大島町

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簡易水道事業(法適用) 特定地域排水処理施設


収集されたデータの年度

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指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表(2017年度)

財政力

財政力指数の分析欄

歳入確保に努めるため、滞納整理実施計画に基づき徴収強化を実施しているところではあるが、長引く観光・産業の低迷等により、思うような成果が得られていないのが現状である。このため、財政基盤回復の兆しが見られず、類似団体の平均を下回っている。今後も観光産業の振興等はもとより、島内の景気基盤の底上げに努めるとともに、前期基本計画に基づき財源の確保を実施していく。

類似団体内順位:27/67

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

歳入では町民税の減少、歳出では教育・福祉施設等整備事業債償還による公債費の増加により値は悪化した。公債費はここ数年がピークと見られるが、歳出面では計画的な普通建設事業の精査選定による公債費の縮減、経常的なイベント事業等の見直し、歳入面では滞納者対策による地方税の増収を図ることにより、経常収支比率の悪化を防ぐよう努める。

類似団体内順位:27/67

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

当町は離島であるため、人口に関係なくあらゆる施設を独自で運用していかなくてはならない。このため数値は類似団体平均を大きく上回っている。

類似団体内順位:66/67

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

当町の給与体系は国基準を適用しているが、昇格などの基準設定は国と比べ低い数値となっている。前年度の類似団体との差が5.0%、今年度が4.9%となっており、要因は前述によるもののみとなる。※平成29年度数値については、前年度数値を引用している。

類似団体内順位:5/67

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

島内に8集落が点在しているため、保育園や出張所などの人員が必要となり、思うような人員削減ができない実情がある。また、消防救急業務や観光施設の運営にあたっても人員を必要としている。さらには産休、育休職員の割合が一時的に多くこれを補完するための若干の新規採用を実施しているのも要因の一つである。このため数値は類似団体平均と比較すると1.48倍となっている。しかし今後は事務の効率化を前提とした組織改正を実施していく。

類似団体内順位:64/67

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

前年度より数値の改善がみられたが、循環型社会形成推進事業(焼却施設・し尿汚泥再生処理センター建設)の実施により起債借入額が増大したため、今後は一時的に悪化するものと思われる。このため、地方債発行の低金利債への借り換えなども視野に入れ改善に努める。

類似団体内順位:54/67

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

地方債現在高等の将来負担額は増加したが、算入公債費等の額が増加したため数値は前回より下回った。今後は循環型社会形成推進事業(焼却施設・し尿汚泥再生処理センター建設)の影響で、一時的な悪化が予想される。また、類似団体内平均値より大幅に上回っている状況にあることから、今後も気を緩めることなく適正な投資的経費の水準を維持しつつ、地方債発行額を抑制、健全化に努める。

類似団体内順位:63/67

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2017年度)

人件費

人件費の分析欄

当町は離島であり集落も島内に点在しているため、出張所や保育園、観光施設の人員及び消防救急業務に従事する人員が必要となっており、類似団体と比較して職員数が多い傾向にある。ラスパイレス指数が示すとおり給与水準が低いものの、職員数が多いために経常収支比率に占める人件費の割合が高いものとなっている。

類似団体内順位:49/67

物件費

物件費の分析欄

類似団体内平均値を大幅に上回っているのは、循環型ごみ・し尿処理施設の稼動に伴い、施設管理費が増大したことが主な要因である。全体的な物件費は増加傾向にあるため、管理的経費における物件費の削減を進めていく方針である。

類似団体内順位:65/67

扶助費

扶助費の分析欄

障害者自立支援給付費は増加しており、また今後も増加していくことが見込まれるため、適正な事務に努めていく。

類似団体内順位:12/67

その他

その他の分析欄

類似団体平均より下回っているものの、国民健康保険事業会計への繰出金額は増加傾向にあり、予断を許さないため注視していかなくてはならない。

類似団体内順位:1/67

補助費等

補助費等の分析欄

類似団体平均より下回っているものの、補助金等について事業効果の検証を踏まえた上で見直しを徹底し、一層の削減に努めていく。

類似団体内順位:11/67

公債費

公債費の分析欄

循環型社会形成推進事業の実施により、公債費は増額傾向にあるため、前期基本計画に基づき、健全なる財政運営を実施していく。

類似団体内順位:60/67

公債費以外

公債費以外の分析欄

経常収支比率については類似団体平均と比較するとおおむね同等もしくは良好な結果となっている。このため、公債費以外においても平均値より良い結果となった。当町の財政構造にある程度の弾力性があったとしても、健全化数値上非常に厳しい状況にあることは依然変わりはないため、今後も前期基本計画に基づき、改善に努める。

