山中湖村

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）公共下水道

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2022年度）

財政力

財政力指数の分析欄

財政力指数について、地方税増により単年度で見ると増となったが、法人税率変更により令和２年度より大きく減となっているため、３年平均では財政力指数が前年より減となった。法人税の税率変更により、基準財政収入額が減少となったため、今後とも経常経費の抜本的な見直しを実施し、将来を見据えた財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位：2/77

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

法人村民税の増減により、経常一般財源が大幅に増減するため、その影響により年度により経常収支比率の変動が大きくなっている。本年度は税収増及び交付団体になったことによる交付税が増加したため、経常一般財源が増となり、結果的に経常収支比率が減となった。今後も公共施設の総合管理計画及び個別管理計画に基づき、将来的な施設の維持管理について方針を定め、経常経費の大部分を占める物件費を抑えるよう努める。

類似団体内順位：2/77

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

観光施設を多く抱え、施設に係る委託料の支出が大きいため、物件費が過大となり、類似団体内では依然として下位に位置している。公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合・集約化を図り、物件費の削減に努めたい。

類似団体内順位：65/77

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

退職者により職員の経験年数・階層の変動が生じ、若干の上下はあるが、ここ数年類似団体平均を下回っている状況にある。今後も現状の給与水準を維持したい。

類似団体内順位：12/77

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均を若干上回っているが、効率的・効果的な組織の編成を図りつつ、限られた職員でも最大限の効果が得られるよう、計画的な定員管理を実施していく。

類似団体内順位：43/77

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

税収の変動による影響はあるが、ここ数年大きな起債を行っていなかったことから、実質公債費比率は低い値で推移している。公共施設等個別管理計画に基づき実施する施設の更新の際には、将来負担を考慮し、バランスの良い起債を行い、健全な財政運営に努める。

類似団体内順位：5/77

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

地方債残高が低く、また充当可能財源が大きいため将来負担比率は数値として表れてないが今後は、公共施設の老朽化もあり更新が必要となることから、基金運用と起債により計画的な財政運営を行っていく。

類似団体内順位：1/77

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）

人件費

人件費の分析欄

地方税や普通交付税といった経常一般財源の増により前年度より減となった。類似団体下回る形となったが、会計年度任用職員、定年延長等による人件費の推移に注視していく。

類似団体内順位：19/77

物件費

物件費の分析欄

診療所の指定管理委託導入や害獣駆除事業を外注することとなったこと、また物価高騰により前年よりも増加した。依然として類似団体内で下位となることから、施設の統廃合・集約化を推進し、経常経費の更なる削減に努める。

類似団体内順位：76/77

扶助費

扶助費の分析欄

地方税や普通交付税といった経常一般財源の増により、今年度は減となった。扶助費については、今後も引き続き増加が見込まれることから、国・県の医療助成制度の動向を注視していきたい。

類似団体内順位：10/77

その他

その他の分析欄

全体として、地方税や普通交付税といった経常一般財源の増により前年度から微減となった。その他については公営企業会計等への繰出が多くを占めており、各特別会計においては健全な運営に努め、法的化移行を含めた更なる健全化を目指す。

類似団体内順位：29/77

補助費等

補助費等の分析欄

前年度に実施したコロナ関連給付金等終了により、前年度と比較して減となった。類似団体内平均より低い水準であるが、税制改正に伴う税収の減に備え、補助事業の抜本的な見直しと、成果の検証を進め、より効果的な助成制度への移行に努める。

類似団体内順位：18/77

公債費

公債費の分析欄

ここ数年、大きな起債を行っていないため、公債費は低い水準を維持している。今後も計画的な事業実施と併せて、将来負担を考慮した起債による財政運営を行っていく。

類似団体内順位：1/77

公債費以外

公債費以外の分析欄

経常一般財源の増により、前年度より微減となった。社会情勢等による税収の増減により、比率が大きく変動するため、一層の経費削減、業務の効率化による財源の確保に努める。

類似団体内順位：48/77

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

衛生費、農林水産業費、商工費、土木費については各年度いずれも類似団体内平均を上回っている。衛生費については、直営のごみ焼却施設を保有していること、また同時に広域化へ向けた取り組みを行っていることで高い数値となっている。農林水産業費については、花の都公園の圃場維持管理経費により高い数値が継続的となっている。商工費については、観光立村である本村の観光振興の姿勢が如実に表れた数値となっているが、税制改正に伴う税収減に対応するため、観光需要を調査・分析することで費用を抑えた振興政策を推進していく。土木費については、道路除雪融雪対策事業と下水道特別会計の補填的な繰出金が影響し、平均より高い値となっているため、経営改善に努める。一方、公債費はここ数年大きな起債を行っていないため、各年いずれも類似団体内平均より低くなっているが、今後更新期を迎えるインフラを含めた公共施設の更新に向け、起債による将来負担も含めた長期的な視点での更新計画を進める必要がある。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり８２３，３５１円となっているが、人件費・物件費・繰出金が類似団体内平均を上回り、それ以外については、概ね横ばいか下回っている。人件費については、増加傾向となっており、会計年度任用職員制度や定年延長の今後の推移を注視していく。物件費については、前年度より増となっており、引き続き高い水準にあることから、公共施設個別管理計画に基づき、施設の統廃合・集約化を推進するとともに、事務作業等へのＡＩ・ＲＰＡの導入による省力化を検討し、経費の削減に努める。普通建設事業費についても公共施設の老朽化の観点から予算額を平準化した施設更新計画を策定し、安定した支出に努める。繰出金については、前年度より増となっており、公営企業の補填的な繰出しとなっているため、健全な運営に向けた経営改善ににより削減に努める。施設の老朽化に備えた対応が今後求められることが必須であるため、成果重視の視点に立ち、事業の見直しや効率化を図り健全な財政運営に努める。

