士別市

財政力指数の分析欄

市税は前年並みとなっており、依然として歳入の４割以上を地方交付税が占める極めて脆弱な財政構造であり、財政力指数は類似団体平均と比較しても大幅に下回る状況となっている。今後は、人口減少などの影響もあり、税収をはじめとする自主財源の大幅な増加は期待できない状況であることから、さらに徹底した行財政運営の効率化を推進するとともに公共施設マネジメントの実施などにより歳出の削減を図り、財政基盤の安定化を図る。

経常収支比率の分析欄

扶助費は、生活保護世帯の減少などの影響により減少しており、公債費についても、地方債の抑制や利率低下の影響により減少している。一方、委託料の増加などにより物件費は増加傾向となっている。また、本市は歳入に占める地方交付税の割合が高く、脆弱な財政構造であるため、地方交付税の増減の影響を受けやすく、経常収支比率は前年度より０．６ポイント悪化し、極めて財政状況が硬直した状況にある。今後においても全事業における経常経費の削減と市税収納確保を図り、財政基盤の強化に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

本市は、過去２度にわたり合併を行っていることから行政面積が広く、支所地区が４地区あり、集落における行政サービスの低下を招かないような職員体制をとっている。そのため、類似団体と比較すると人口一人あたりの職員数が多く、人件費・物件費等は、平均を上回る状況となっている。１８年度から２２年度までの５年間実施した前定員適正化計画において、目標とした５．７％の削減割合を大きく上回る１２．５％の職員数削減を行ったところであり、さらに、２６年度から５カ年間の新定員適正化計画を実施しており、引き続き適正な人員管理に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

２３年度からの国家公務員の給与改定特例法による措置のため２３、２４年度において１００を超えた状況となっていたが、特例期間満了となった２５年度において７．９ポイント減少し、再び１００を切っており、類似団体平均と同程度の水準で推移している。今後においても人事院勧告に基づいた給料体系を基本に適正な給与管理を実施していく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

１８年度から２２年度までの５年間実施した前定員適正化計画において目標とした５．７％の削減割合を大きく上回る１２．５％の削減実績となった。現在は、２６年度から５カ年間の新定員適正化計画を着実に推進しているところであり、引き続き適切な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

平成２７年度は、環境センターや上士別小中学校などの大型建設事業が実施されたことにより、起債発行額が増加したため、平成２７～２９年度の期間における「中期財政フレーム」において目標とした公債依存度１４％以内の達成が困難になった。今後は、公共施設マネジメントに取り組むとともに、緊急度や住民サービスのニーズなどから総合的に判断し事業選択を行うことで、市債借入の抑制に努め、財政の硬直化の解消を図る。

将来負担比率の分析欄

本市は、広大な行政面積と過去２度の合併を実施した経過から集落が点在しており、各地区における公共施設、インフラ整備を実施してきたことから地方債残高が多い状況にあり、類似団体平均と比べ大きく上回っている状況である。今後は、庁舎整備事業など大型事業により起債残高が増加する見込みであることから、「士別市財政運営の方針」に則った財政運営と方針を補完すべく策定した「中期財政フレーム」の着実な実施により、財政の健全化に努める。

人件費の分析欄

類似団体平均と比較すると、人件費に係る経常収支比率は低くなっている。本市は行政面積が広く、過去２度合併を行っていることから集落が点在しており、防災対策などの行政サービスが低下しないような職員体制を図り、今後においても引き続き、「士別市定員適正化計画」に基づく人員配置、組織機構の見直しを図る。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率が高くなっているのは、市民サービス水準の向上、運営の効率化、各種経費の節減を着実に実施するため、「指定管理者制度」の積極的な導入や「民間委託」等による民間活力の活用を推進した結果、委託料（物件費）の支出が増えていることが要因として挙げられる。今後は、公共施設マネジメント計画のもと、公共施設の必要性や規模などの検証を行い、効率的な市政運営に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均と比較すると低くなっており、要因としては、人口減少に伴う対象者の減少や生活保護世帯が減少していることが挙げられる。

その他の分析欄

類似団体平均を上回っている状況となっている要因としては、維持補修費について、道路除排雪経費等が増加していることと、公共施設の老朽化に伴う維持補修費が増加していることが挙げられる。今後は、公共施設マネジメント計画のもと、公共施設の規模の検証と施設の長寿命化に向けた計画的な維持補修を行い、効率的な市政運営に努める。繰出し金については、繰出基準に基づき適正な支出に努めている。

補助費等の分析欄

補助費等の経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、主に病院事業会計への補助金が要因となっている。病院事業会計においては、医師・看護師不足などの影響から医業収益が確保できずに収支不足額が拡大しており、２７年度から新たな経営改革プランを策定し、経営改善に取り組んでいるが、依然として厳しい経営状況にある。収支不足額は、繰出基準の新たなルール化を図り補てんしており、負担のあり方の検証と、経営健全化に向けた取り組みを進める。

公債費の分析欄

１８年度からの財政健全化計画により新規起債発行額を抑制し、２３年度からは「財政運営方針」に基づき毎年の新規市債発行額を、償還元金の範囲内とすることにより、地方債残高を減少させるよう努めてきた。２７年度は、大型公共事業の実施に伴い、新規発行額が元利償還金を上回ったものの、持続可能な財政バランスを維持するためにも、引き続き公債費の抑制を図る。

公債費以外の分析欄

物件費及び補助費の支出が高くなっており、類似団体平均を上回る状況となっている。今後は上記分析欄で示したとおり、支出の縮減を図り、効率的な市政運営に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析