類似団体内順位:10/67

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2017年度)

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

・総務費、民生費、衛生費、商工費、土木費、災害復旧費で平成25年台風26号災害からの復旧復興事業の影響が見られる。今後は減少していく見込みである。・労働費が住民一人当たり8,932円となっており、類似団体平均に比べ高止まりしているのは、町の事業にシルバー人材センターを積極的に活用していることが主な要因である。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2017年度)

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費(うち新規整備)

公債費

繰出金

普通建設事業費(うち更新整備)

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

・普通建設事業費が住民一人当たり339,318円となっており、類似団体、東京都、全国の平均と比較しても突出して高い状況である。これは平成25年台風26号災害からの復興事業が主な要因である。復興事業についてはしばらくは高止まることが見込まれるが、その他の更新整備等は公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指すこととしている。・物件費、積立金についても平成25年台風26号災害からの復旧事業の影響が見られるが、平成29年度以降は例年並みに収束する予定である。

実質収支比率等に係る経年分析(2017年度)

分析欄

財政調整基金については、平成25年の土砂災害以降は積み増し出来ていない。しかし、他基金を含めて将来的には標準財政規模相当額の現在高とすることを目標とする。実質収支における比率については、一般的には3~5%が適正とされているが、財政調整基金の取り崩しを極力避けた影響で、数値が小さくなった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2017年度)

分析欄

国民健康保険事業勘定については、平成元年度から平成20年度まで累積赤字を抱えていたが、これは隠れ借金と同様であることから、将来の財政破たんを回避するため平成21年度に解消した。以後単年度赤字については、当年度中に一般会計からの繰り入れにより解消している。保険料率は平成28年度に改定を実施した。水道事業においては多額の累積欠損金を抱えており、これを解消するため、平成28年度に約20%の値上げを実施した。

実質公債費比率(分子)の構造(2017年度)

分析欄

平成25年度に完成した焼却施設及びし尿汚泥再生処理施設の建設に伴い、平成28年度以降元利償還金の額が増加し、実質公債費比率の悪化が予想される。この状況を一過性のものにするため、その後の起債額抑制を図り、健全な財政運営に努める。

分析欄:減債基金

将来負担比率(分子)の構造(2017年度)

分析欄

将来負担比率については東京都内及び全国類似団体と比較しても非常に高い状況にある。このため、平成25年度完成の焼却施設・し尿汚泥再生処理施設建設後は、一時的に住民サービスが低下したとしてもハード事業の適正化を主軸とした健全な財政運営を実施し、分子の主要因である起債借入の抑制および分子差引き要因である充当可能基金の現在高の増額に努めていく。

基金残高に係る経年分析(2017年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)基金全体では、4億3百万円の増額であった。これは東京都からの災害復興特別交付金の10億円を積立したものが主で、この他には財政調整基金を3百万円の積立、マテリアルリサイクル整備事業の国庫補助金を9百万円積み立てた。(今後の方針)今後あと数年が予算規模のピークと見られるため、それ以降は財政調整基金、減債基金の積極的な積立てを行い、他基金を含めて将来的には標準財政規模相当額の現在高とすることを目標とする。

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)前年度と比較し、若干の増加が見られた。これは年度中に3百万円の新規積立を行なったことによるものである。(今後の方針)平成25年土砂災害の影響による予算規模のピークをあと数年で超えるため積極的な基金の積立を行なっていく。

減債基金

減債基金

(増減理由)新規積立は行なえず、30百万円の取り崩しを行なった。これは事業量の増によるものである。(今後の方針)平成25年土砂災害の影響による予算規模のピークをあと数年で超えるため積極的な基金の積立を行なっていく。

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)災害対策基金、噴火災害対策基金:防災対策・災害対応公共施設整備基金:公共施設等の整備少子高齢化福祉対策基金:子育て・少子化対策・高齢化対策教育基金、つつじ小学校基金:教育振興図書館基金:文化振興災害復興特別交付金積立基金、土砂災害復興基金:災害対応(増減理由)災害復興特別交付金・土砂災害復興基金・公共施設整備基金・災害対策基金を合計3億6千万円取り崩したが、災害復興特別交付金積立基金を8億、公共施設整備基金に9百万円を積み立てた。(今後の方針)平成32年度までは、土砂災害による復興事業の継続により、災害復興特別交付金積立基金の取り崩しを行なう。また、財源が指定寄附金である土砂災害復興基金と一般財源の災害対策基金は今後も継続して取り崩しを行い、事業に充当していく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2016年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

類似団体内順位:'NULL'

