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地方公営企業の一覧

特定環境保全公共下水道 特定地域排水処理施設 公共下水道 簡易水道事業（法適用） 農業集落排水施設 漁業集落排水施設

収集されたデータの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346,000人48,000人50,000人52,000人54,000人56,000人58,000人60,000人62,000人64,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

10.0%25.4%64.7%0200040006000800010000120001400016000第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

市民税の減等を主因として基準財政収入額が－１５百万円の減となったものの、社会福祉費等の減を主因として基準財政需要額が－１９８百万円の減となったことから、単年度では指数は改善した。ただし、３年度平均では前年度同となり、また依然として類似団体平均を大きく下回っている。人口減少とともに高齢化率も上昇（令和元年１０月１日現在：３７．１％）しており、定住促進や産業基盤の強化など取り組むべき課題は多い状況の中、市の総合計画を着実に実施し活力あるまちづくりを展開しつつ、行政の効率化を進めることで財政の健全化を図る。

類似団体内順位：92/93
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.30.350.40.450.50.550.60.650.70.75当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

分子である経常経費充当一般財源については、公債費の減を主因とし、全体で－５４百万円の減となった。分母である臨時財政対策債を含む経常一般財源総額については、普通交付税及び地方消費税交付金の減の影響が大きく、全体で－２５７百万円の減となった。分子、分母ともに減となったが、分母の減の影響が大きかったことから、＋１．０％となった。全国平均及び岩手県平均を下回っているものの、類似団体平均を上回ったことから、義務的経費の削減に努め、比率の抑制を図る。

類似団体内順位：44/93
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202382％84％86％88％90％92％94％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費については、議員報酬の減及び東日本大震災からの復興の進捗に伴う人件費の減を主因とし、対前年度比－２７百万円（－０．５％）の減、物件費については、平成２８年台風１０号災害にかかる災害廃棄物処理事業の減を主因として、対前年度比－１６５百万円（－３．２％）の減となり、人口１人当たりの決算額も対前年度比で－５０５円（－０．３％）の減となったが、依然として類似団体平均を大きく上回っている。公共施設の適正な配置や更新等により物件費の抑制を図るとともに、指定管理制度を含めた民間委託を進めることで人件費の抑制を図る。

類似団体内順位：91/93
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

近年、ラスパイレス指数については類似団体平均を常に下回った状態で推移しており、将来的にも同様に推移するものと予想される。今後も国の動向等を踏まえながら、引き続き適正な給与水準となるように努める。

類似団体内順位：4/93
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202392949698100102104106当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

給食センター、ゴミ収集の民間委託の推進等は行っているものの、２度の合併により市の面積が広大となったことに合わせ、保有する公共施設の数量も類似団体を大きく上回っていることから、人口千人当たり職員数も類似団体平均を上回っている状況である。今後は東日本大震災や台風災害に係る復旧復興事業の進捗状況を勘案しながら、より適切な定員管理に努める。

類似団体内順位：87/93
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236.5人7人7.5人8人8.5人9人9.5人10人10.5人11人11.5人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

公債費の減に伴い、対前年度比で－１．０ポイントの減となったものの、依然として類似団体を上回っている状況である。なお、中心市街地拠点施設整備事業の完了や平成２８年台風１０号災害に係る災害復旧事業の進捗による地方債発行額の減少が見込まれる一方で、今後はそれらの償還開始や令和元年台風１９号災害に係る多額の災害復旧事業債の発行を予定している。今後も効率的な償還に努めるとともに、普通建設事業については慎重に事業を選択するとともに、国県補助金等、地方債以外の財源確保に努め、公債費負担の適正化を図る。

類似団体内順位：71/93
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235％6％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

中心市街地拠点施設整備事業に伴う合併特例債の発行、平成２８年台風１０号災害に係る災害復旧事業に伴う災害復旧事業債の発行により、地方債現在高が対前年度比＋２，９８３百万円と大きく増となった一方で、基準財政需要額算入見込額の増（対前年度比＋２，１５１百万円）、企業債残高の減等に伴う「公営企業債等繰入見込額」の減（対前年度比－５５６百万円）等により対前年度－８．３ポイントの減となった。依然として類似団体平均を下回っている状況ではあるが、今後令和元年台風１９号災害に係る多額の災害復旧事業債の発行が見込まれることから、通常事業における点検評価や見直し等により財政の健全化を図るとともに、普通建設事業における国県補助金等、地方債以外の財源確保に努めることにより、将来負担の適正化を図る。