実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）

分析欄

令和２年度及び令和３年度は新型コロナウイルス感染症拡大と税制改正の影響により、基金の繰入が発生し、実質単年度収支はマイナスとなった。令和４年度は法人村民税の回復等により基金残高が増となったが、今後も一定規模の基金を確保し、計画的な財政運営に努めるよう歳出を精査していく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）

分析欄

平成３０年度から令和４年度において、実質赤字は生じていない。標準財政規模が法人村民税の増減の影響を大きく受けるため、一般会計においては、比率の変動が大きく生じている。特別会計の一部については、一般会計からの繰入金に頼っている状況であるため、収入の増と経費の削減に一層努める必要がある。

実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

大きな起債を行っていなかったこと、また近年の起債が据置期間ということもあり、地方債残高は年々減少している。公営企業債の元利償還金に対する繰入金は、借入額より償還額の方が大きくなっているため、減少傾向となっている。公共施設の計画的な更新に向けて、将来負担を考慮したバランスの良い起債を行い、健全な財政運営に努める。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2022年度）

分析欄

ここ数年大きな起債を行っていなかったことから、将来負担額は減少傾向にある。今後の公共施設の更新に備え、基金運用と起債による将来負担の双方によるバランスの取れた財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析（2022年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）村税が大きく改善し、またふるさと納税寄付金の増等により、財政調整基金の積立を実施できた。また、小学校の統合が検討される中で、準備基金として山中湖村立学校施設建設基金として１５０百万円を積み立てた等により基金全体としては３４３百万円の増となった。（今後の方針）施設の老朽化が進み各施設の更新時期が近いため、今後も一定規模の基金を確保する。

財政調整基金

（増減理由）村税が大きく改善し、またふるさと納税寄付金の増等により基金残高が増となった。（今後の方針）景気動向を注視し、決算余剰金の積み立てに加え、可能な限り基金の積立てを行う。

減債基金

（増減理由）本年度は積立てを未実施。（今後の方針）施設更新等に伴う起債発行時には、償還計画を踏まえて積立て、取崩しについて検討予定。

その他特定目的基金

（基金の使途）特定防衛施設周辺整備調整交付金基金：防衛施設周辺の生活環境の整備等に関する法律施行令（昭和４９年政令第２２８号。）第１４条第１項及び第２項各号に掲げる施設の整備又は事業の実施に要する経費の確保公共施設建設基金：公共施設建設に要する財源の額保地域福祉基金：住民が主体となって行う福祉活動を活発化する財源の確保山中湖村立学校施設建設基金：学校施設の統合に向けた財源の確保（増減理由）特定防衛施設周辺整備調整交付金基金：災害時拠点指定公園管理運営事業の基金として、特定防衛施設周辺調整交付金基金を６９百万円積立て、８４百万円取崩したことにより、１５百万円の減額。山中湖村立学校施設建設基金：１５０百万円を積立て増額。（今後の方針）特定防衛施設周辺整備調整交付金基金：充当可能な施設整備および事業内容の拡充を行い、中長期的な事業計画に基づき積立を行っていく。山中湖村立学校施設建設基金：令和５年まで１５０百万円ずつ積立を行い、５００百万円を確保する。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

当村では、公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延床面積の５％削減を目標に掲げ、事業を進めている。僅かではあるが、類似団体平均を下回っており、これまでの取組で一定の効果が得られていると考えられる。

類似団体内順位：27/75

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

当村では、ここ数年起債額を償還額が上回っており、将来負担額が順調に減少傾向にある。今後は、老朽化対策により一時的な増加も予想されるが、公共施設等総合管理計画等の長期的な計画に基づき、計画的な事業の実施に努めていく。

