真鶴町

財政力指数の分析欄

財政力指数は平成２５年度は０．５２、平成２６年度は０．５１、平成２７年度は０．５０、平成２８年度は０．５０、平成２９年度は０．４９と減少傾向にある。平成２９年度の類似団体平均より０．１２ポイント上回っており、ここ数年についても０．１ポイント程度上回っている。しかし、毎年低下している要因は人口の減少や高齢化に伴う地方税の減少が大きい。生産年齢人口を増加させるための移住定住事業の促進や徴収強化の推進により地方税を確保し、また、定員管理・給与の適正化、事務の見直し等による歳出削減を図り財政の健全化に努めていく。

経常収支比率の分析欄

平成２７年度には８３．９％であったが、平成２９年度には９０．９％と増加している。要因としては財産収入及び地方税の減少による。また、人件費、補助費が増加したことにより経常収支比率は類似団体平均を上回っている。公債費は一時的に減少しているが、湯河原町・真鶴町衛生組合が実施した大規模改修事業の償還や老朽化している施設の維持管理経費の増加が見込まれるため、経常経費を削減するためには、物件費・補助費等の抑制に努めていくことが必要となる。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を８８，８６８円下回っている。人件費では、ごみ処理業務を一部事務組合に、消防事務を湯河原町に委託していることや、地域手当を廃止していることが主な要因と思われる。物件費では、事業の内容の見直しによる委託費の削減、需用費、役務費で歳出の抑制に努めている。

ラスパイレス指数の分析欄

国家公務員給与削減に伴うラスパイレス指数算出基準数値の変更がなされても下回っている。また、類似団体平均と比較しても下回っている。５年間の変動については職員構成の変動により増加している。なお、平成２９年度数値については前年度数値を引用している。人件費の抑制は財政構造の弾力性を高めるために必要ではあるが、今後も職員給与の適正化に努めていくなかで、過度な抑制は職員の士気の低下につながるため、注意しながら進めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

過去５年間微増で推移している。類似団体平均は下回っているものの、全国平均や県平均と比較すると上回っている。町の人口が予想以上に減少していることが主な原因であると思われる。退職者補充の抑制、電算化の推進、事業の見直しを今後も続けていくとともに、職員教育の充実を図り、職員の資質・能力の向上に努め、適正な定員管理を実施する。

実質公債費比率の分析欄

平成２８年度に比べ０．２ポイント上回った主な原因は平成２５年度に一部事務組合が起債した処分場撤去費用の地方債負担金が利子から元利になったことに伴い増加したもの。平成２９年度に類似団体平均を０．１ポイント下回っているが前年度に比べ増加しているため、今後も普通建設事業の適切な取捨選択により公債費の負担が増加しないよう努めていく。

将来負担比率の分析欄

類似団体平均値よりも大幅に高い数値で推移している。平成１９年３月に供用を開始した下水道事業への負担やごみ処理を委託している湯河原町・真鶴町衛生組合での事業への負担、それに対応できる充当可能財源である基金が潤沢でないことが主な要因であると思われる。今後は、老朽施設の改修事業などの負担が見込まれることが予想されるため、事務改善による人件費の削減、事業については取捨選択を的確にすることで、充当財源を確保し財政の健全化に努めていく。

人件費の分析欄

人口１人当たりの決算額については、類似団体平均と比較すると下回っている。これは、人口一人当たり職員数も類似団体と比べ少なく、ラスパイレス指数も低いことが主な要因である。人件費の経常収支比率が類似団体に比べ大きい要因は経常一般財源が類似団体に比べ少ないことと思われる。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は類似団体平均と比べても低い状態で推移している。これは委託業務が類似団体に比べ少ないことによるもの。要因としては道路補修や草刈などをはじめ直営でおこなっていることが考えられる。

扶助費の分析欄

扶助費の経常収支比率は類似団体平均に比べても低い状態で推移している。他会計に繰出しているものも含めれば、高齢化の影響で扶助費全体では増加していく傾向にある。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は類似団体平均を平成２４年度から上回っている。平成２９年度においてその他に係る経常収支比率が増加したのは、分母となる経常一般財源等（特に財産収入）が減少したことによるもの。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は類似団体平均と比べても若干高い状態で推移している。補助費等全体としては、制度によるものが多いが、抑制できる補助費等を抑制し割合を下げていく必要がある。

