2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度
基準財政収入額において、法人市民税については税率改正の影響から20,097千円、個人市民税においても6,515千円それぞれ減収となるなど、合計22,831千円の減少となったが、基準財政需要額において、過去の大型事業の公債費算入が終了したこと等により、合計で81,739千円の減少となっているため財政力指数は0.42と若干改善し、類似団体平均を上回る結果となった。今後においても、税負担の公平化と同時に自主財源の確保のため「須崎市市税等滞納整理本部」などの積極的な取り組みにより徴収率の向上を目指す。
義務的経費のうち人件費については、平均給与の減額等により職員給は-149,849千円となったものの、退職者数が、平成29の6人(定年3勧奨3)から平成30の17人(定年8勧奨4普通6)へ大幅な増となったことにより人件費全体では51,830千円の増額となった。扶助費については、生活保護扶助費が-51,063千円減少した一方、すさきがすきさ応援基金の充当が大幅に減額したことから、前年度比170,545千円の増となった。公債費においては、過去の大型事業等の算入が減少したことにより、対前年度比-200,412千円、-10.0%の減額となっている。経常収支比率が93.3%となり、昨年度より若干上回る数値となったが、類似団体平均は昨年度同様に下回る結果となった。
数次にわたる行政改革大綱や集中改革プランに基づき、定年退職者の不補充などによる人件費削減など徹底した歳出削減に努めた結果、近年における人口一人当たりの決算額は、類似団体と比較して低い数値となっていたが、平成30年度は職員給が-7,195千円となったものの、物件費については、ふるさと納税関連事業の増額により対前年度費+149,525千円の大幅な増となり、これが主要因となって類似団体平均を上回ることとなった。今後においても、物件費等の事業の見直しを含め歳出の抑制に引き続き取り組んでいく。
行政改革大綱による目標設定を上回る職員数の削減となっており類似団体平均を下回る結果となった。今後においても、行政改革大綱の計画数値を基本に行政需要に即して効果的な職員配置が可能となるよう弾力的な運用管理に努める。
地方債の発行額に基準(臨時財政対策債と災害復旧事業を除いた年間の地方債発行額と元金償還額の差額5億円以上)を設けたことにより、数値は順調に改善しており、平成27年度に健全化比率導入後初めて18%未満を達成した。平成28年度以降普通交付税の減額を要因とした標準財政規模の縮小により、平成28・29年度の単年度実質公債費比率が18%を超えたが、公債費の減額等により平成30年度単年では15.6%と数値が改善し、3カ年平均数値においては17.3%と前年同値となった。依然として、類似団体平均に比べると高い水準で推移しており、引き続き行政改革大綱で地方債の発行額に基準を設定し、適正かつ健全な数値に近づくための取り組みを図る。
地方債の現在高や公営企業債等繰入見込み額を中心に将来負担額が減少したうえに、すさきがすきさ応援基金(ふるさと納税)など充当可能基金の増加や団塊世代職員の退職等により、数値が大幅に改善した。今後も限られた財源を活用し、地方債の繰上償還を行うなど公債費等の義務的経費の削減を行い、財政の健全化に努める。
一般職員退職者数が平成29年度の7人から平成30年度は18人に増加したため、退職金が対前年度比162,059千円増(128.1%)となり、経常経費充当一般財源も増加した。なお、一般職員の退職に伴う職員平均給与の低下等により、基本給与は決算額で-8,189千円と微減となった。手当等も増加傾向にあることから、今後も行政改革大綱を中心に、事務量に見合った適正な人員管理に努める必要がある。
業務のアウトソーシングや近隣市町との住民情報システムの共同利用化による業務の効率化など事務的経費等の削減に取り組んでおり、物件費の経常収支比率は類似団体と比較すると大幅に低くなっている。
生活保護扶助費が51,063千円、臨時社会福祉給付事業の終了により85,875千円それぞれ減額になったこと等により総額で-103,356千円の減となったが、特定財源のすさきがすきさ応援基金繰入金の大幅な減額により、類似団体平均は上回る結果となった。今後においても、生活保護費については、資格審査の適正化やレセプト点検実施などにより、適正給付に努め扶助費の抑制を図る。
平成27年度から、ふるさと納税で積み立てた基金を、下水道事業繰出金をはじめ諸事業に充当してきた結果、数値自体は改善傾向にある。しかし、交付税を中心とした歳入経常一般財源が減少したために、前年度を上回る数値となった。依然として類似団体平均及び全国平均を上回っており今後の数値に注視する必要がある。
ごみ処理施設や斎場運営を一部事務組合にて実施しており、施設整備の起債償還の負担金が多額であったことなどから、類似団体平均及び全国平均を上回る傾向にあったが、起債償還がほぼ終了したことにより、平成30年度も類似団体平均を下回った。しかしながら、依然高い水準であるので、任意の補助金等についてもより一層精査し、数値の抑制に努める。
