釜石市

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収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

近年、市内輸出産業の好調や復旧復興関連事業に伴う市内建設産業の好調が税収を押し上げていたものの、コロナによる景気低迷や復旧復興関連事業の減少に伴う減収により、基準財政収入額が減少傾向（令和元年度４６．６億円→令和２年度４６．１億円）にある。また、今後も、少子高齢化の影響等による人口減少（令和元年度末３２，６０９人→令和２年度末３１，８４０人）などの税収のマイナス要因が見込まれることから、歳出経常経費の徹底的な削減を図るとともに、税収増加への施策の重点化など、収納率向上に努め、財政の健全化を図る。

類似団体内順位：45/84

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

歳入（経常的経費）では、輸出関連企業の利益減による地方税の減（－２４０，２７６千円）等があったものの、地方消費税交付金の増（＋２２０，６０５千円）や地方交付税の増（＋３３４，１９２千円）等に伴い、経常的収入全体で３９５，９３０千円の増加となった。歳出（経常的経費）では、公債費の増（＋１４２，６７４千円）や一部事務組合に対する負担金増に伴う補助費の増（＋１８０，８５７千円）等により、経常的支出全体では３２１，３８３千円の増加となった。この結果、前年度と比較して経常収支比率は０．７ポイント減少したものの、類似団体平均、全国平均及び岩手県平均を大きく上回っている。今後は、市税等の収入確保及び歳出の抑制に努めるとともに、公債費の繰上償還を実施し、経常収支比率の改善に努める。

類似団体内順位：79/84

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費は、職員給（３１，７７６千円）、退職手当組合負担金（４３，３２９千円）、議員報酬（１４，１９４千円）、共済組合等負担金（－９，２８１千円）などにより、人件費全体として８６，５２３千円の増加となった。物件費は、釜石鵜住居復興スタジアム仮設施設整備事業（－９４９，２７２千円）、地籍調査事業（－８４，２４８千円）、プレミアム商品券２０１９事業（－８３，４６７千円）などにより、物件費全体として９８２，２５６千円の減少となった。この結果、前年度と比較して、人口１人当たり人件費・物件費等決算額は２３，７２２円の減少となったものの、類似団体平均、全国平均及び岩手県平均を上回っている。近年は復旧・復興事業による施設の再建に伴う維持管理費が発生しているが、公共施設の集約化などにより、コスト削減に努める。

類似団体内順位：80/84

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は昨年と比較して０．６ポイントの増加がみられたが、ほぼ横ばいと言える状況であり、類似団体の平均を下回っている。これは、退職者に占める給与が低めの職員の割合が例年と比較すると高く、給与が高額な職員の退職者の割合が低かったことにより変化が少なかったことが要因とみられる。今後は人事評価制度の導入等による職務・職責に応じた構造への転換を進めるなど、給与体系の適正化に努める。

類似団体内順位：29/84

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

東日本大震災以降、復旧・復興事業の推進に多くの人員が充てられたことや、ラグビーワールドカップ２０１９開催に向け人員が充てられたことと当市の人口減少が相俟って、近年は類似団体平均及び岩手県平均を上回る状況が続いている。今後は、復興事業収束後の業務量を見据えた計画的な採用を進めるほか、新市庁舎の建設を契機に、各種システム、ＤＸの推進による業務の効率化を図るほか、業務の見直しを進める。また大型施設等の管理は民間への委託を進めるなことなどにより人員の削減に務めるほか、人員が削減されても業務の遂行に耐えうる体制づくりに努める。

類似団体内順位：74/84

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

過疎対策事業債の償還開始（４７８，３９２千円）等に伴い、元利償還金の額が増加したこと、また特定財源である公営住宅使用料の額が減少（－２０，７５２千円）したことなどから、単年度比率が１５．７％→１６．９％に増加したことに伴い、３年平均値も１４．６％→１５．８％に増加しており、類似団体平均、全国平均及び岩手県平均を上回っている。近年は公共施設等の建設など、大規模な市債発行を行っていることから、今後は事業計画の整理や縮減を図りつつ、公営企業債の元利償還に対する繰入金などの抑制に努める。

類似団体内順位：84/84

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

減債基金を活用し、公営住宅建設事業債等の繰上償還を実施したため、将来負担比率を算出する式の分子となる将来負担額が減少（５，１３９，３４７千円）し、分子全体においては、４９０，９１１千円の減少となった。この結果、充当可能財源等が将来負担額を超えたため、将来負担比率は数値なしとなった。充当可能財源等が将来負担額を超えたのは、東日本大震災の復旧・復興事業に係る震災復興特別交付税の精算金を多く含む財政調整基金が充当可能基金を押し上げているためである。今後は税収等も人口減少等により伸び悩みが避けられないことから、地方債や義務的経費の削減など財政健全化を図り、比率の上昇の抑制に努める。