類似団体内順位：42/93
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％20％40％60％80％100％120％140％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

人件費全体、人件費のうち職員給ともに対前年度比で減額となったものの、充当一般財源は増額となり、分母である経常一般財源は減額となった。経常一般財源の減額率が大きかったことから、人件費に係る経常収支比率は対前年度比で＋０．７ポイントの増となり、類似団体平均よりも依然として高い比率となっている。今後も復旧復興事業の進捗状況を勘案しながら、事業量の見直しや業務委託を進め、人件費の削減に努める。

類似団体内順位：70/93
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322.5％23％23.5％24％24.5％25％25.5％26％26.5％27％27.5％28％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

平成２８年台風１０号災害にかかる災害廃棄物処理事業の減をはじめ、物件費全体では減額となったものの、庁舎移転に伴う庁舎管理業務委託料の増など経常経費は増額となっており、充当一般財源は増額となった。分母である経常一般財源は減額となり、物件費に係る経常収支比率は対前年度比＋０．５ポイントの増となった。類似団体平均よりも依然として高い比率となっている。

類似団体内順位：61/93
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％12％13％14％15％16％17％18％19％20％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費については、児童手当や児童扶養手当が減となった一方で、認定こども園等への保育費等給付費が増となったことから、事業費及び経常一般財源は増額となった。経常収支比率も対前年度比＋０．７ポイントの増となったが、昨年度に引き続き類似団体平均を下回っている状況である。老人ホーム入所措置費や障害者給付費等は増加傾向となっており、今後更に比率が上昇する可能性もある。実施事業の見直しや適正な給付に努め、義務的経費の削減に努める。

類似団体内順位：8/93
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235％6％7％8％9％10％11％12％13％14％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

対前年度比で＋０．５ポイントの増となったが、昨年度に引き続き類似団体平均を下回っている状況である。各特別会計の繰出金については、漁業集落排水事業は企業債の減に伴い減少傾向、農業集落排水事業についても平成３０年度は補修費の増等により一時的に増となったものの減少傾向にある。魚市場事業や浄化槽事業については、今後企業債の償還が増となる見込みであり、増加が予想される。また、国民健康保険事業や介護保険事業についても高齢化比率の上昇とともに増加も見込まれるところである。各事業にかかる受益者負担の適正化をはじめとした財政運営の健全化を進め、普通会計の負担適正化を図る。

類似団体内順位：34/93
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

下水道事業会計への繰出金の減額をはじめ、補助費全体でも対前年度比で減額となり、充当一般財源も減額となった。経常一般財源の減額率以上に充当一般財源の減少率が大きかったことから、補助費に係る経常収支比率は対前年度比－０．８ポイントの減となった。類似団体平均を下回ったものの、今後も負担金、補助金等の見直しを進め、負担の適正化を図る。

類似団体内順位：39/93
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

地方道路等整備及び公共事業等に係る地方債償還額が減となったことにより、公債費に係る経常収支比率も対前年度比－０．６ポイントの減となったものの、依然として類似団体平均を上回っている状況である。普通建設事業については慎重に事業を選択するとともに、国県補助金等、地方債以外の財源確保に努め、公債費負担の適正化を図る。

類似団体内順位：72/93
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314％15％16％17％18％19％20％21％22％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

分母となる経常一般財源の減額、人件費、扶助費充当経常一般財源の増額等を主因として対前年度比で＋１．６ポイントの増となったものの、昨年度に引き続き類似団体平均を下回っている状況である。普通交付税については合併算定替の終了等に伴い今後も減少が見込まれる中、事務事業の見直しなどの行政改革を推進し経常経費の削減に努めるとともに、受益者負担の適正化等による自主財源の確保に努める。