新規地方債の発行の抑制や補償金免除繰上償還制度の活用(平成19~21年度)等により、市債残高は徐々に減少しており、公債費の経常収支比率は改善傾向にあった。しかし、補償金免除繰上償還の財源として発行した借換債の元金の償還が始まったうえに、過疎対策事業債の元金償還も始まり、経常収支比率に占める公債費の割合は高止まりを続けている。今後も地方債の新規発行額の抑制を行うとともに繰上償還を行うことにより公債費の圧縮を行い、経常収支比率の改善に努める。
公債費以外に係る経常収支比率については、ふるさと納税を原資として積み立てた、すさきがすきさ基金繰入金を充当したことにより改善しており、類似団体平均、全国平均ともに下回っている。今後は、この比率を維持しつつ、公債費に係る経常収支比率を改善させることで経常収支比率全体の数値を全国平均に近づけるよう努める。
(増減理由)財政調整基金及び減債基金については、近年大きな増減はない状況となっている。特定目的基金においては、ふるさと納税を原資としたすさきがすきさ応援基金や将来の施設更新に備えた施設等整備基金が増加している。全体として、ふるさと納税が好調なこともあり主要基金は増加している。(今後の方針)住宅新築資金特別会計で2億円を超える赤字を計上しているため、決算補てんに対処できるよう財政調整基金を3億円以上確保している。減債基金については、基金残高を注視しながら、適宜繰上償還財源として活用することとしている。各特定目的基金については、使途に沿った活用を検討しており、特に施設等整備基金については、平成28年度から1億円を積立て、将来の施設整備に備えている。
(増減理由)決算剰余金は基本的に減債基金に積み立てているため、近年は増減額はない状況である。(今後の方針)住宅新築資金特別会計で2億円を超える赤字を計上しているため、決算補てんに対処できるよう財政調整基金を3億円以上確保している。今後においても現在の基金残高を下回らないような基金運用に努める。
(増減理由)平成29年度においては、決算剰余金による積立と取り崩しが同額となったことにより、残高については前年同額程度となった。平成30年度も、決算剰余金による積立と取り崩し額が同額の3億50百万円となり、残高は5億76百万円の前年同額となった。(今後の方針)収支不足を補てんして予算編成及び決算を行っており、大幅な増額は見込めない状況である。基金残高を注視しながら繰上償還を行い公債費残高の減少に努める。
(基金の使途)すさきがすきさ応援基金については、ふるさと納税を原資として積み立て、本市における子育てや産業振興、防災対策に重点的に活用している。また、施設等整備基金においては、将来的な施設更新や施設整備に向け1億円程度を毎年積み立てている状況である。防災対策加速化基金については、防災対策に要した起債の償還財源として活用している。(増減理由)すさきがすきさ応援基金においては、ふるさと納税が順調なことから2億37百万円残高が増加している。施設等整備基金においては、将来の施設整備に向け1億円を積み立てることとしており、平成30年度においては取崩しと相殺した結果、73百万円増の2億77百万円の残高となっている。(今後の方針)類似団体と比較して、財政調整基金及び減債基金残高が非常に少ない状況であり、すさきがすきさ応援基金が、本市の目指すまちづくりに多大な貢献をしている状況である。今後においても、財政調整基金及び減債基金の不足を補う主要基金として、残高確保に努めると同時に住民福祉の向上に向けた政策的事業の財源として有効活用を図る。
有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して低い水準だが、平成29年度と比較し1.5ポイント上昇した。平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画において、施設ごとの個別基本方針を定め、施設の状況を的確に把握し、活用度の低い施設については、他用途への変更やPFIの活用も含めた移転を検討するなど施設のあり方を見直している。
債務償還可能年数についていは、平成29年度と比較し71.3ポイント上昇し全国平均および高知県平均よりも高い数値でるため、引き続き起債発行の抑制を図らなければならない。
将来負担比率は、過去に行ってきた重要懸案事業推進のため発行した地方債残高が多額であるため、類似団体平均を大きく上回っているが、大型事業の償還終了等に伴い年々改善傾向にある。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を若干下回っており、こちらは施設の維持・更新に地方債をある一定発行してきた結果でもあり、今後は施設の集約化等を実施することによりコスト削減を図る。
将来負担比率と実質公債費比率は、類似団体平均とほぼ同じ動きしているが、数値自体が大幅にかけ離れており、本市の厳しい財政状況を表しているといえる。今後はこの乖離を解消するため、これまで同様、地方債の発行抑制に取り組み、両比率の改善に努める。
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