類似団体内順位：1/84

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

経常経費充当一般財源の人件費は、コロナ関連業務等の臨時的な人員配置等の影響に伴い一時的に減少したため、経常収支比率は２．４ポイントの減少となった。類似団体平均と同数値になっているものの、今後も、直営で運営している施設に対する職員配置の見直しを行い、施設の統廃合を含め、民間への委託や効果的な職員体制の構築を図り、市民ニーズを反映した組織体制に基づき削減に努める。

類似団体内順位：40/84

物件費

物件費の分析欄

釜石鵜住居復興スタジアム仮設施設整備事業（－９４９，２７２千円）、地籍調査事業（－８４，２４８千円）の減少などにより、物件費全体としては、９８２，２５６千円の減少となったものの、経常経費充当一般財源の物件費は、前年度比１１．１％の増加となっているため、経常収支比率は０．９ポイントの増加となった。これは、復旧・復興事業により設置した施設の維持管理費が膨らんでいるためであり、公共施設の集約化などにより、コスト削減に努める。

類似団体内順位：54/84

扶助費

扶助費の分析欄

生活支援給付金事業（６２，４９０千円）、ひとり親世帯臨時特別給付金事業（４９，６９０千円）の増加、生活保護費（－６７，０５６千円）の減少などにより、扶助費全体として７，２８８千円の増額となっているものの、経常経費充当一般財源の扶助費は、前年度比１０．４％の減少となったため、経常収支比率は１．２ポイントの減少となった。類似団体平均と岩手県平均を下回っているものの、今後は、市単独の医療給付費の増加なども見込まれるため、各種手当への特別加算などの見直しを進めていくことで財政負担の抑制に努める。

類似団体内順位：24/84

その他

その他の分析欄

介護保険事業会計繰出金（５９，１２１千円）、後期高齢者医療事業会計繰出金（５２，８４９千円）の増加などにより、繰出金全体として１３６，４０４千円の増加となった。経常経費充当一般財源の繰出金は、前年度比７．１％の増加となり、その他の経常収支比率は０．２ポイントの増加となった。類似団体平均、全国平均及び岩手県平均を上回っている。今後も各事業会計の赤字補てん的な繰出金の増加が懸念されることから、事業計画の整理や縮減を図りつつ、抑制に努める。

類似団体内順位：45/84

補助費等

補助費等の分析欄

特別定額給付金給付事業（３，２４６，０００千円）、復興関係事務費（国庫返還等）（２，５１７，６２９千円）の増加などにより、補助費等全体として３，９１３，０９０千円の増加となった。経常経費充当一般財源の補助費等は、前年度比１１．１％増加し、経常収支比率は１．２ポイントの増加となった。類似団体平均、全国平均及び岩手県平均を上回っていることから、補助金及び負担金を伴う事業の見直しを行い、コスト削減に努める。

類似団体内順位：58/84

公債費

公債費の分析欄

近年、震災復旧復興に伴う大型の整備事業が集中したため、元利償還金が膨らんでいることから、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を４．９ポイント上回っている。このため、令和２年度において公営住宅建設事業債等の繰上げ償還を実施し、数値改善に努めている。また、令和２年度に釜石市中期財政計画（令和３年度～令和７年度）を策定し、令和３年度から市債発行額を元金償還額の９０％以下にすることで、公債費抑制を図る計画であり、今後、事業計画の整理や縮減を図りつつ、抑制に努める。

類似団体内順位：77/84

公債費以外

公債費以外の分析欄

人件費については、職員配置の見直しや、民間への委託化など、市民ニーズを反映した組織体制に基づき、削減に努める。物件費については、引き続き削減に努める。扶助費については、各種手当の見直しなど財政負担の抑制を図る。補助費等については、補助金など交付基準等の見直しや廃止を行い削減に努める。その他については、特に公営企業に対する負担金について、繰出基準に基づく厳密な繰出や公営企業会計の経営計画見直しによる料金の適正化など、経営の効率化を踏まえて負担金の抑制に努める。