類似団体内順位：30/93
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円3,200円3,400円3,600円3,800円4,000円4,200円4,400円4,600円4,800円5,000円5,200円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50円100円150円200円250円300円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100,000円200,000円300,000円400,000円500,000円600,000円700,000円800,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2円4円6円8円10円12円14円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-20,000円0円20,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

総務費については、中心市街地拠点施設整備事業の増等の一方で、復旧復興事業の進捗による東日本大震災復興交付金積立金の減等により事業費が対前年度比－１６．６％となったことに伴い、住民一人当たりコストも対前年度比－３５，９９４円の減となったが、類似団体平均よりも高い数値となっている。商工費については、産業振興基金積立金や魚市場事業特別会計繰出金が増となった一方で、平成２８年台風１０号に係る復旧支援補助の終了等により普通建設事業費が大きく減となったこと等に伴い、事業費が対前年度比－１．１％の減となった。しかしながら、人口が－２．２％となったことから、対前年度比＋３２４円の増となり、類似団体平均よりも高い数値となっている。消防費については、住民一人当たりコストが類似団体平均に比べ高止まりしており、平成３０年度は避難路整備事業の進捗等により事業費が対前年度比－１．３％の減となったものの、人口が－２．２％となったことから、対前年度比＋３１６円の増となった。その他、東日本大震災からの復旧・復興事業の進捗に伴い全体として住民一人当たりコストは縮小している。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-20,000円0円20,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円6,500円7,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100,000円200,000円300,000円400,000円500,000円600,000円700,000円800,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2円4円6円8円10円12円14円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

義務的経費については、人件費は決算額が減額となったものの減少率が人口の減少率を下回ったことからから住民一人当たりのコストは増額となった。扶助費は決算額と住民一人当たりのコストのいずれも増額となった。公債費は決算額と住民一人当たりのコストのいずれも減額となった。いずれの経費も類似団体平均よりも高い数値となっている。普通建設事業費、災害復旧費については、東日本大震災からの復旧・復興事業の進捗に伴い対前年度比で減額となっており、住民一人当たりのコストも同様に減額となったが、依然として類似団体平均よりも高い数値となっている。維持補修費については類似団体平均を下回っているが、施設の老朽化が進んでおり、当該平均額との差が縮小している。２度の合併により市の面積が広大となったことに合わせ、保有する公共施設の数量も類似団体を大きく上回っており、今後も物件費や維持補修費は増加が見込まれる状況である。公共施設等総合管理計画に基づき、施設等の更新・統廃合・長寿命化等を計画的に実施し財政負担を軽減・平準化するとともに、公共施設等の最適な配置を実現することで、事業費の圧縮を図る。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-20％-10％0％10％20％30％40％50％60％70％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金の現在高については、東日本大震災以後、震災復興特別交付税の交付等を主因とし増加傾向となっていたが、子ども・子育て幸せ基金の創設（積立額２００百万円）や産業振興基金への２００百万円の積立等を主因とし対前年度比－６７１百万円の減となった。今後は、復旧復興事業の額確定等による精算により震災復興特別交付税の減少傾向が見込まれるものの、適正規模は確保できる見込みである。実質単年度収支については、実質収支が対前年度比＋１８８百万円の増となったものの、基金の取崩額が繰入額を６７１百万円上回ったことから、マイナスとなっている。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％5％10％15％20％25％30％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計介護保険サービス事業介護保険事業公共下水道事業国民健康保険事業国民健康保険診療施設事業墓地事業後期高齢者医療事業水道事業漁業集落排水事業特定地域生活排水処理事業特定環境保全公共下水道事業老人保健事業

分析欄

普通会計においては実質収支額が対前年度比＋１８８百万円の増となったが、公共下水道事業が対前年度比－１８４百万円、介護保険事業が対前年度比－２０２百万円の減となった。今後も適正な財政運営を行い、黒字状態の維持に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

