和寒町【地方財政ダッシュボード】

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

総務費は、病院会計の廃止に伴い残余現金を一般会計基金へ積立てたことにより大きく増加している。民生費は、住民税非課税世帯等臨時特別給付金事業や子育て世帯の給付金事業の実施、特別養護老人ホーム・デイサービスセンターの指定管理料の増加に伴う繰出金の増加により、住民一人当たりコストが３３３，９３７円となっている。農林業費は、基幹産業である農業の振興を進めるため、農作物の試験栽培や後継者の研修、土壌分析などを行う「農業活性化センター」の運営など和寒町独自の事業を展開しているため、支出が多くなっている。土木費は、道路の改良や公営住宅の更新・長寿命化など子どもからお年寄りまで住民が安心で安全に暮らせるよう環境整備を進めているため、類似団体と比較して高い状況にある。災害復旧費は、大きい災害がなかったため例年に比べ支出が少なくなっているが、今後も近年の大雨災害等を踏まえ、住民の安心・安全のために適切に予算を確保し災害対策を実施していく。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

補助費が減少している大きな要因は、令和２年度に特別定額給付金事業や新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金を活用した事業を多く実施したためである。扶助費は、住民税非課税世帯等臨時特別給付金事業や子育て世帯の給付金事業の実施により増加している。繰出金は、令和３年度より国民健康保険町立和寒病院が診療所化したことに伴い大きく増加している。また積立金についても、病院会計の廃止に伴い残余現金を一般会計基金へ積立てたため大きく増加している。今後、公共施設の老朽化により維持補修費の増加が見込まれる。公共施設総合管理計画や個別施設計画に基づき施設の維持に係る経費の平準化や施設の統廃合、解体等を検討しながら事業費の減少を目指す。

実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）

分析欄

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）

分析欄

実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

分析欄：減債基金

将来負担比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

基金残高に係る経年分析（2021年度）

基金残高合計

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

（参考）債務償還比率

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

これまでに一般会計等においては約44,546百万円の資産を形成してきました。そのうち、純資産である約40,201百万円(90.2%)については、過去の世代や国道の負担で既に支払いが済んでおり、負債である約4,345百万円(9.8%)については、将来の世代が負担していくことになります。また、全体会計では資産は約47,271百万円、純資産は約41,583百万円(88.0%)、負債は約5,688百万円(12.0%)となっています。地方債残高は減少傾向にありますが、今後特別養護老人ホームの更新事業等の大きな事業が控えていることから、公共施設等総合管理計画等や個別施設計画に基づき計画的な改修を行っていくことが求められます。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

令和3年度の経常費用は一般会計等で約5,651百万円となっています。一方、行政サービス利用に対する対価として住民の皆さんが負担する使用料や手数料などの経常収益は一般会計等で約152百万円となっています。経常費用から経常収益を引いた純経常行政コストは一般会計等で約5,499百万円、臨時損益を加えた純行政コストは一般会計等で約5,505百万円となっています。また、全体会計における純行政コストは約6,576百万円となっています。経常費用の構成割合については、業務費用が70.6%、移転費用が29.4%で構成されており、業務費用を細分化すると、人件費が15.1%、物件費等に55.2%、その他の業務費用が0.4%となっています。中でも物件費等の割合は高く、コスト抑制の観点からより厳格な事業見直しや、社会状況の変化や町民ニーズの変化等を考慮した計画的な施設の修繕等が必要になると考えられます。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等では、税収や補助金等の財源(約4,421百万円)が純行政コスト(約5,505百万円)を下回り、本年度差額は約1,084百万円に、令和3年度中の純資産変動額は約1,084百万円となりました。また、全体会計では税収や補助金等の財源(約5,504百万円)が純行政コスト(約6,576百万円)を下回り、本年度差額は約1,072百万円に、令和3年度中の純資産変動額は約2,073百万円となり、全体的な純資産減少の傾向が見られます。純行政コストの削減だけでなく、地方税の徴収業務の強化やふるさと納税等の施策を積極的に活用し、財源を確保していくことが必要であると考えられます。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

