大島町

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簡易水道事業（法適用）特定地域排水処理施設

収集されたデータの年度

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指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

歳入確保に努めるため、滞納整理実施計画に基づき徴収強化を実施しているところではあるが、長引く観光・産業の低迷等により、思うような成果が得られていないのが現状である。このため、財政基盤回復の兆しが見られず、類似団体の平均を下回っている。今後も観光産業の振興等はもとより、島内の景気基盤の底上げに努めるとともに、後期基本計画に基づき財源の確保を実施していく。

類似団体内順位：27/67

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

歳入では町民税の減少、歳出では緊急防災施設事業債償還開始等による公債費の増加により値は悪化した。公債費はあと数年間はピークが続くと見られるが、歳出面では計画的な普通建設事業の精査選定による公債費の縮減、経常的なイベント事業等の見直し、歳入面では滞納者対策による地方税の増収を図ることにより、計上収支比率の悪化を防ぐよう努める。

類似団体内順位：57/67

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

当町は離島であるため、人口に関係なくあらゆる施設を独自で運用していかなくてはならない。このため数値は類似団体平均を大きく上回っている。

類似団体内順位：67/67

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

当町の給与体系は国基準を適用しているが、昇格などの基準設定は国と比べ低い数値となっている。前年度の類似団体との差が４．９％、今年度が４．７％となっており、要因は前述によるもののみとなる。※平成３０年度数値については、前年度数値を引用している。

類似団体内順位：3/67

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

島内に８集落が点在しているため、保育園や出張所などの人員が必要となり、思うような人員削減ができない実情がある。また、消防救急業務や観光施設の運営にあたっても人員を必要としている。さらには産休、育休職員の割合が一時的に多くこれを補完するための若干の新規採用を実施しているのも要因の一つである。このため数値は類似団体平均と比較すると１．４９倍となっている。しかし今後は事務の効率化を前提とした組織改正を実施していく。

類似団体内順位：64/67

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

前年度より数値の改善がみられたが、循環型社会形成推進事業（焼却施設・し尿汚泥再生処理センター建設）や観光プール建設の実施により起債借入額が増大したため、今後は一時的に悪化するものと思われる。このため、地方債発行の低金利債への借り換えなども視野に入れ改善に努める。

類似団体内順位：56/67

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

地方債現在高等の将来負担額は増加し、算入公債費や標準財政規模が伸びなかったため将来負担率は増加した。今後は循環型社会形成推進事業（焼却施設・し尿汚泥再生処理センター建設）や観光プール建設の影響で、一時的な悪化が予想される。また、類似団体内平均値より大幅に上回っている状況にあることから、今後も気を緩めることなく適正な投資的経費の水準を維持しつつ、地方債発行額を抑制、健全化に努める。

類似団体内順位：65/67

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

当町は離島であり集落も島内に点在しているため、出張所や保育園、観光施設の人員及び消防救急業務に従事する人員が必要となっており、類似団体と比較して職員数が多い傾向にある。ラスパイレス指数が示すとおり給与水準が低いものの、職員数が多いために経常収支比率に占める人件費の割合が高いものとなっている。

類似団体内順位：59/67

物件費

物件費の分析欄

類似団体内平均値を大幅に上回っているのは、循環型ごみ・し尿処理施設の稼動に伴い、施設管理費が増大したことが主な要因である。全体的な物件費は増加傾向にあるため、管理的経費における物件費の削減を進めていく方針である。

類似団体内順位：66/67

扶助費

扶助費の分析欄

障害者自立支援給付費は増加しており、また今後も増加していくことが見込まれるため、適正な事務に努めていく。

類似団体内順位：16/67

その他

その他の分析欄

類似団体平均より下回っているものの、国民健康保険事業会計への繰出金額は増加傾向にあり、予断を許さないため注視していかなくてはならない。

類似団体内順位：1/67

補助費等

補助費等の分析欄

類似団体平均より下回っているものの、補助金等について事業効果の検証を踏まえた上で見直しを徹底し、一層の削減に努めていく。

類似団体内順位：9/67

公債費

公債費の分析欄

循環型社会形成推進事業等の実施により、公債費は増額傾向にあるため、前期基本計画に基づき、健全なる財政運営を実施していく。

類似団体内順位：60/67

公債費以外

公債費以外の分析欄

経常収支比率については類似団体平均と比較する高め結果となっている。このため、健全化数値上非常に厳しい状況にあることは依然変わりはないため、今後も後期基本計画に基づき、改善に努める。

類似団体内順位：30/67

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

・総務費、民生費、衛生費、商工費、土木費で平成２５年台風２６号災害からの復旧復興事業の影響が見られる。令和３年度以降は減少していく見込みである。・労働費が住民一人当たり８，８９６円となっており、類似団体平均に比べ高止まりしているのは、町の事業にシルバー人材センターを積極的に活用していることが主な要因である。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