類似団体内順位：58/84

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

・総務費は、東日本大震災復興交付金基金への積立金が減少したものの、庁舎建設基金への積立金が増加しており、住民一人当たりのコストは４１６，２８１円となっている。・農林水産業費は、漁業集落防災機能強化事業や水産業共同利用施設復興整備事業（魚河岸・新浜町）などの災害復旧事業費が多額であり、全国平均等を上回り、住民一人当たりのコストは５４，６３２円となっているが、復興事業が収束することから、今後は事業費の減少とともにコストは下がる見込みである。・商工費は、コロナ対策事業や根浜海岸周辺道路等基盤整備事業などの事業により、全国平均等を上回り、住民一人当たりのコストは４３，８００円となっているが、コロナの状況次第では、今後のコストは高止まりする見込みである。・消防費は、避難道路整備事業や津波避難場所整備事業などの事業により、全国平均等を上回り、住民一人当たりのコストは４８，１６１円となっているが、復興事業が収束することから、今後は事業費の減少とともにコストは下がる見込みである。・教育費は、釜石鵜住居復興スタジアム仮設施設整備事業や学校給食センター整備事業などの大型事業が完了したことから、住民一人当たりのコストは５６，３８４円となり、全国平均等に接近している。・公債費は、公営住宅建設事業債等の繰上げ償還を実施したため、全国平均等を上回り、住民一人当たりのコストは１９８，７４３円となっているが、公債費を伴う事業計画の整理や縮減を図りつつ、今後は抑制される見込みである。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

・歳出決算総額においては、住民一人当たりのコストは１，２８３，２４０円となっている。・人件費は、復旧・復興事業やコロナ対策事業に係る人員増加が必要な状況であったこと、また当市の人口減少が相まって、類似団体平均より高い傾向にあり、住民一人当たりのコストは１１０，９２５円となっている。・普通建設事業費及び災害復旧事業費は、近年、東日本大震災に係る復旧・復興事業実施に伴い、全国平均等を大きく上回っていたが、復旧・復興事業が収束に向かっているため、今後は事業費の減少とともにコストは下がる見込みである。・物件費は、復旧・復興事業による施設の設置に伴う維持管理費等が増加していることから、全国平均等を大きく上回り、住民一人当たりのコストは１３２，４３８円となっているが、公共施設の維持管理費の見直しや指定管理制度の導入等により、今後はコストは下がる見込みである。・補助費等は、復旧・復興事業の精算に伴う、国庫返還金等の増加により多額となっていることから、全国平均等を大きく上回り、住民一人当たりのコストは３０１，４３１円となっているが、復旧・復興事業の精算が進捗するとともにコストは下がる見込みである。・積立金は、東日本大震災復興交付金基金への積立により、平成２５年以降は全国平均等を大きく上回っていたが、復興事業が収束に向かっているため、積立金は下がる見込みである。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

分析欄

・令和元年度の実質収支が約８．４億円だったことから、令和２年度の財政調整基金に４２６，２３８千円を積み立て、財政調整基金の残高は６，２９６，８９３千円となっている。・平成２５以降における実質収支額の増は、東日本大震災に係る復旧・復興事業の影響によるものである。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

分析欄

・平成２５年度以降、他会計に比べて一般会計が突出して黒字になっている年度があるのは、東日本大震災による復旧・復興事業の多くを繰り越していることによるものである。・東日本大震災から１１年が経過し、復旧・復興事業も終盤を迎えることから、徐々に東日本大震災以前の数値に戻っていくものと予想される。・令和２年度に策定した、釜石市中期財政計画（令和３年度～令和７年度）に基づき、財政の健全化等に取り組んでいるところである。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

元利償還金と公営企業債の元利償還金に対する繰入金が元利償還金等を押し上げたことと、算入公債費等の微増により、分子全体としては１４１百万円の増加となった。近年は公共施設等の建設など、大規模な市債発行を行っていることから、今後は事業計画の整理や縮減を図りつつ、公営企業債の元利償還に対する繰入金などの抑制に努める。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・東日本大震災復興交付金基金を７，３６７，０４６千円取り崩したこと、また減債基金を４，７７０，５６４千円取り崩したことなどにより、基金全体では－８，８８２，２６１千円の減少となった。（今後の方針）・復興事業が終盤を迎え、復興事業の財源となる特定目的基金の残高が減少していくことが影響し、基金全体の残高は減少していく見込みである。

財政調整基金

（増減理由）・財政調整基金は、前年度の決算剰余金などにより４２６，２３８千円を積み立てたが、取り崩しをしなかったため増加となった。（今後の方針）・震災復興特別交付税の精算のため、財政調整基金を取り崩して、償還金に充てる予定としている。

