有形固定資産減価償却率が９１．１ポイントとなっており，類似団体内平均値より，３４．６ポイント高くなっている。急速な少子化による就園児数の減少により，平成２９年４月から１園が閉園となり，幼稚園３園と保育所３施設となった。また，多くの施設が建築後３０年以上経過しており，老朽化対策が課題となっている。また，幼稚園については，平成２６年３月に再編に関する基本方針を策定し，再編内容の検討を行っている。また，公民館については，有形固定資産減価償却率が８８．０ポイントとなっており，類似団体内平均値より，２４．１ポイント高くなっている。公民館施設については，町村合併前の５地域に中心となる公民館が１館ずつあり，分館についても２０館を設置している。類似施設である集会所との区別が明確化されていない状況から，集会所への移行，統合・縮小の検討が，施設の老朽化対策と合わせた課題となっている。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率は，図書館については７．９ポイント，一般廃棄物処理施設については４６．６ポイント，消防施設については３０．７ポイント，庁舎については３．５ポイント，それぞれ類似団体平均を上回っている。図書館は建築後２０年以上経過しており，今後も計画的な維持・保全を行っていく必要がある。また，一般廃棄物処理施設については，大宮環境整備組合において維持管理を行っているが，ごみ処理施設が建築後約３０年，し尿処理施設が約４０年経過しており，平成３０年度に一部増設しているものの施設の老朽化が進んでいる。消防庁舎は消防本部（東消防署）と西消防署の２施設となっている。消防本部庁舎については，東日本大震災により甚大な被害を受けたため，平成２４年度に建替えを行っているが，西消防署については建築後４０年以上経過している。消防機械器具置場については，市内に５６棟，水防倉庫については８棟設置しているが，建築後２０年以上経過しているものが多く老朽化が進んでいる。消防施設は市民の安全・安心な暮らしを守る重要な拠点施設であり，今後も長期に使用できるよう計画的に更新・改修等を行い長寿命化による機能の維持を図る。庁舎については，市役所本庁舎のほか，旧町村単位で山方支所，美和支所，緒川支所，御前山支所が設置されている。これらの施設は，行政機能の中核かつ災害時の対応拠点として重要な位置付けとなっている一方で，緒川支所は建築後約５０年，山方・御前山支所は約４０年を経過し，維持管理経費が嵩んでいる。また，組織の見直しに伴う支所機能の縮減により，空室が目立つ状況になっており，今後は施設規模の見直しや活用方策について検討していく。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては,資産総額は前年度末から2,613百万円(2.8%)の減となった。金額の変動の大きいものは、有形固定資産における,事業用資産とインフラ資産である。有形固定資産は,1,920百万円の減となっており,要因としては、事業用資産では防災行政無線デジタル化工事などが,インフラ資産では辰ノロ橋橋梁耐震補強工事などがあったものの、資産の取得に比べ減価償却による価値の減少分が多かったためである。流動資産においては、現金預金が277百万円の減となっている。また,負債総額は,地方債の償還が進んだことから前年度末から954百万円(3.0%)の減となった。水道事業,下水道事業等を加えた全体では,資産総額は前年度末から2,944百万円(2.3%)の減,負債総額は前年度末から1,185百万円(2.6%)の減となった。一部事務組合,第三セクター等を加えた連結では,資産総額は前年度末から2,923百万円(2.3%)の減,負債総額は前年度末から1,188百万円(2.5%)の減となった。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては,人件費が3,774百万円,物件費等が8,324百万円となり,行政サービス提供にかかるコストである経常費用のうちこれらが約6割を占めている。業務費用は,人件費が減となったものの、旧第一中学校解体などによる物件費の増,不能欠損処分などによるその他の業務費用の増により,前年度に比べ164百万円増の12,588百万円となった。移転費用は、国民健康保険特別会計への繰出金が増となったことなどから、前年度に比べ135百万円の増の7,522百万円となった。このほか,受益者が負担する使用料及び手数料を含む経常収益が717百万円となった結果,純経常行政コストは,前年度に比べ245百万円の増の19,393百万円,純行政コストは前年度から161百万円の増の19,393百万円となった。今後は,機構改革による職員数の削減,事務事業の見直し及び公共施設の統廃合などにより,コスト削減を図っていく。水道事業,下水道事業等を加えた全体では,純経常行政コストは前年度から621百万円の減,純行政コストは前年度から705百万円の減となった。一部事務組合,第三セクター等を加えた連結では,純経常行政コストは前年度から822百万円の減,純行政コストは前年度から900百万円の減となった。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、当年度の行政サービス提供に伴うコストとなる純行政コストが19,393百万円、それを賄う財源として税収等及び国・県等補助金が17,719百万円であり、本年度差額は1,673百万円となった。資産の評価替や無償所管替等を含めた,本年度純資産変動額は1,659百万円となった。前年度と比較すると,純行政コストが160百万円増加し,税収等の財源が602百万円減少したことから,本年差額は762百万円の減,所管替え等を含む本年度純資産変動額は632百万円の減となった。今後は,機構改革による職員数の削減,事務事業の見直し及び公共施設の統廃合などにより,コスト削減を図っていくとともに、財源確保の観点からも、市税の徴収率向上に取り組んでいく。水道事業,下水道事業等を加えた全体では,純資産残高は前年度末から1,760百万円の減となった。