・普通建設事業費が住民一人当たり２９４，６９８円となっており、類似団体、東京都、全国の平均と比較しても突出して高い状況である。これは平成２５年台風２６号災害からの復興事業が主な要因である。復興事業についてはしばらくは高止まることが見込まれるが、その他の更新整備等は公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指すこととしている。・積立金についても平成２５年台風２６号災害からの復旧事業の影響が見られるが、令和３年度以降は例年並みに収束する予定である。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

分析欄

財政調整基金については、平成２５年の土砂災害以降は積み増し出来ていない。しかし、他基金を含めて将来的には土砂災害前の現在高とすることを目標とする。実質収支における比率については、一般的には３～５％が適正とされているが、財政調整基金の取り崩しが増えた影響で、数値が大きくなった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

分析欄

国民健康保険事業勘定については、平成元年度から平成２０年度まで累積赤字を抱えていたが、これは隠れ借金と同様であることから、将来の財政破たんを回避するため平成２１年度に解消した。以後単年度赤字については、当年度中に一般会計からの繰り入れにより解消している。保険料率は平成２８年度に改定を実施した。今後も改定を実施する予定である。水道事業においては多額の累積欠損金を抱えており、これを解消するため、平成２８年度に約２０％の値上げを実施した。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

平成２５年度に完成した焼却施設及びし尿汚泥再生処理施設の建設に伴い、平成２８年度以降元利償還金の額が増加し、実質公債費比率の悪化が予想される。この状況を一過性のものにするため、その後の起債額抑制を図り、健全な財政運営に努める。

分析欄：減債基金

満期一括償還では将来での負担が大きくなり、災害時などは償還が困難になり得るため利用していない。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

将来負担比率については東京都内及び全国類似団体と比較しても非常に高い状況にある。このため、平成２５年度完成の焼却施設・し尿汚泥再生処理施設建設後は、一時的に住民サービスが低下したとしてもハード事業の適正化を主軸とした健全な財政運営を実施し、分子の主要因である起債借入の抑制および分子差引き要因である充当可能基金の現在高の増額に努めていく。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）基金全体では、７億８千万円の減額であった。その内の半分が災害復興特別交付金積立基金の取り崩しで３億８千万円で残りは財政調整基金と減債基金の取り崩しが大部分を占めた。（今後の方針）今後あと数年が予算規模のピークと見られるため、それ以降は財政調整基金、減債基金の積極的な積立てを行い、他基金を含めて将来的には標準財政規模相当額の現在高とすることを目標とする。

財政調整基金

（増減理由）新規積立は行なえず２１３百万円の取り崩しを行なった。これは平成２５年土砂災害の影響によるものが大きいと言える。（今後の方針）平成２５年土砂災害の影響による予算規模のピークをあと数年で超えるため積極的な基金の積立を行なっていく。

減債基金

（増減理由）減債基金についても新規積立は行なえず、１６５百万円の取り崩しを行なった。これも事業量の増によるものである。（今後の方針）平成２５年土砂災害の影響による予算規模のピークをあと数年で超えるため積極的な基金の積立を行なっていく。

その他特定目的基金

（基金の使途）災害対策基金、噴火災害対策基金：防災対策・災害対応公共施設整備基金：公共施設等の整備少子高齢化福祉対策基金：子育て・少子化対策・高齢化対策教育基金、つつじ小学校基金：教育振興図書館基金：文化振興災害復興特別交付金積立基金、土砂災害復興基金：災害対応（増減理由）災害復興特別交付金積立基金・土砂災害復興基金・公共施設整備基金・災害対策基金を合計約４億２千万円取り崩しを行い、基金利子積立をした。（今後の方針）令和３年度までは、土砂災害による復興事業の継続により、災害復興特別交付金積立基金の取り崩しを行なう。また、財源が指定寄附金である土砂災害復興基金と一般財源の災害対策基金は今後も継続して取り崩しを行い、事業に充当していく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

類似団体と比較すると大幅に数値が低いことから、新規有償取得した資産が多い。しかし、本年度は各目的別の償却率が若干上昇したため有形固定資産減価償却率は増加した。今後も平成１６年に取得した高価格資産が耐用年数を迎えるため、償却率は増加していくものと考えられる。

類似団体内順位：'NULL'

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、類似団体と比較すると高いことから、債務に対して収支が充分確保確保されていないといえる。しかしこれは平成２５年土砂災害の復旧復興に係る事業量の増により町債が増加したためであり、今後は、新たな実質債務を増加させないよう経営努力を行なっていく。