全体会計においては、業務活動収支は約883百万円でありましたが、投資活動収支については公営住宅の整備や町立病院の診療所化に伴う、残余現金の基金積立があったことから、約857百万円となっています。財務活動収支については、地方債の地方債発行額が地方債償還支出を下回ったことから、約196百万円となりました。本年度資金収支額は一般会計等で約106百万円となり、資金残高は約197百万円に増加しました。全体会計では、本年度資金収支額が約170百万円で、資金残高は約276百万円に減少しました。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

①住民1人当たり資産額②歳入額対資産比率令和4年1月1日の住民基本台帳の3,097人で算出しています。和寒町の「住民一人当たりの資産額」は約1,438万円で、類似団体よりも高い傾向です。高い要因としては、過去に積み立ててきた基金残高によるものであると考えられます。資産が多いということは、それだけ住民の福祉の増進や住民サービスに寄与することになりますが、その一方で資産の大きさに応じて維持補修費などのコストについての懸念があります。また、基金の残高についても、公共施設の改修や財源の不足により取崩がつづいており、徐々に類似団体水準に近づいて行くものと思われます。③有形固定資産減価償却率和寒町においては、類似団体と比較すると、同水準です。ただし、今後の資産更新等への備えや計画的な更新等が必要になります。2.資産と負債の比率④純資産比率純資産比率については類似団体よりも高い傾向にあります。世代間のバランスに注意しながら資産の更新や形成をしていく必要があると考えます。⑤将来負担比率資産形成に対して地方債残高の割合については低い水準であると言えます。今後も計画的な地方債の利用が必要となります。3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コスト和寒町は約178万円と、住民一人当たりのコストは類似団体と比較すると高コストになっています。自治体の行政活動の効率性の観点からは、事業見直し等の施策が必要であると考えられます。4.負債の状況⑦住民1人当たりの負債額和寒町においては、類似団体と比較すると、低い水準です。地方債等を利用した事業についてはより精査し、実施していくことが求められます。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体よりも低い水準にあり、使用料等の見直しなど健全な施設運営への取り組みが必要であると考えられます。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

④純資産比率純資産比率については類似団体よりも高い傾向にあります。世代間のバランスに注意しながら資産の更新や形成をしていく必要があると考えます。⑤将来負担比率資産形成に対して地方債残高の割合については低い水準であると言えます。今後も計画的な地方債の利用が必要となります。3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コスト和寒町は約178万円と、住民一人当たりのコストは類似団体と比較すると高コストになっています。自治体の行政活動の効率性の観点からは、事業見直し等の施策が必要であると考えられます。4.負債の状況⑦住民1人当たりの負債額和寒町においては、類似団体と比較すると、低い水準です。地方債等を利用した事業についてはより精査し、実施していくことが求められます。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体よりも低い水準にあり、使用料等の見直しなど健全な施設運営への取り組みが必要であると考えられます。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

⑥住民一人当たり行政コスト和寒町は約178万円と、住民一人当たりのコストは類似団体と比較すると高コストになっています。自治体の行政活動の効率性の観点からは、事業見直し等の施策が必要であると考えられます。4.負債の状況⑦住民1人当たりの負債額和寒町においては、類似団体と比較すると、低い水準です。地方債等を利用した事業についてはより精査し、実施していくことが求められます。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体よりも低い水準にあり、使用料等の見直しなど健全な施設運営への取り組みが必要であると考えられます。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

⑦住民1人当たりの負債額和寒町においては、類似団体と比較すると、低い水準です。地方債等を利用した事業についてはより精査し、実施していくことが求められます。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体よりも低い水準にあり、使用料等の見直しなど健全な施設運営への取り組みが必要であると考えられます。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

⑨受益者負担比率類似団体よりも低い水準にあり、使用料等の見直しなど健全な施設運営への取り組みが必要であると考えられます。

和寒町

地方公共団体

地方公営企業の一覧

収集されたデータの年度

指定団体等の指定状況

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2021年度）

財政力

財政力指数の分析欄

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）

人件費

人件費の分析欄

物件費

物件費の分析欄

扶助費

扶助費の分析欄

その他

その他の分析欄

補助費等

補助費等の分析欄

公債費

公債費の分析欄

公債費以外

公債費以外の分析欄

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）

分析欄

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）

分析欄

実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

分析欄：減債基金

将来負担比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

基金残高に係る経年分析（2021年度）