地方債の元利償還金は対前年度比－１３８百万円の減となったものの、中心市街地拠点施設整備事業や平成２８年台風１０号災害に係る災害復旧事業に係る地方債の発行により地方債現在高は増加しており、今後は償還額も増加が見込まれる。公営企業債の元利償還金に対する繰入金の額は、公共下水道事業会計で実施した建設事業費の減により対前年度比－１６５百万円の減となったものの、浄化槽事業特別会計や魚市場事業特別会計で実施する建設事業に対する繰出金の額は増加傾向にある。全体として実質公債費比率の分子は減少しているものの、今後の増加の見込もあることから、普通建設事業については慎重に事業を選択するとともに、国県補助金等、地方債以外の財源確保に努め、公債費負担の適正化を図る。

分析欄：減債基金

満期一括償還方式の地方債の借り入れがなく、今後も予定していない。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

地方債の現在高については、中心市街地拠点施設整備事業や平成２８年台風１０号災害に係る災害復旧事業による地方債の発行により対前年度比＋２，９８３百万円の増と大きく増加している。退職手当負担見込額については、人件費の減と並行し、減少傾向が続いている。充当可能基金については東日本大震災以後大きく増加したが、復旧・復興事業の進捗に伴い減少が見込まれる。将来負担比率の分子は増加傾向が続いていたが、平成３０年度は将来負担額以上に充当可能財源等の増加率が大きかったことから減少に転じた。今後、普通建設事業については慎重に事業を選択するとともに、国県補助金等、地方債以外の財源確保に努め、将来負担の抑制に努める。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）東日本大震災からの復旧・復興事業の進捗に伴い「東日本大震災復興交付金基金」から１，０９５百万円、「東日本大震災復興基金」から４，８７６百万円の取崩しを行った一方、「産業振興基金」に２００百万円、新たに設置した「子ども・子育て幸せ基金」に２００百万円の積立てを行い、基金全体としては対前年度比－４，７３１百万円の減となった。（今後の方針）財政調整基金や減債基金の適正規模を維持確保するとともに、特定目的のための基金については事業目的の実現のため適切に活用を図っていく。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）子ども・子育て幸せ基金の創設により２００百万円を積み立てたこと、産業振興基金に２００百万円を積み立てたこと等により、対前年度比－６７２百万円の減となった。（今後の方針）引き続き、健全な財政運営を実施し、適正規模の維持確保に努める。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）家賃低廉化事業及び特別家賃低減事業経費相当分の１，２９４百万円の積立てを行ったことにより、対前年度比＋１，１８６百万円の増となった。（今後の方針）令和５年度から償還のピークを迎える予定であり、引き続き計画的に積立てを行う予定である。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）「東日本大震災復興交付金基金」…東日本大震災からの復旧・復興事業へ充当「東日本大震災復興基金」…東日本大震災からの復旧・復興事業へ充当「公共施設等総合管理基金」…公共施設等の更新・長寿命化・維持管理費用へ充当（増減理由）東日本大震災からの復旧・復興事業の進捗に伴い「東日本大震災復興交付金基金」から１，０９５百万円、「東日本大震災復興基金」から４，８７６百万円の取崩しを行ったことから、対前年度比－５，２４５百万円の減となった。（今後の方針）「東日本大震災復興交付金基金」をはじめとして東日本大震災からの復旧・復興事業へ充てるために設置した基金については、復興後のまちづくりを進めるため今後も積極的に活用を図っていく。「公共施設等総合管理基金」については、公共施設等総合管理計画に基づき施設の適正配置や長寿命化を進めるため、計画的な取崩しや継続的な積立を行っていく予定である。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は、前年度から０．６％減少したものの、類似団体平均、全国平均、県平均より高い数値となっている。復旧・復興事業により施設整備が進んでいる一方で、学校施設や保育所等は建設時から年数も経過しており老朽化が進んでいる状況である。今後は人口減少を踏まえた公共施設の統廃合や設備改修等について、公共施設等総合管理計画に基づいた計画的な実施に努める。

類似団体内順位：49/82
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％55％56％57％58％59％60％61％62％63％64％65％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は７４９．１％となり、類似団体平均を上回る状況となっている。将来負担額については職員数の減により退職手当負担見込額が減少しているものの、中心市街地拠点施設整備事業等に伴う地方債の増により全体として増となっていることが要因であり、今後は地方債の適正な発行により将来負担の抑制に努める。