公債費の分析欄

公債費分の経常収支比率は類似団体平均と比較すると４．５ポイント下回っているが、これは大規模な建設事業を抑制していることが要因であると思われる。今後は臨時財政対策債、退職手当債の償還開始や普通建設事業の起債が多くなり、実質公債費比率も上昇が見込まれていることから、今後も事業の取捨選択を的確に実施し、財政の健全化に努める必要がある。

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率は類似団体平均を上回っている。財政規模が小さい町であるため、平均値で比較すると、扶助費及び物件費が類似団体平均を下回っていても、補助費等や他会計への繰出金が類似団体平均を上回っているために平均では上回ってしまうこととなる要因であると思われる。補助費等は抑制を図ることができるが繰出金は増加する傾向にあるため、今後も平均は上回ることが予想される。

基金全体

（増減理由）地方交付税及び財産収入の増額に伴い変動（今後の方針）財政調整基金の残高は災害への備え等のため、減災基金は今後の償還の増額に備え、また、真鶴町過疎地域自立促進特別事業基金、真鶴半島亀ヶ崎地域整備基金、真鶴町岩漁港整備基金等の特目基金についても順次積み立てていく予定である。

財政調整基金

（増減理由）地方交付税及び財産収入の増額に伴い変動（今後の方針）財政調整基金の残高は災害への備え等のため、過去の実績等を踏まえ１０億円程度を目途に積み立てることとしている。

減債基金

（増減理由）ここ数年変動していない。（今後の方針）地方債の償還が増加していくため、今後は決算余剰金を今後の償還を踏まえて積立を考えていきたい。

その他特定目的基金

（基金の使途）・真鶴町過疎地域自立促進特別事業基金：真鶴町が過疎地域から自立できるよう過疎地域自立促進特別措置法に規定する過疎地域自立促進特別事業の推進・真鶴半島亀ヶ崎地域整備基金：真鶴半島の一部地域の整備事業を推進・真鶴町岩漁港整備基金：岩漁港の整備の推進（増減理由）・真鶴町過疎地域自立促進特別事業基金：平成２９年４月１日に過疎の指定を受け策定した、真鶴町過疎地域自立促進計画の推進のため２０百万円を積み立てたことによる・真鶴町ふるさと応援基金：寄附金額は横ばいだったが、基金を繰り入れて行う予定の事業が一部減少したことに伴い基金繰入金が減少したため残高が増加したため。（今後の方針）・真鶴町過疎地域自立促進特別事業基金：真鶴町過疎地域自立促進計画の推進のため１億円を目標に積み立てを行う

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体平均をやや下回っているが、昭和５０年前後に整備した公共施設の多くは老朽化が進行していることから、大規模修繕や更新の時期を迎えつつある。平成２８年度に策定した「公共施設等総合管理計画」及び、今後策定予定の「個別施設計画」により施設等の更新・維持保全を図りつつ、複合・集約化に取り組む。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率は類似団体平均をやや下回るものの、将来負担比率は類似団体平均に比べかなり高い水準にあり、公共施設の老朽化が進んでいることから、将来負担比率は今後も高い水準での推移が見込まれる。「公共施設等総合管理計画」及び、今後策定予定の「個別施設計画」により施設等の更新・維持保全と複合・集約化を適切に進め、将来負担の抑制を目指すとともに健全な財政運営に努める。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率については類似団体平均値よりもかなり高い数値で推移している。平成19年３月に供用を開始した下水道事業への負担やごみ処理を委託している湯河原町・真鶴町衛生組合での事業への負担、それに対応できる充当可能財源である基金が潤沢でないことが主な要因であると思われる。実質公債費率については類似団体平均を上回っていたが、平成28年度から下回った要因としては、大きな建設事業債の償還終了であると思われる。今後は、町防災行政無線の更新事業、老朽施設の大規模改修事業などの負担が見込まれるため、事務改善による人件費の削減、事業については取捨選択を的確にすることで、充当財源を確保し、財政の健全化に努めていく。