知多市

財政力指数の分析欄

平成２７年度の財政力指数は前年度と同じ０．９６となりました。地方消費税交付金の増などにより基準財政収入額は増加しているものの、社会福祉費、高齢者保健福祉費などに係る基準財政需要額の伸びが大きく、財政力指数は近年減少傾向にあります。今後も市税収入の減や社会保障関係費などの増が見込まれるため、財政力指数は減少していくことが予想されることから、２７年度に策定した「知多市行財政改革プラン２０１６」に基づき、新たな自主財源の確保等による財政基盤の強化と行財政運営の効率化を図ります。

経常収支比率の分析欄

平成２７年度は、人件費をはじめとする経常的な経費の総額が減となったほか、各種交付金の増などによる経常一般財源等の増などにより、前年度に比べ７．３ポイントの減となりました。主な減の要因は、退職者数の減に伴う退職手当の減などによる人件費の減、公立西知多総合病院の建設工事完了に伴う西知多医療厚生組合負担金の減などによる補助費等の減などが挙げられます。２７年度は改善しましたが、今後は市税収入の減や社会保障関係費の増などが見込まれるため、現状のままでは経常収支比率の上昇は避けられません。このような状況を解消するため、２７年度に策定した「知多市行財政改革プラン２０１６」の取組を確実に実施することにより、経常経費の削減に努めます。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費は、期末勤勉手当支給額の１０％削減などによる職員給の減、退職者数の減に伴う退職手当の減などにより、減となりました。しかしながら、定年退職者数は平成２９年度、３０年度にピークを迎えるため、退職手当の大幅な増額が見込まれます。そのため、退職手当基金の活用などによる財政負担の平準化を図るとともに、効率的な組織運営などによる職員定数の適正化などに取り組み、人件費の抑制を図る必要があります。物件費は、個人番号制度に係るシステム改修委託料の増などにより、増となりました。物件費が全国平均を上回っている要因としては、ごみ処理業務や消防業務などについて、一部事務組合等を設置せずに市単独で行っていることが挙げられます。ごみ処理業務については、施設の更新に合わせて東海市と共同実施する準備を進めています。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は、経験年数階層における職員分布の変動などにより、前年度から１．３ポイント上昇しました。本市においては、「知多市行財政改革プラン２０１３」に基づき職員手当を削減するなど、独自に給与削減に取り組んできましたが、今後も昇給制度や各種手当の見直しを行い、より一層給与の適正化に努めていきます。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体と比較して、保育所、幼稚園、清掃一般、ごみ収集及び消防の各部門において職員数が多い状況となっています。類似団体平均を上回っている要因としては、類似団体と比較して一部事務組合等の設置が少なく、単独で実施している事業が多いことなどが挙げられます。今後も業務の広域化及び民間活力の導入に関する検討を進めるとともに、全庁的な事務事業の見直し、業務量に合わせた職員配置、再任用職員の活用などにより、職員定数の適正化に努めます。

実質公債費比率の分析欄

平成２７年度の実質公債費比率は前年度から０．８ポイント減少しました。減の主な理由としては、病院事業債や下水道事業債の償還が進んだことなどが挙げられます。今後の見通しとしては、下水道事業債の償還のピークが過ぎ、償還額が減少しているなど減少要因はあるものの、財源不足を補うための臨時財政対策債の発行を予定していることに加え、西知多医療厚生組合の新病院建設に伴う地方債の償還が平成２８年度から始まるため、実質公債費比率も上昇していくことが見込まれます。そのため、引き続き節度ある借入れに努めるとともに、普通交付税で財政措置のある事業を中心に起債することにより、実質公債費比率の適正な水準の維持に努めます。

将来負担比率の分析欄

平成２７年度の将来負担比率は前年度から７．２ポイント減少しました。これは、下水道事業債の償還が進んだことによる地方債残高の減や、前年度の退職手当支給額の増に伴い将来の退職手当負担見込額が減少したことなどにより、将来負担額が減となったことによるものです。今後の見込みとしては、充当可能基金である退職手当基金が退職者数の増に伴い減少していくものの、下水道事業債や西知多医療厚生組合の病院事業に係る起債の償還が進み、将来負担額が減少していくことから、将来負担比率は減少していく見込みです。

