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簡易水道事業（法適用）国保病院

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2022年度）

財政力

財政力指数の分析欄

「０．１８」と類似団体平均値より低い財政力指数となっている。人口減少及び高齢化による税収の落ち込みにより、基準財政収入額が減となるとともに、公債費償還の増により基準財政需要額が増加したことが大きな要因と考えられる。今後は、第６次平取町総合計画を基本とした財政運営により、財政基盤の強化に取り組む。

類似団体内順位：65/151

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

普通交付税額の維持により、前年より０．９％増となったが、「８１．０％」と類似団体の平均より低い数値となった。引き続き、経費削減の取組みを継続し、比率の改善に努める。

類似団体内順位：55/151

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

物価上昇などにより前年より増加しているが、類似団体平均値より低い数値となっている。人件費については、必要最低限の人員補充、物件費については事務事業の見直しを図り、引き続き歳出の抑制に努める。

類似団体内順位：43/151

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

給与制度については、ほぼ国の基準に準拠しているが、「９７．２」と類似団体よりは高い数値となっている。業務及び人員配置の見直しや効率化を図りながら、住民サービスを低下させることなく、適正な定員管理に努める。

類似団体内順位：115/151

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

町の面積が他町に比べて広く、行政サービスの充実のためには、役場支所を設置しなければならないことから、平均値を上回る水準で推移している。引き続き、業務及び人員配置の見直しや効率化を図りながら、住民サービスを低下させることなく、適正な定員管理に努める。

類似団体内順位：88/151

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

国保病院建設など大型事業の償還が開始となったため、比率は「７．１％」と前年度より１．６％上昇した。類似団体平均値を下回っているものの、今後も数値が上昇していく見込みであることから、起債の借入にあたっては、緊急性や必要性の高い事業を選択し、新規起債発行の抑制に努める。

類似団体内順位：66/151

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

平成２９年度決算より数値が算定されている。道路整備や教育施設の大規模改修など、大型事業の実施に係る借入金が増となったため、前年より減少したものの「４１．２％」となった。今後も将来負担比率の数値は算定される見込みであるが、新規起債発行の抑制などにより将来負担の削減に努める。

類似団体内順位：139/151

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）

人件費

人件費の分析欄

「２７．２％」と類似団体平均値を上回っているが、ほぼ前年と同数値となっている。会計年度任用職員への手当も増となることから、今後の人件費を占める割合が増えると見込まれるが、適正な定員管理を図りながら抑制に努める。

類似団体内順位：115/151

物件費

物件費の分析欄

「１４．１％」と類似団体平均値より低い数値となった。物価の上昇により今後は高くなることが予想されるが、各種経費の削減に取組み、更なる改善に努める。

類似団体内順位：57/151

扶助費

扶助費の分析欄

「２．７％」と前年より低い数値になるとともに、類似団体平均値と同水準となっている。少子高齢化による社会保障費の増加が見込まれるが、現水準の維持に努める。

類似団体内順位：92/151

その他

その他の分析欄

その他の主な内訳は、特別会計への繰出金となり、「４．８％」と類似団体平均値を下回っている。今後も、引き続き繰出金の抑制に努める。

類似団体内順位：13/151

補助費等

補助費等の分析欄

「１１．３％」と類似団体平均値より低い数値となった。主な内訳は、消防・ごみ処理・し尿処理などの各組合に対する負担金となっている。今後も、交付対象団体の事業内容等を精査し抑制に努める。

類似団体内順位：66/151

公債費

公債費の分析欄

「２０．９％」と類似団体の平均値を上回っている。近年の大型事業の実施による影響により、起債の償還額は増加傾向にある。今後は新規起債の発行を抑制するとともに、交付税算入率の高い起債の借入などにより、財政健全化を図る。

類似団体内順位：114/151

公債費以外

公債費以外の分析欄

「６０．１％」と類似団体平均値を下回っている。今後も、行財政改革の取組みを中心とし、各種経費の削減に努める。

類似団体内順位：29/151

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

類似団体平均値と比べ差が大きい項目は、民生費、衛生費、農林水産業費、教育費、公債費である。民生費の増はバチラー保育園整備事業により、農林水産業費については畜産・酪農収益力強化整備事業補助金が増加した主な要因となっている。衛生費については簡易水道会計や病院事業会計への繰出金が増加要因であり、教育費については、類似団体平均値と比べ高い数値となっているものの、前年とほぼ同数値となっている。公債費については、過去に実施した災害復旧事業や大型建設事業の元金償還が要因となっている。普通建設事業費の事業費規模を抑制することにより、公債費を含む今後の各費目の歳出削減に努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり１，７４４千円であり前年と比べると２１７千円の増となった。人件費、物件費については、最低賃金や物価の上昇により前年と比較して増となっているが、類似団体との差は少なくなっており、今後も適正な定員管理や各種経費の精査を図りながら抑制に努める。補助費等については病院会計への繰出金による増であり、扶助費については非課税世帯や子育て世帯に対する臨時給付金が主な要因であるため、歳出は上昇したが、一般財源が増となるものではない。歳出を押し上げる一番の要因となっているのが普通建設事業費で特に更新整備にかかる事業費は類似団体と比較してもかなり高くなっている。主な内容としては、住宅、水道、道路橋梁など住民生活に必要な施設について大規模改修等を行っており、今後も事業の実施は必須だが、優先順位を決めながら計画的な実施に努める。

