利尻町

財政力指数の分析欄

人口の減少に加え、主産業である漁業や観光業の不振により、財政基盤が脆弱である。また、進む高齢化により働く世代が減少していることも類似団体と比較して平均を下回っていることの要因の一つと考えられる。今後より一層の産業振興を進め、税収の確保に努めるとともに、併せて行政の効率化による経費の削減を推し進め、財政の健全化を図る。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率について、類似団体平均を下回ってはいるが、今後大型事業の実施等による公債費の増や、一部事務組合負担金等の増が見込まれるため、収益性の向上や経常経費の削減策により、一層の収支の向上に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費、物件費及び維持管理費の合計額の人口１人当たりの決算額が類似団体を上回っている主な要因は、人件費が類似団体平均より高額であることと、職員数の減少に比較した人口の減少が大きいことによる。今後は事務事業の見直しや定員管理の見直しを含め人件費等の抑制に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

過去から類似団体平均と比較して、低水準にある。今後は、比較的指数の高い階層の職員が退職を迎えるため、指数は低下する傾向にある。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前回の新行財政改革計画（平成１７～平成２１）に対して、計画を上回る削減を行ってきたが、削減のペースを上回る人口減が続いており、人口千人当たりでは類似団体平均を上回る２６．２０人となった。今後も機構改革による事務事業の見直しや、アウトソーシング推進により住民サービスの低下を招くことなく職員数の抑制を実施する。

実質公債費比率の分析欄

過去の大型事業の元利償還金について減少傾向にあるものの、未だなお類似団体平均を大きく上回っている。既に償還のピークは過ぎており、公債費負担適正化計画に基づき平成２６年度決算においては、１８．０％以下に引き下げる予定である。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率について、過去に実施した大型事業の地方債現在高が、償還終了とともに減少したことから多少の増減はあるものの、全体的に比率が減少した。しかしながら、今後大型事業が予定されていることや、企業会計への繰入見込額が増加傾向にあること、地方交付税の交付減に伴う財政規模の減少など比率を引き上げる要素があり、充当可能基金の計画的積み立てや充当可能特定財源の確保に努め、将来負担比率の引き下げに努める。

人件費の分析欄

類似団体平均と比較すると、人件費に係る経常収支比率は若干低くなっているが、要因としては病院業務・学校給食業務・ごみ処理ｌ業務及び消防業務を一部事務組合で行っていることにある。しかし、賃金、人件費に要する一部事務組合負担金を加えると、類似団体平均を上回っており、今後これらを含めた人件費全般について抑制を図る必要がある。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っている。これは経費の節減や事務事業量の見直しを行ってきたことが主な要因であり、住民サービスの量、質に配慮しつつ、今後も引き続き経費の節減を行い、一層の経費節減に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率が類似団体を下回っている主な要因は、少子化に伴い児童福祉費が減少していることにある。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率が類似団体平均を下回っているのは、企業会計等当別会計繰り出し金が少ないことが主な要因であるが、今後下水道事業等の公債費償還に係る繰出しが増加する見込みとなっており、経費節減や料金改定など、企業の健全化への取り組みが急務となっている。

補助費等の分析欄

一部事務組合に対する負担金が比率の増減に大きく影響しており、特に病院組合に対する負担金が多額であるため、今後も病院事業の経営の効率化と収益性を高め、負担金の抑制を図る。

公債費の分析欄

過去に実施した大型事業の元利償還金が多額になっており、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を大きく上回っている。公債費償還のピークは既に過ぎており、今後も緩やかに減少することとなるが、地方債の発行を伴う普通建設事業等の削減や計画的執行により、引き続き比率の抑制を図る。

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っているが、依然として財政状況は厳しい状況に置かれており、今後も事業の精査と抑制、繰り延べなど財政の健全化に向けた取り組みが必要となっている。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析