類似団体内順位：67/93
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023450％500％550％600％650％700％750％800％850％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率については、中心市街地拠点施設整備事業等により地方債現在高が増加したものの、地方債現在高等に係る基準財政需要額歳入額が増加したことを主因として、8.3％減少した。また、有形固定資産減価償却率は増加傾向にあったが、施設整備の進捗等により、0.6％減少した。比率改善のため、公共施設等総合管理計画に基づいた施設の統廃合や設備改修を進めるとともに、将来負担比率も健全な状態を維持する必要があるため、地方債の適正な発行にも重点を置きつつ計画的な事業実施に努める。

56.4％57.1％58.1％59.1％59.6％60％60.6％12％14％16％18％20％22％24％26％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

昨年度と比較して将来負担比率、実質公債費比率ともに減少している。実質公債比率の減少は、合併特例債の償還終了等により元利償還金が減少したことによるものであるが、依然、類似団体平均と比較すると高い比率で推移していることから、今後も効率的な償還に努めるとともに、国県補助金等、地方債以外の財源確保に努め、公債費負担の適正化を図る。

8.2％8.3％8.8％9.1％9.7％10.7％11.4％11.7％12％14％16％18％20％22％24％26％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％53％54％55％56％57％58％59％60％61％62％63％64％65％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325％30％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356％57％58％59％60％61％62％63％64％65％66％67％68％69％当該団体値類似団体内平均値

児童館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

資産全体の比率に平行して、施設累計別にみても全体的に類似団体平均を上回っている状況である。経年比較においても、復興関連事業で整備が進められている道路や橋りょう、公営住宅等は横ばい傾向であるものの、保育所や学校施設、公民館等は比率が上昇しており、老朽化が進んでいる状況となっている。２度の市町村合併により公共施設の数が類似団体より多いことが大きな要因となっていることから、今後は人口減少を踏まえた公共施設の統廃合や設備改修等について、公共施設等総合管理計画に基づいた計画的な実施に努める。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335％40％45％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344％46％48％50％52％54％56％58％60％62％64％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310％20％30％40％50％60％70％80％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

資産全体の比率に平行して、施設累計別にみても全体的に類似団体平均を上回っている状況である。経年比較においても、全体的に比率が高い傾向にあるが、庁舎については、中心市街地拠点施設（庁舎等複合施設）が完成したことで、６８．９％の減となり、資産全体の比率が減となった主要因となっている。しかし、２度の市町村合併により公共施設の数が類似団体より多いことを主因として類似団体平均を上回っている状況であることから、今後は人口減少を踏まえた公共施設の統廃合や設備改修等について、公共施設等総合管理計画に基づいた計画的な実施に努める。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

201620172018201920202021220,000百万円230,000百万円240,000百万円250,000百万円260,000百万円270,000百万円280,000百万円290,000百万円300,000百万円310,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202140,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等の「資産総額」は226,510百万円となり、前年度比で+3,748百万円(+1.7%)の増となった。「事業用資産」については、中心市街地拠点施設整備事業の完了により「建物」が前年度比で+10,361百万円(+9.6%)と大きく増となったことなどにより、前年度比で+10,497百万円(+11.8%)の増となった。「インフラ資産」については、復興関連の道路整備事業の進捗により取得価格自体は増となったものの、施設の減価償却が進んだことにより減価償却累計額控除後の残高は前年度比で▲901百万円(▲0.9%)の減となった。「投資その他の資産」については、復旧・復興事業の進捗に伴い、震災復興関連事業に充てるための基金を取り崩したことにより、その他基金が前年度比で▲5,245百万円(▲29.1%)と大きく減となった。一般会計等の「負債総額」は47,829百万円となり、前年度比で+2,540百万円(+5.6%)の増となった。「地方債(固定負債)」については、中心市街地拠点施設整備事業に係る合併特例債の発行や平成28年台風10号に係る災害復旧事業債の発行等により、前年度比+3,057百万円(+8.4%)と大きく増となった。