一部事務組合,第三セクター等を加えた連結では,純資産残高は前年度末から1,735百万円の減となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては,業務活動収支は1,619百万円,固定資産への投資キャッシュフローである投資活動収支は▲1,011百万円,財務活動収支は▲849百万円となった。その結果,資金収支のトータルは241百万円の減となり、当年度末資金残高は1,025百万円となった。前年度と比較すると、業務活動収支は、国民健康保険特別会計への繰出金の増加や合併算定替の逓減による普通交付税の減少などから645百万円減少,投資活動収支は,第二中学校改築事業の終了などにより1,055百万円増加,財務活動収支は、道の駅整備に対する借入の元金償還開始などから352百万円の減少となった。水道事業,下水道事業等を加えた全体では,業務活動収支は2,477百万円,投資活動収支は▲1,579百万円財務活動収支は▲1,148百万円となった。一部事務組合,第三セクター等を加えた連結では,業務活動収支は2,623百万円,投資活動収支は▲1,668百万円,財務活動収支は▲1,133百万円となった。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額については,215.9万円となり,前年度より2.7万円の減となった。これは,インフラ資産が減となったことなどから,資産合計が261,254万円(2.8%)の減となったことが主な要因である。また,住民一人当たり資産額が類似団体平均値を下回っているのは,取得価額が不明の道路等敷地について備忘価額1円で評価していることが原因と見込んでいる。歳入額対資産比率については,4.06年となり,前年度より0.07年の増となった。これは,インフラ資産が減となったことなどから,資産合計が261,254万円(2.8%)の減となったものの、国県等補助金収入,地方交付税などが減額となり,歳入総額が1,024百万円(4.4%)の減となり,歳入総額の減少率の方が大きかったため,指標を引き上げたものである。平成30年度では類似団体平均値と同程度となった。有形固定資産減価償却率については,59.1%となり,前年度より1.6ポイントの増となった。近年は類似団体平均値と同程度となっている。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は,66.1%で,前年度同となった。純資産比率が類似団体平均値を下回っていることから,資産形成に対する市債の借り入れが,類似団体と比較すると多いと推測される。将来世代負担比率は19.0%で,前年度より0.4ポイントの減となった。将来世代負担比率が類似団体平均値を上回っていることから,純資産比率と同様に,市債の借り入れが,類似団体と比較すると多いと推測される。今後は、市債の発行を抑制するなど市債残高の縮減に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは,46.0万円で,前年度より1.1万円の増となった。住民一人当たり行政コストが,類似団体平均値を下回っていることから,同水準の行政サービスを類似団体より低コストで実現できているものと推測できる。今後についても,機構改革による職員数の削減,事務事業の見直し及び公共施設の統廃合などにより,コスト削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は,73.1万円と前年度より1.1万円の減となった。これは,地方債の償還が進み,負債合計が95,376万円(3.0%)の減となったことが主な要因である。平成19年度以降,市債借入を償還元金以下を基本方針として市債残高の縮減に取り組んできたことにより,平成30年度は類似団体平均値を下回る結果となった。引き続き,市債発行を抑制するなど市債残高の縮減に努める。基礎的財政収支は,596百万円と前年度より502百万円の減となった。これは,投資活動収支が、第二中学校改築事業の終了などにより,1,192百万円と前年度より170百万円の増となったものの、業務活動収支が、国民健康保険特別会計への繰出金の増,合併算定替の逓減による普通交付税の減などから,1,788百万円と前年度より672百万円の減となったことが要因である。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は3.6%と,前年度より0.3ポイントの増となった。類似団体平均値を下回っていることから,提供する行政サービスに対する市民の負担は類似団体より低くなっている今後については、施設の利用率が低い施設については,利用率の向上に努め、また、他団体と比較し使用料金等が低い場合には料金の見直しなどを図っていく。

類似団体【Ⅰ－１】

夕張市網走市稚内市美唄市芦別市紋別市士別市名寄市根室市深川市富良野市伊達市北斗市福島町上ノ国町乙部町古平町中川町浜頓別町黒石市三沢市今別町普代村野田村男鹿市湯沢市鹿角市北秋田市仙北市上小阿仁村井川町東成瀬村新庄市寒河江市上山市南陽市戸沢村喜多方市只見町磐梯町柳津町三島町金山町楢葉町常陸大宮市かすみがうら市沼田市神流町南牧村高山村東秩父村勝浦市鴨川市富津市富里市南房総市匝瑳市いすみ市大網白里市三浦市魚沼市出雲崎町刈羽村輪島市珠洲市池田町山梨市韮崎市北杜市甲州市道志村西桂町鳴沢村小諸市大町市飯山市東御市青木村阿南町天龍村南木曽町木祖村大桑村生坂村本巣市海津市七宗町東白川村飛島村鳥羽市綾部市宮津市南丹市洲本市淡路市五條市宇陀市川上村東吉野村御坊市倉吉市若桜町益田市大田市安来市雲南市高梁市新見市瀬戸内市赤磐市真庭市西粟倉村庄原市安芸高田市江田島市萩市長門市美祢市小松島市吉野川市美馬市直島町八幡浜市大洲市伊予市西予市東温市室戸市安芸市南国市土佐市須崎市宿毛市土佐清水市四万十市香南市香美市三原村筑後市うきは市宮若市みやま市東峰村鹿島市嬉野市神埼市島原市平戸市松浦市対馬市壱岐市五島市南島原市菊池市上天草市阿蘇市津奈木町球磨村竹田市豊後大野市由布市小林市串間市えびの市枕崎市阿久根市指宿市西之表市垂水市曽於市南さつま市志布志市伊佐市石垣市南城市渡名喜村北大東村伊平屋村