実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）

分析欄

財政調整基金について、普通交付税の増に伴い標準財政規模が大きくなったことで比率は減少したが、残高については増加している。実質収支についても、歳入の確保により黒字化しており、今後においても財源の確保や歳出の精査により健全な財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）

分析欄

連結実質赤字比率について、赤字額は生じていないことから比率は算出されていない。今後も引き続き健全な財政運営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

平成２９年度の公営住宅建設事業、二風谷アイヌ文化博物館改修事業、二風谷地区再整備事業、民芸品共同作業場整備事業、平成３０年度の胆振東部地震による災害復旧事業の元金償還により元利償還金が増加している。また、平成３０の病院建設事業の元金償還により公営企業債の元利償還金に対する繰入金が増加している。実質公債費比率については健全な数値ではあるが、上昇傾向にあるため、交付税算入の大きい起債を選択するなど比率の抑制に努める。

分析欄：減債基金

利用なし

将来負担比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

平成１４年度の臨時財政対策債の償還終了などに伴い一般会計に係る地方債の現在高は減少しているが、病院建設事業の償還により公営企業債等繰入見込額は増加している。将来負担比率の分子については、公営住宅建設事業など基準財政需要額に算入されない事業の起債額の割合によるもので、前年より微減となった。今後も将来負担比率の数値は算定される見込みであるが、基準内比率になるよう、引き続き健全な財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析（2022年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）財源不足を補うため、令和４年度は９５，０００千円を取崩し、道路施設整備事業、学校給食無償化事業等に充当した。新規積立は、ふるさと寄附金や森林環境譲与税、定期預金の利子等により、５９，８８１千円を積立した。その結果、基金残高は前年より３５，１１９千円の減となった。（今後の方針）今後においても、財政状況を勘案しながら、計画的な運用に努める。

財政調整基金

（増減理由）基金条例に基づき２，０００千円、預金利子等１，４１６千円の積立により３，４１６千円の増となった。（今後の方針）平取町財政調整基金の設置、管理に関する条例に基づき、管理運用していく。

減債基金

（増減理由）預金利子等８千円の積立により８千円の増となった。（今後の方針）平取町減債基金条例に基づき、管理運用していく。

その他特定目的基金

（基金の使途）・沙流川ダム地域振興基金：①水源地域等における生活環境及び産業基盤等の整備に関する事業②水没関係住民の生活安定に関する事業③その他、町長が地域の均衡ある発展のため必要と認めた事業・ふるさと応援基金：①教育・文化の推進に関する事業②保健・医療・介護・福祉の向上に関する事業③産業の振興に関する事業④生活環境の向上に関する事業⑤町民活動・行政活動の充実に関する事業⑥その他目的達成のために町長が必要と認める事業・津川基金：①産業経済の振興を促進する事業②保健衛生及び福祉の充実向上を促進する事業③教育文化の興隆を促進する事業④その他町長が必要と認める事業・森林環境譲与税基金：林業の担い手対策、木材利用の促進や普及啓発、森林整備等に必要な事業・公共施設等整備基金：施設整備及び地域活性化推進のための事業（増減理由）・沙流川ダム地域振興基金預金利子の積立による増１５４千円事業充当のための取崩による減８０，０００千円・ふるさと応援基金ふるさと寄附金及び預金利子の積立による増５１，５０９千円事業充当のための取崩による減１５，０００千円・津川基金預金利子の積立による増１０千円・森林環境譲与税基金森林環境譲与税及び預金利子の積立による増４，７７６千円・公共施設等整備基金預金利子の積立による増３千円（今後の方針）各基金条例に基づき、管理運用していく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

施設等の老朽化が進んでおり、類似団体より高い数値となっている。今後は、平取町公共施設等総合管理計画に基づき、施設の更新、統廃合、長寿命化対策等を計画的に進めていく必要がある。

類似団体内順位：86/145

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体より高い数値となっている。今後は、第６次平取町総合計画に基づく計画的な事業の実施、起債の新規発行の抑制など、将来負担を少なくし、町財政の健全化に努める。

類似団体内順位：145/151

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに類似団体を上回っている。施設の老朽化が進んでいるため、平取町公共施設等総合管理計画に基づき、施設の更新、統廃合、長寿命化対策等を計画的に進めていく必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は後年度基準財政需要額の算入がない起債の発行等により令和２年度と比べ5.9％上昇した。実質公債費比率は起債の元利償還金は増加しているものの、公債費に準ずる債務負担行為の減少等により比率は、微増で推移している。今後も収支の均衡を図りながら健全な財政運営に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