純経常行政コスト

20162017201820192020202130,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202135,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等の「経常費用」は32,620百万円、「経常収益」は1,353百万円となり、「純経常行政コスト」は31,267百万円となった。「経常費用」の内訳は、物件費や維持補修費等の「物件費等」が13,489百万円(41.4%)と最も大きく、次いで補助金や社会保障給付等の「移転費用」が12,772百万円(39.2%)、職員給与費等の「人件費等」が4,775百万円(14.6%)、市債償還利息等の「その他の業務費用」が1,585百万円(4.9%)となった。職員数が減少傾向である一方で、社会保障給付費や施設の維持補修費、減価償却費は増加傾向であり、今後もこの傾向は続くことが予想される。施設の適正配置等による維持補修費や減価償却費の抑制や、補助金の見直しをはじめとした事業の見直しに努める必要がある。

本年度差額

201620172018201920202021-18,000百万円-16,000百万円-14,000百万円-12,000百万円-10,000百万円-8,000百万円-6,000百万円-4,000百万円-2,000百万円0百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

201620172018201920202021175,000百万円180,000百万円185,000百万円190,000百万円195,000百万円200,000百万円205,000百万円210,000百万円215,000百万円220,000百万円225,000百万円230,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-10,000百万円-5,000百万円0百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等の「純資産残高」は178,682百万円となり、前年度比で+1,209百万円(+0.7%)の増となった。「税収等の「財源」(20,132百万円)が「純行政コスト」(34,180百万円)を下回っているが、これは平成28年台風10号にかかる災害復旧事業や住まいの再建等の関連費用などが要因となっている。今後も資産の健全かつ適切な運用を行うとともに、行政コストの抑制や財源確保の強化に努める。

業務活動収支

201620172018201920202021-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-6,000百万円-5,500百万円-5,000百万円-4,500百万円-4,000百万円-3,500百万円-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等の「業務活動収支」は、東日本大震災及び平成28年台風10号に係る災害復旧事業により臨時支出が2,915百万円と多かったことから、前年度比で▲19百万円となった。「投資活動収支」は、中心市街地拠点施設整備事業や学校教育施設の改修など、市単独の建設事業が多かったことから、前年度比で▲3,933百万円となった。「財務活動収支」は地方債の償還支出を新規発行額が上回ったことから、前年度比で+2,983百万円となった。平成28年度台風10号に係る災害復旧事業債や、中心市街地拠点施設整備事業にかかる合併特例債の発行が増えたことが要因であるが、復旧・復興事業のピーク経過後は、増減幅は小さくなる見込みである。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021150万円200万円250万円300万円350万円400万円450万円500万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020213年3.5年4年4.5年5年5.5年6年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202156％57％58％59％60％61％62％63％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

「住民一人当たり資産額」については427.6万円となった。2度の合併により人口に比較して市の面積のほか公共施設の数も多いことに加え、新庁舎の建設事業が完了したことから、類似団体平均を大きく上回っている。「歳入額対資産比率」については4.9年となり、前年度から大きく増加する結果となった。新庁舎等複合施設の整備等により資産が増となった一方で、国県支出金の減により歳入総額が減となったことが大きな要因である。「有形固定資産減価償却率」については60.0%となり、類似団体平均を若干上回る結果となった。道路・橋梁施設等については復旧・復興事業により施設整備が進んでいる一方で、学校施設や保育所等は建設時から年数が経過しており老朽化が進んでいる状況である。償却資産の老朽化が進んでいることから、比率改善に向け、施設の適正配置や計画的な更新等に一層取り組む必要がある。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202169％70％71％72％73％74％75％76％77％78％79％80％81％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202114.6％14.8％15％15.2％15.4％15.6％15.8％16％16.2％16.4％16.6％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

「純資産比率」については78.9%となり、類似団体平均を上回る結果となった。中心市街地拠点施設整備事業等に伴う負債の増により、前年度比▲0.8%となった。同様の理由により、「将来世代負担比率」は前年度比+0.9%の増となり、類似団体平均値を上回った。健全な財政運営を維持するため、復旧・復興事業の縮小に伴い、地方債残高の圧縮及び適正な発行に努める必要がある。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202135万円40万円45万円50万円55万円60万円65万円70万円75万円80万円85万円90万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