類似団体内順位：1/77

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担比率は低い水準を維持している。また、有形固定資産減価償却率も類似団体平均と比較しても低くなっている。長期的な計画に基づき事業を実施することで、一時的な将来負担比率の増加も予定されるが、有形固定資産減価償却率とのバランスを取りつつ進めていく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率、実質公債費比率は類似団体平均と比較して低い水準を維持している。学校施設の老朽化対策等により一時的な増加が予定されるが、他事業の起債の平準化により安定した財政運営に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているものの、学校施設については、類似団体平均を上回っている。これは、昭和４０年代に多くの学校施設が建設されており、築５０年程度経過しつつあるためである。ただし、いずれの学校施設についても、耐震改修を完了しており、適時修繕を行っているため、使用する上での問題はない。また小学校の統合を計画しており、将来的には学校施設の減価償却率も改善の見込みとなっている。今後は、維持管理経費の動向に注視しつつ、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合と複合化に努める。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、一般廃棄物処理施設、福祉施設、庁舎である。一般廃棄物処理施設については、広域化が決まっており、現在施設の延命化に取り組んでいる。費用や住民の利便性を加味し長期的な計画に基づいて対応していくこととしている。その他の施設については、維持管理にかかる経費の増加が認められるため、統合等を踏まえた対応を検討し、他の施設とのバランスを取りつつ対応していくこととしている。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、負債総額が前年度末から34百万円の増加となった。交差点周辺整備事業による借入額が大きかったことが要因であるが、類似団体と比べても資産に対する負債の割合は低い状態のため、今後も収支のバランスを踏まえて借入を行っていく。下水道事業会計、簡易水道事業会計等を加えた全体では、大きな変動ではないが、負債額が年々減少傾向にある。資産総額は、水道等インフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて多くなるが、負債総額も下水道事業の起債を行っていることから、多くなっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常行政コストが4,457百万円となり、前年度比239百万円の減少となった。これは令和2年度に新型コロナウイルス感染症給付金事業(1世帯10万円)の終了によることが主な要因であるが、令和3年度も同様の給付金支給事業(1世帯7万円)を実施したため令和元年度以前と比べ高い状況となっている。また物件費等の割合が毎年大きく、経常費用の約4割を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努めていきたい。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が多くなっている。また、保険事業の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用についても多くなっている状況である。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(4,395百万円)が純行政コスト(4,457百万円)を下回ったことから、本年度差額は△63百万円となった。これは前述のとおり、新型コロナウイルス感染症給付金事業を前年度に引き続き実施したことにより行政コストが増加したことが要因である。新型コロナウイルス感染症による景気回復が不透明な状況であるため、引き続き地方税の徴収業務に力を入れて、税収等の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が多くなっている。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、新型コロナウイルス感染症給付金事業が前年度と比べ減少し、税収等が回復傾向となったため、業務活動収支は令和元年度並に回復した。投資活動収支も新型コロナウイルス感染症給付金事業に伴う基金取崩額が減少したことにより、前年度と比較すると、22百万円の増加となった。財務活動収支は、地方債借入があったため増となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より多くなっている。投資活動収支では、下水道事業の流域下水道等に係る工事により公共施設等整備費支出が多くなっている。財政活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△186百万円となった。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額については、類似団体平均値を少し下回る結果となった。また有形固定資産減価償却率については類似団体平均値を上回ることとなった。施設の老朽化が進んでおり、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するために、平成27年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、引き続き施設保有量の適正化に努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

類似団体平均値と比較して、純資産比率は大きく上回り、将来世代負担は大きく下回る結果となった。これは基金残高が大きな要因である。今後も引き続き将来世代負担比率に注意しつ1つ、バランスの取れた起債に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を少し上回る状況が続いている。純行政コストの約4割を占める物件費等が、大きな要因と考えられるため、公共施設等の適正管理に努めることにより、さらなる経費の縮減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を大きく下回っている。引き続き公共施設の適正な管理に努めて、無理な起債を行わずに、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は類似団体平均値を大きく下回っている。物件費や繰出金等の業務支出を抑えつつ、税収等収入の増大に努めていく必要がある。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、新型コロナウイルス感染症による施設使用料等の減少により、昨年度に引き続き低い状況にある。しかし類似団体についても同様である中、平均値を下回っている状況であるため、今後とも物件費をはじめとした経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅱ－２】

松前町江差町ニセコ町鷹栖町東川町洞爺湖町弟子屈町北上市大館市五城目町八郎潟町米沢市天童市白河市南相馬市結城市常総市鹿嶋市神栖市鹿沼市館林市藤岡市安中市長野原町草津町行田市秩父市本庄市羽生市横瀬町皆野町長瀞町君津市神崎町睦沢町長柄町長南町大多喜町御宿町鋸南町大島町八丈町中井町山北町真鶴町三条市柏崎市新発田市村上市燕市湯沢町加賀市穴水町鯖江市越前市坂井市美浜町おおい町山中湖村茅野市塩尻市千曲市池田町白馬村関市中津川市羽島市美濃加茂市土岐市可児市島田市袋井市裾野市湖西市河津町南伊豆町松崎町西伊豆町碧南市蒲郡市犬山市常滑市江南市大府市知多市知立市豊明市愛西市みよし市あま市名張市大台町大紀町近江八幡市守山市栗東市甲賀市野洲市湖南市福知山市井手町能勢町田尻町三木市高砂市丹波市たつの市安堵町川西町三宅町高取町明日香村吉野町下市町美浜町日高町三朝町津和野町津山市玉野市総社市三原市安芸太田町大崎上島町下松市山陽小野田市和木町阿南市美波町海陽町つるぎ町琴平町四国中央市鬼北町越知町行橋市久山町小竹町添田町糸田町大任町伊万里市上峰町大町町江北町小国町嘉島町苓北町中津市佐伯市宇佐市日向市湧水町瀬戸内町龍郷町宜野座村