人件費の分析欄

人件費は、「知多市行財政改革プラン２０１３」に基づく期末勤勉手当支給額の１０％削減などによる職員給の減、退職者数の減に伴う退職手当の減などにより、１．９ポイントの減となりました。しかしながら、定年退職者数は平成２９年度、３０年度にピークを迎えるため、退職手当の大幅な増額が見込まれます。そのため、退職手当基金の活用などによる財政負担の平準化を図るとともに、効率的な組織運営などによる職員定数の適正化などに取り組み、人件費の抑制を図る必要があります。

物件費の分析欄

類似団体を大きく上回っている要因は、市単独で行っているごみ処理業務に係る清掃センターの維持管理経費や市内公共施設の管理に係る指定管理料が多額となっていることが挙げられます。前年度と比較して１．３ポイント改善しましたが、今後も引き続き経常経費の削減に努めるとともに、公共施設の適正配置や管理運営の効率化を進めます。また、ごみ処理業務については、施設の更新に合わせて東海市と共同実施する準備を進めています。

扶助費の分析欄

扶助費については、平成２７年度の扶助費に充当された経常一般財源の額は増となりましたが、経常一般財源等の総額が増となった影響により、前年度から０．６ポイント改善しました。扶助費は、障がい者の自立支援給付費、児童発達支援給付費などをはじめとして、年々増加傾向にあります。また、本市は、子ども医療費を始めとする市単独の扶助費に係る事業を多く実施していることから、類似団体と比較しても高い数値となっています。市単独事業を手厚く実施することにより市の独自性を発揮することができるものの、税収が減少傾向にある中で非常に重い財政負担となっているため、市民ニーズの変化に対応しながら、事業の見直しを行っていきます。

その他の分析欄

類似団体を大きく下回っている要因としては、下水道事業会計を企業会計として実施していることから、下水道事業会計への繰出しを、繰出金ではなく補助費等として支出していることが挙げられます。維持補修費については、今後、市内公共施設の老朽化から施設修繕料などの増加が見込まれるため、計画的に修繕を行うことに加え、公共施設の適正配置や管理運営の効率化を進めます。繰出金については、高齢化の進行などに伴い、後期高齢者医療事業や国民健康保険事業に対する繰出しが増加する見込みであるため、疾病予防事業や健康増進事業の取組などにより医療費の抑制に努めます。

補助費等の分析欄

補助費等は、公立西知多総合病院の建設工事完了に伴う西知多医療厚生組合負担金の減などにより、前年度に比べて２．６％の減となりました。しかしながら、病院事業や下水道事業への負担金などが経常的に大きな額となっていることから、依然として類似団体を上回っています。知多市と東海市の病院を統合して建設した公立西知多総合病院は平成２７年５月に開院しましたので、西知多医療厚生組合による病院経営にあたっては、東海市との統合による効果を発揮できるよう努めます。

公債費の分析欄

これまでの節度ある借入れにより、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っています。平成２７年度は、地方債の償還が進んだこともあり、前年度から１．０ポイント減少しました。しかしながら、財源不足を補うための臨時財政対策債や、老朽化した公共施設等の大規模改修等に係る地方債の発行により、地方債残高は増加していくことが予測されます。将来に向けた投資的事業を継続的に進めていくため、市税収入の動向や、基金残高及び地方債残高の推移に注意を払いながら、適正に地方債を活用していきます。また、新たな歳入確保や、事務事業の見直しなどによる経費削減に取り組むことで、臨時財政対策債に依存しない財政構造への転換を図っていきます。

公債費以外の分析欄

類似団体平均を上回っている要因は、ごみ処理業務や消防業務などを、一部事務組合等を設置せずに市単独で行っていることや、子ども医療費を始めとした市単独の扶助費が多額であることなどが挙げられます。平成２７年度は、各種交付金の増による経常一般財源等の増などにより、前年度に比べ６．３ポイントの減となりましたが、依然として類似団体平均を上回っています。また、今後も市税収入の減や社会保障関係費の増などが見込まれるため、現状のままでは経常収支比率の上昇は避けられません。そのため、引き続き、事務事業の見直し、公共施設の適正配置と管理運営の効率化を図るなど、経常経費削減に努めます。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析