減債基金

（増減理由）・減債基金は、公営住宅建設事業債などを繰上げ償還するため、４，７７０，５６４千円取り崩したことにより減少となった。（今後の方針）・減債基金を財源とした償還に備えることとしている。

その他特定目的基金

（基金の使途）・庁舎建設基金：新市庁舎の２０２３年度開庁に向け、建設事業の財源に充当・復興まちづくり基金：復興交付金事業以外の東日本大震災からの復興事業の財源に充当・ラグビーこども未来基金：ラグビーを活用したまちづくりの推進及び次代を担う青少年の人材育成に必要な事業の財源に充当（増減理由）・庁舎建設基金：２０２３年度開庁に向けて整備を進める新市庁舎建設事業の財源に充当するため、１，８０３，１６２千円を積み立てたことによる増加・復興まちづくり基金：ふるさと寄附金分などを財源とした積立金２０３，６３０千円に対し、被災者住宅再建などの財源として４００，７８０千円を充当したことによる減少・ラグビーこども未来基金：ふるさと寄附金分などを財源とした積立金２５，２４９千円に対し、釜石鵜住居復興スタジアム整備事業などの財源として４４，８８９千円を充当したことによる減少（今後の方針）・庁舎建設基金：２０２３年度開庁に向けて整備を進める新市庁舎建設事業費について、今後、取崩しを予定している。・復興まちづくり基金：主に被災者の住宅再建事業に充当しており、復興交付金事業の進捗に伴い、被災者の住宅再建が進んでいることから、今後残高は減少していく見込みである。・ラグビーこども未来基金：ラグビーを活用したまちづくりの推進及び次代を担う青少年の人材育成に必要な事業の財源として、今後、取崩しを予定している。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率については、類似団体より低い水準にあり、令和２年度以降においても同様の傾向が続く見通しである。これは東日本大震災の復興事業で集中的に整備された施設が多いためである。一方、築３０年以上を経過した施設が全体の約３８％を占めるなど、耐用年数を迎え老朽化に直面している施設も多いことから、今後は有形固定資産減価償却率の水準に留意しつつ、個別施設計画を基に、より適正な施設の維持管理を目指していく。

類似団体内順位：3/78

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、類似団体平均を下回っており、主な要因としては、東日本大震災の復旧・復興事業に係る震災復興特別交付税の精算金を多く含む財政調整基金が充当可能基金を押し上げているためである。しかし、充当可能財源は減少していく見込みであり、今後の債務償還比率の増加要因となりうるため、地方債発行額の適正化など、健全財政の維持に取り組んでいく。