類似団体内順位：66/67

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担率費については、東京都内及び全国類似団体と比較しても非常に高い状況にある。今後も大型公共工事（循環型社会形成推進事業焼却施設・し尿汚泥再生処理センター建設）等や財政調整基金減少等の影響により高い水準を維持すると予想される。また、近いうちに有形固定資産の耐用年数を迎えることが重なることにより、更なる財政悪化という事態を避けられるよう経営改善が必要である。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

地方債の発行増等により、将来負担比率は増加し、実質公債費比率についても、類似団体内平均値と比較し高い水準となっている。今後も引き続き地方債残高の縮減に努めるなど財政の健全化を進める。

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

当町が保有する公共施設は１９７０年度から１９９０年度にかけて町民文化系施設、学校教育系施設、行政系施設などを集中して整備を行なった。また、２０００年度以降についても、小学校統合に伴う校舎・体育館・町営住宅・医療センター・千波環境美化センターなと大規模な施設を整備してきたが、今後、老朽化の時期を向かえ多額の更新費用や改修費用が見込まれる。このため、長期的な財政状況や公共施設等の利用需要の見通しを踏まえて、将来に過度な負担を残さない持続可能な公共施設等のあり方を検討していく。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計の資産の部について、有形固定資産が大部分を占める。有形固定資産の内訳のうち、事業用資産の建物が減価償却を含め35.9%を占め、小学校費・清掃費(ごみ・し尿)の比率が高い。インフラ資産の工作物が減価償却を含め39.6%を占め、住宅費・道路橋梁費の比率が高い。他では物品が有形固定資産の1.7%で、事業用資産その他、基金は財調・減債基金の比率が高くなった。負債の部については、地方債の割合が90%以上を占め、そのうち臨時財政対策債と衛生施設債が46%を占める。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計において、経常費用は7,573百万円となり、これは維持補修費を含む物件費が主であり、純行政コストの約65.4%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減を目指す。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計においては、純行政コストの7,082百万円を財源が716百万円上回り、前年度末純資産残高を加え本年度末純資産残高は34,468百万円となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計においては、業務支出を業務収入が上回っており、これは災害があったことによる国県等補助金収入や特別会計への繰出し金が多くを占め、業務活動収支は915百万円となった。投資活動収支は公共施設等整備費支出が多く△1,186百万円となり、投資活動収支は地方債の発行収入が償還を284百万円上回った。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均値を大きく上回っているが、これは住民一人に対する施設数が他団体よりも多いためと考えられる。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を上回っていることから本年度末純資産残高は微増となっている。今後は施設統合や人件費の削減などにより、行政コストの減を目指す。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均上回っている。行政コストのうち6割以上を占める物件費が類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。直営で運営している施設について、指定管理者制度を導入するとともに人件費においても削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく上回ってるが、大部分は地方債であるが今後は財政状況の様子を見ながら繰り上げ償還を検討していく。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均と同程度であるが、中でも経常費用のうち維持補修費等の物件費の比率が高いことから老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行なうことにより、経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅱ－２】

江差町洞爺湖町弟子屈町宮古市北上市気仙沼市大郷町大館市小坂町五城目町八郎潟町米沢市白河市南相馬市鹿嶋市鹿沼市館林市渋川市藤岡市安中市みどり市長野原町草津町行田市秩父市東松山市羽生市幸手市横瀬町長瀞町君津市袖ケ浦市睦沢町長柄町長南町大多喜町御宿町鋸南町羽村市奥多摩町大島町八丈町綾瀬市真鶴町三条市柏崎市新発田市燕市五泉市湯沢町南砺市加賀市穴水町鯖江市越前市坂井市美浜町おおい町山中湖村岡谷市諏訪市茅野市塩尻市千曲市池田町白馬村関市中津川市羽島市恵那市美濃加茂市土岐市可児市瑞穂市島田市袋井市裾野市湖西市河津町南伊豆町松崎町西伊豆町津島市碧南市蒲郡市犬山市常滑市江南市大府市知多市知立市豊明市清須市北名古屋市みよし市あま市名張市亀山市伊賀市大台町近江八幡市守山市栗東市甲賀市湖南市高島市柏原市田尻町千早赤阪村三木市高砂市丹波市たつの市安堵町川西町三宅町高取町明日香村吉野町下市町海南市美浜町日高町三朝町津和野町玉野市笠岡市奈義町三原市安芸太田町下松市光市山陽小野田市美波町つるぎ町坂出市さぬき市琴平町四国中央市越知町日高村直方市行橋市久山町小竹町添田町糸田町大任町伊万里市上峰町大町町江北町小国町嘉島町苓北町日向市薩摩川内市瀬戸内町龍郷町宜野座村