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体内順位:'NULL'

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率ともに前年度と比較し改善傾向である。将来負担比率については、地方債残高及び公営企業債の繰入額は増となったが、交付税や基金の充当可能財源も伸びているため前年度と比べ減少した。実質公債費比率は元利償還額が減少し、標準収入額が増額となったことによるものである。

施設類型別ストック情報分析表①(2016年度)

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

施設類型別ストック情報分析表②(2016年度)

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

財務書類に関する情報①(2016年度)

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計の資産の部について、有形固定資産が大部分を占める。有形固定資産の内訳のうち、事業用資産の建物が減価償却を含め36.6%を占め、小学校費・清掃費(ごみ・し尿)の比率が高い。インフラ資産の工作物が減価償却を含め40.1%を占め、住宅費・道路橋梁費の比率が高い。他では物品が有形固定資産の1.6%で、事業用資産その他、基金は財調・減債基金の比率が高くなった。負債の部については、地方債の割合が90%以上を占め、そのうち臨時財政対策債と衛生施設債が50%を占める。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計において、経常費用は7,332百万円となり、これは維持補修費を含む物件費等であり、純行政コストの約54%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減を目指す。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計においては、純行政コストの△6,871百万円を財源が661百万円上回り、前年度末純資産残高を加え本年度末純資産残高は33,752百万円となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計においては、業務支出を業務収入が上回っており、これは災害があったことによる国県等補助金収入や特別会計への繰出し金が多くを占め、業務活動収支は330百万円となった。投資活動収支は公共施設等整備費支出が多く△1,317百万円となり、投資活動収支は地方債の発行収入が償還を709百万円上回った。

財務書類に関する情報②(2016年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

②歳入額対資産比率(年)

③有形固定資産減価償却率(%)

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均値を大きく上回っているが、これは住民一人に対する施設数が他団体よりも多いためと考えられる。

④純資産比率(%)

⑤将来世代負担比率(%)

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を上回っていることから本年度末純資産残高は微増となっている。今後は施設統合や人件費の削減などにより、行政コストの減を目指す。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均上回っている。行政コストのうち6割を占める物件費が類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。直営で運営している施設について、指定管理者制度を導入するとともに人件費においても削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

⑧基礎的財政収支(百万円)

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく上回ってるが、大部分は地方債であるが今後は財政状況を鑑みて繰り上げ償還を検討していく。

⑨受益者負担比率(%)

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均と同程度であるが、中でも経常費用のうち維持補修費等の物件費の比率が高いことから老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行なうことにより、経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅱ-2】

江差町 洞爺湖町 弟子屈町 宮古市 北上市 気仙沼市 大郷町 大館市 小坂町 五城目町 八郎潟町 米沢市 白河市 南相馬市 鹿嶋市 鹿沼市 館林市 渋川市 藤岡市 安中市 みどり市 長野原町 草津町 行田市 秩父市 東松山市 羽生市 幸手市 横瀬町 長瀞町 君津市 袖ケ浦市 睦沢町 長柄町 長南町 大多喜町 御宿町 鋸南町 羽村市 奥多摩町 大島町 八丈町 綾瀬市 真鶴町 三条市 柏崎市 新発田市 燕市 五泉市 湯沢町 南砺市 加賀市 穴水町 鯖江市 越前市 坂井市 美浜町 おおい町 山中湖村 岡谷市 諏訪市 茅野市 塩尻市 千曲市 池田町 白馬村 関市 中津川市 羽島市 恵那市 美濃加茂市 土岐市 可児市 瑞穂市 島田市 袋井市 裾野市 湖西市 河津町 南伊豆町 松崎町 西伊豆町 津島市 碧南市 蒲郡市 犬山市 常滑市 江南市 大府市 知多市 知立市 豊明市 清須市 北名古屋市 みよし市 あま市 名張市 亀山市 伊賀市 大台町 近江八幡市 守山市 栗東市 甲賀市 湖南市 高島市 柏原市 田尻町 千早赤阪村 三木市 高砂市 丹波市 たつの市 安堵町 川西町 三宅町 高取町 明日香村 吉野町 下市町 海南市 美浜町 日高町 三朝町 津和野町 玉野市 笠岡市 奈義町 三原市 安芸太田町 下松市 光市 山陽小野田市 美波町 つるぎ町 坂出市 さぬき市 琴平町 四国中央市 越知町 日高村 直方市 行橋市 久山町 小竹町 添田町 糸田町 大任町 伊万里市 上峰町 大町町 江北町 小国町 嘉島町 苓北町 日向市 薩摩川内市 瀬戸内町 龍郷町 宜野座村