類似団体内順位：22/84

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率の算出式の分子となる充当可能財源等が減少（△4,648,436千円）したものの、将来負担額が減少（△5,139,347千円）したことに伴い、分子がマイナスになったことで、将来負担比率は昨年度に引き続き-％となった。要因としては、東日本大震災の復旧・復興事業に係る震災復興特別交付税の精算金を多く含む財政調整基金が充当可能基金を押し上げているためである。今後も地方債や義務的経費の削減など財政健全化を図り、比率の上昇を抑制する。また、東日本大震災の復興事業による公共施設の整備に伴い、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を大幅に下回っているが、過去に集中的に整備された施設の老朽化に直面しており、今後は数値の上昇が懸念されることから、施設ごとの個別施設計画を基に、より適正な施設の維持管理を目指していく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率の算出式の分子となる充当可能財源等が減少（△4,648,436千円）したものの、将来負担額が減少（△5,139,347千円）したことに伴い、分子がマイナスになったことで、将来負担比率は昨年度に引き続き-％となった。要因としては、東日本大震災の復旧・復興事業に係る震災復興特別交付税の精算金を多く含む財政調整基金が充当可能基金を押し上げているためである。今後も地方債や義務的経費の削減など財政健全化を図り、比率の上昇を抑制する。令和2年度の公債費は、復旧・復興事業に伴い実施した過疎対策事業や復興公営住宅建設事業等の大規模な地方債の借入などにより、241,917千円の増となり、実質公債費比率（単年度）は前年度より1.3ポイント増加した。公債費の縮減を図るために令和2年度に繰上償還を実施し、今後は事業計画の整理や縮減を図りつつ、公営企業債の元利償還金に対する繰入金などの抑制にも努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょう・トンネルであり、特に低くなっている施設は認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設、公営住宅、児童館である。橋りょう・トンネルについては、施設の多くが１９６０年代から１９７０年代に整備されたものであり、整備後５０年を経過するものは全体の１４％、３０年を経過するものは全体の６５％を占め、老朽化した橋りょうが増えていることから有形固定資産減価償却率が高くなっている。令和２年度以降においても同様の傾向であるが、橋梁長寿命化修繕計画に基づき、計画的に改修を進め、老朽化対策に取り組んでいくこととしている。公営住宅については、東日本大震災以降に市では災害復興公営住宅約９４０戸の整備を進めたことから、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を大きく下回っている。認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設、児童館についても同様に、東日本大震災の復興事業で施設を整備したことにより、低くなっている。これらの復興関連施設は整備のピークを迎えたことから、今後も低い状態が続く見通しであり、老朽化が進む既存施設の統廃合も含めて施設の適正配置に努め、維持管理費の増加に留意していきたい。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、一般廃棄物処理施設、福祉施設、庁舎であり、特に低くなっている施設は、保健センター・保健所、消防施設、市民会館である。図書館については、昭和５８年度建設後の経年が進んでいるため、有形固定資産減価償却率が類似他団体内平均値より高くなっている。唯一の市立図書館であることから計画的に改修を行い施設の延命化を図り、引き続き老朽化対策に取り組んでいく。一般廃棄物処理施設については、岩手沿岸南部広域環境組合が固定資産台帳を作成したことにより、比較的新しい岩手沿岸南部クリーンセンターの減価償却率が反映されたため、平成３０から数値が低下している。保健センター・保健所については、平成１８年度に保健センター大規模改修が行われたことから有形固定資産減価償却率が類似団体平均値を下回っている。庁舎については、特に昭和２９年度建設の第一庁舎の経年が進んでいるため、有形固定資産減価償却率が類似他団体内平均値より高くなっている。令和２年度も同様の傾向であり、今後は建物の経年に伴い徐々に数値が高くなる見通しである。併せて維持管理にかかる経費の増加が懸念されるが、現在新市庁舎建設が計画されており、将来的には施設統合も検討されていることから、引き続き維持管理費の抑制に努めつつ老朽化対策に取り組んでいくこととしている。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計の資産総額は前年度末から13,488百万円の減少(△7.6%)となった。金額の変動が大きいものは基金と現金預金であり、基金については、震災復興事業の進捗に伴う被害日本大震災復興交付金基金の取り崩しや、地方債の繰上償還に伴う減債基金の取り崩しが大きく影響し、基金(固定資産)が10,722百万円減少した。現金預金は、同じく震災復興事業の進捗による翌年度に繰り越した事業が減少したことが大きく影響した。資産総額のうち、有形固定資産の割合は90.1%であり、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、早急に施設ごとの個別計画を作成し、より適正な施設管理に努めていきたい。一般会計等の負債総額は、前年度末から5,034百万円の減少(△17.4%)となった。金額の変動が最も大きいのは地方債等(固定負債)であり、地方債を繰上償還したことにより償還額が地方債発行額を上回り、4,442百万円の減少となった。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等の純経常行政コストのうち、経常費用は26,436百万円となり、前年度から2,050百万円の減少(△7.2%)となった。このうち人件費や物件費等の業務費使用は13,607百万円、補助金等や社会保障給付、他会計への繰出金等の移転費用は12,829百万円であり、業務費用の方が移転費用より多い状況である。業務費用のうち最も金額が大きいのは、維持補修費や減価償却費を含む物件費6,967百万円(前年度比△5,975百万円)である。移転費用は前年度から1,451百万円増加しており、影響が大きいのは補助費等8,490百万円(前年度比+1,241百万円)で、特別定額給付金を給付したことや復興交付金返納額が増加したことによるものである。震災復興事業の進捗により多くの施設が再建されていることから、公共施設の適正管理とともに経費の縮減に努めていきたい。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等では、財源22,186百万円(前年度比△10,226百万円、△31.6%)が純行政コスト30,184百万円(前年度比+2,104百万円、+7.5%)を下回ったことから、本年度差額は△7,998百万円となった。これは台風により被災した公共施設やインフラなどの災害復旧事業といった純行政コストが増加したことに加えて、震災復興特別交付税が減少したことに伴い、財源の税収等が減少したためと考えられる。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等では、業務活動収支は△1,614百万円であったが、投資活動収支については、投資活動支出が投資活動収入を上回って4,513百万円となっている。これは、震災復興事業の進捗に伴い、投資活動支出が減少したことに加えて、東日本大震災復興交付金基金廃止に伴い基金残高をすべて繰り入れたためである。また、財務活動収支は、地方債等発行収入が地方債等償還支出を下回ったことから△4,912百万円となっているが、これは、地方債の繰上償還を実施したことによるものであり、今後は地方債等償還額が抑制されていく見込みである。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は、東日本大震災復興交付金を積み立てている基金や、震災復興事業により形成された有形固定資産が資産合計を増加させていることで、類似団体平均値を大きく上回っている状況にあった。しかし、東日本大震災復興交付金基金の廃止に伴い基金が減少していることから資産額は減少に転じ、今後も減少傾向となることが見込まれる。歳入額対資産比率は、基金が減少したことにより資産合計が減少したが、震災復興特別交付税の減少等により歳入総額が減少したため、類似団体を上回った。今後も歳入の減少が見込まれることから数値が増加していくものと予想される。有形固定資産減価償却率は、震災復興事業により新たに資産が整備されたため、類似団体を下回っている。しかし、既存施設の多くが耐用年数を迎え老朽化に直面していることもあり、今後数値の増加が予想される。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、85.5%となり、前年度より1.7%増加し、類似団体に比べ高い数値になっている。これは、純資産残高が昨年度から8,455百万円、5.7%減少したものの、基金の減少等に伴い資産が13,488百万円、7.6%減少したことによるものである。将来世代負担比率は、昨年度から3.5ポイント数値が減少し、類似団体平均値を下回っている。これは繰上償還を実施したことにより地方債現在高が減少したことよるものである。今後は、地方債の発行抑制に取り組み、将来世代への負担軽減に努めていきたい。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、昨年度に比べて8.6万円増加し、依然として類似団体平均値を上回っている。これは、震災復興事業により、純行政コストが高い数値を推移していることや、人口の減少が著しいことが大きな要因である。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額については、昨年度から13.5万円減少したものの、類似団体平均値を上回っている。これは繰上償還を実施したことにより負債合計が減少したためである。今後は新庁舎建設などの大型事業を控えていることから、増加傾向へ転じる可能性がある。基礎的財政収支は、業務活動収支は1,513百万円の赤字であり、投資活動収支も5,411百万円の赤字であったため、総じて6,924百万円の赤字となり、類似団体平均値を大きく下回った。投資活動収入の多くを占める基金取崩収入が除かれていることで、投資活動収支が大きく赤字となったためである。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、昨年度から1.1ポイント減少したものの、類似団体平均値を大幅に上回った。これは、経常収益が昨年度から468百万円減少した一方、経常費用は昨年度から2,049百万円減少しており、ラグビーワールドカップ開催に伴う釜石鵜住居復興スタジアム仮設施設整備等の経費の減少が大きい。震災後に整備された施設の維持管理費が、今後の財政運営の負担となることが懸念されているため、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した既存施設の集約化・複合化や長寿命化と併せて、適切な管理を進めていきたい。