施設の老朽化が進んでいるため、平取町公共施設等総合管理計画に基づき、施設の更新、統廃合、長寿命化対策等を計画的に進めていく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

これまでに一般会計等においては約304.8億円の資産を形成してきました。そのうち、純資産である約207.6億円(68.1%)については、過去の世代や国・県の負担で既に支払いが済んでおり、負債である約97.3億円(31.9%)については、将来の世代が負担していくことになります。また、全体会計では資産は約343億円、純資産は約212.6億円(62.0%)、負債は約130.3億円(38.0%)、連結会計では資産は約353.7億円、純資産は約219.2億円(62.0%)、負債は約134.5億円(38.0%)となっています。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

令和3年度の経常費用は一般会計等で約65.3億円となっています。一方、行政サービス利用に対する対価として住民の方々が負担する使用料や手数料などの経常収益は一般会計等で約3.7億円となっています。経常費用から経常収益を引いた純経常行政コストは一般会計等で約61.7億円、臨時損益を加えた純行政コストは約61.8億円となっています。また、純行政コストは全体会計で約73.8億円、連結会計では約89億円となっています。昨年度より減少しているものの、今後も更なる経費の削減、コストの削減に努めなければなりません。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

令和3年度は、純資産が一般会計等において、約2.2億円(0.0%)増でほぼ横ばいとなっています。また、全体会計においても約2.6億円(0.0%)増、連結会計では約2.5億円(0.0%)増でほぼ横ばいとなっています。要因としては、純行政コストの減によるものです。今後においても、純行政コストの削減が必要となってきます。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

令和3年度の資金収支計算書では、一般会計等で約0.6億円のプラスで、資金残高は約1.4億円に増加しました。全体会計では約0.1億円のプラスで、資金残高は約2.0億円に増加、連結会計では約0.2億円のプラスで、資金残高は約2.9億円に増加しました。今後についても、行政コストの削減を図りながら計画的な施設の更新を行う必要があります。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人あたりの資産額が654万円と類似団体平均値より低くなっています。また、有形固定資産減価償却費率は65.5%で類似団体平均値より高くおり、今後の施設等の更新が不可欠となっています。各施設の老朽化に伴い、公共施設の複合化を視野に入れながら、施設保有量の適正化を考えていかなければなりません。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

令和3年度時点では、純資産比率が68.1%であり、今後の資産更新において、財源不足より地方債等が増加していくことが考えられるため、その分負債比率が上昇すると思われます。保有施設の個別施設計画において、計画的な資産更新をしながら、負債と純資産のバランスを保つよう努めます。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人あたりの行政コストが約133万円と類似団体平均値より高くなっています。他町より行政面積が広いため、行政コストがかかるのは仕方ありませんが、今後は人口減少が進むことが予想されるため、公共施設の複合化等を検討しながら経常収益を確保して、経常費用の抑制を図ります。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人あたりの負債額が約209万円と類似団体平均値より高くなっております。今後、人口減少が予想されるため、各種事業の実施について検討を行い、減少に努めます。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均値より高い5.6%となっています。これは、行政サービス提供に対する直接的な負担が経常収益にてまかなえていることを意味してますが、全体会計でも考察する必要があります。各施設の使用料を勘案し、受益者負担の適正化に努めます。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村知内町鹿部町厚沢部町島牧村蘭越町真狩村留寿都村喜茂別町京極町積丹町仁木町赤井川村由仁町月形町浦臼町妹背牛町秩父別町雨竜町北竜町沼田町比布町愛別町中富良野町南富良野町和寒町剣淵町下川町美深町幌加内町増毛町小平町苫前町初山別村遠別町天塩町猿払村浜頓別町豊富町礼文町利尻町利尻富士町幌延町津別町清里町小清水町訓子府町置戸町佐呂間町滝上町興部町西興部村雄武町豊浦町壮瞥町厚真町平取町様似町えりも町上士幌町中札内村更別村豊頃町陸別町浦幌町鶴居村羅臼町つがる市平川市蓬田村西目屋村横浜町大間町風間浦村佐井村田子町新郷村遠野市八幡平市田野畑村普代村角田市にかほ市大潟村村山市尾花沢市大蔵村鮭川村田村市湯川村昭和村鮫川村川内村双葉町葛尾村飯舘村稲敷市行方市鉾田市上野村片品村川場村胎内市粟島浦村中野市小海町川上村南牧村南相木村北相木村中川村下條村売木村大鹿村生坂村朝日村木島平村栄村菊川市牧之原市新城市和束町伊根町南あわじ市山添村有田市九度山町日南町江府町飯南町井原市新庄村久米南町阿武町勝浦町上勝町佐那河内村神山町東洋町安田町馬路村芸西村本山町大豊町土佐町大月町三原村西海市小値賀町菊池市産山村湯前町水上村相良村五木村豊後高田市国東市姫島村西都市西米良村木城町諸塚村椎葉村美郷町日之影町大宜味村東村伊江村南大東村伊平屋村伊是名村多良間村