「住民一人当たり行政コスト」については前年度比15.5万円となったものの、類似団体平均を大きく上回る64.5万円となった。これは、東日本大震災及び平成28年台風10号に係る災害復旧事業や、公営企業会計で実施する復旧・復興事業に対する繰出金が多額となっていることが大きな要因である。今後は社会保障給付費や施設の維持補修費、減価償却費の増加が予想されることから、施設の適正配置等による維持補修費や減価償却費の抑制や、補助金の見直しをはじめとした事業の見直しに努める必要がある。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202140万円50万円60万円70万円80万円90万円100万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-10,000百万円-9,000百万円-8,000百万円-7,000百万円-6,000百万円-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

「住民一人当たり負債額」については90.3万円となり、類似団体平均を大きく上回る結果となったが、「住民一人当たり資産「額」、「純資産比率」ともに類似団体平均を上回っており、健全な状態であるといえる。しかし、人口減少傾向にあることから、比率を向上させるため、地方債の圧縮及び適正な発行に努める必要がある。「基礎的財政収支」については▲8,410百万円と類似団体平均を大きく下回る結果となったが、これは中心市街地拠点施設整備事業や平成28年台風10号にかかる災害復旧事業の増、東日本大震災からの復旧・復興事業に係る経費が多額となっていることが要因であり、事業の終了とともに赤字は減少に転じる見込みである。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020213％3.2％3.4％3.6％3.8％4％4.2％4.4％4.6％4.8％5％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

「受益者負担比率」は4.1%となり、類似団体平均を下回る結果となったが、これは2度の合併により道路や学校施設等の公共施設の数が類似団体より多いことから、これらに係る物件費的支出が大きいことが要因である。今後は施設の適正配置等による維持補修費や減価償却費の抑制や、補助金の見直しをはじめとした事業の見直しとともに、受益者負担の適正化に努める必要がある。

類似団体【Ⅱ－２】

江差町 洞爺湖町 弟子屈町 宮古市 北上市 気仙沼市 大郷町 大館市 小坂町 五城目町 八郎潟町 米沢市 白河市 南相馬市 鹿嶋市 鹿沼市 館林市 渋川市 藤岡市 安中市 みどり市 長野原町 草津町 行田市 秩父市 東松山市 羽生市 幸手市 横瀬町 長瀞町 君津市 袖ケ浦市 睦沢町 長柄町 長南町 大多喜町 御宿町 鋸南町 羽村市 奥多摩町 大島町 八丈町 綾瀬市 真鶴町 三条市 柏崎市 新発田市 燕市 五泉市 湯沢町 南砺市 加賀市 穴水町 鯖江市 越前市 坂井市 美浜町 おおい町 山中湖村 岡谷市 諏訪市 茅野市 塩尻市 千曲市 池田町 白馬村 関市 中津川市 羽島市 恵那市 美濃加茂市 土岐市 可児市 瑞穂市 島田市 袋井市 裾野市 湖西市 河津町 南伊豆町 松崎町 西伊豆町 津島市 碧南市 蒲郡市 犬山市 常滑市 江南市 大府市 知多市 知立市 豊明市 清須市 北名古屋市 みよし市 あま市 名張市 亀山市 伊賀市 大台町 近江八幡市 守山市 栗東市 甲賀市 湖南市 高島市 柏原市 田尻町 千早赤阪村 三木市 高砂市 丹波市 たつの市 安堵町 川西町 三宅町 高取町 明日香村 吉野町 下市町 海南市 美浜町 日高町 三朝町 津和野町 玉野市 笠岡市 奈義町 三原市 安芸太田町 下松市 光市 山陽小野田市 美波町 つるぎ町 坂出市 さぬき市 琴平町 四国中央市 越知町 日高村 直方市 行橋市 久山町 小竹町 添田町 糸田町 大任町 伊万里市 上峰町 大町町 江北町 小国町 嘉島町 苓北町 日向市 薩摩川内市 瀬戸内町 龍郷町 宜野座村