類似団体【Ⅰ－２】

木古内町奥尻町寿都町黒松内町泊村神恵内村上砂川町上川町占冠村音威子府村大船渡市久慈市釜石市白石市角田市小坂町藤里町長井市本宮市檜枝岐村北塩原村川内村葛尾村下妻市高萩市北茨城市潮来市桜川市つくばみらい市矢板市さくら市富岡市みどり市檜原村奥多摩町利島村新島村神津島村三宅村御蔵島村青ヶ島村小笠原村南足柄市清川村小千谷市加茂市見附市糸魚川市妙高市五泉市魚津市氷見市滑川市黒部市砺波市小矢部市南砺市舟橋村羽咋市かほく市能美市大野市勝山市あわら市富士吉田市都留市大月市中央市早川町小菅村丹波山村岡谷市諏訪市平谷村上松町王滝村小谷村野沢温泉村美濃市瑞浪市恵那市山県市飛騨市郡上市白川村高浜市岩倉市弥富市東栄町豊根村亀山市いなべ市高島市米原市笠置町千早赤阪村相生市赤穂市西脇市小野市加西市養父市朝来市宍粟市加東市御所市葛城市黒滝村天川村野迫川村十津川村下北山村上北山村海南市高野町すさみ町太地町古座川町北山村日吉津村川本町美郷町海士町西ノ島町笠岡市井原市備前市浅口市竹原市府中市大竹市光市上関町牟岐町さぬき市松野町日高村大川市豊前市赤村多久市武雄市臼杵市津久見市三島村大和村国頭村渡嘉敷村座間味村粟国村