佐渡市

財政力指数の分析欄

平成２８年度は単年度で０．２４となり、前年度の０．２５を下回った。依然として類似団体の平均値を大きく下回っている。その要因として本市は、一島一市であるため行政需要が多岐にわたり基準財政需要額が大きいが、人口減少（毎年約１，０００人）や全国平均を上回る高齢化率（４０．８％）等から税収増加が見込めず、歳入に占める自主財源の割合が低いことなどが挙げられる。そのため、財源の確保が課題となっている。今後は平成２７年３月に策定された第３次佐渡市集中改革プランに基づき行政改革を着実に進め、歳出の抑制及び歳入の確保に取り組み、財政の健全化と持続可能な財政運営に努めていく。

経常収支比率の分析欄

８９．７％となり、前年度の８５．５％から４．２ポイント悪化した。これは経常一般財源である普通交付税の減（前年度比３．５％の減）、臨時財政対策債の減（前年度比２４．３％の減）が主な要因となっている。今後も定員適正化計画に基づく職員数の削減等、行財政改革への取組を通じて経常経費の削減に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費・物件費等の人口１人あたりの決算額は前年度から３，３５６円増加し、類似団体の平均を大きく上回っている。その理由として、主に人件費が要因となっているが、これは平成１６年３月に１０市町村が合併し、それぞれの職員や一部事務組合等の職員を引き継いだためである。また、保育所や文化会館、博物館等の施設を直営で運営していることも挙げられる。今後も、定員適正化計画に基づく職員数の削減や公共施設の管理運営の見直しを実施し、コストの低減を図っていく。

ラスパイレス指数の分析欄

前年度から０．３ポイント上昇した。国との高齢層職員の昇給制度の違いによるものである。類似団体の中では最低水準にあるものの、財政状況の厳しい中、今後もより一層の給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前年度から０．２１人減少したものの、類似団体平均を大きく上回っている。要因として、１０市町村が合併しそれぞれの職員や一部事務組合等の職員を引き継いだこと、市の面積が広大で支所等を多く配置しなければならないことのほか、人口が毎年約１，０００人減少することが挙げられる。また、消防業務・保育所・老人ホーム等を直営で運営しているという行政サービスの提供方法の差異も要因の一つである。

実質公債費比率の分析欄

実質公債比率は１３．４％で、前年度から０．２ポイント悪化した。普通交付税額や臨時財政対策債発行可能額が減少したことにより、標準財政規模が減少した影響などによるものである。起債償還は依然として重い負担となっており、類似団体平均を上回っている。今後も適正な事業実施を図り、実質的な公債費（地方債の元利償還金）が財政に及ぼす負担の軽減に努めていく。

将来負担比率の分析欄

前年度から１．５ポイント改善した。その要因としては、分母である標準財政規模が減少したものの、分子である地方債の残高が減少したことと、充当可能財源のうち充当可能基金が増加したことにより分子全体の値が小さくなったことが挙げられる。また、類似団体平均を上回っている要因としては、合併前の１０市町村の地方債残高を引き継いだことに加え、下水道事業等の公営企業債繰入見込額が増加していることが挙げられる。今後も後世への負担を少しでも軽減するよう適正な事業実施を図り、財政の健全化に努めていく。

人件費の分析欄

人件費に係る経常収支比率は２４．３％で前年度から１．２ポイント上昇し、類似団体平均をやや上回った。平成２７年３月に策定された「第３次佐渡市集中改革プラン」では平成２５年度の職員数１，２７９人を基準として平成３１年度にかけて１０３人（－８．１％）の削減を目標としている。進捗率は平成２８年４月１日現在で６．４％減で、削減数は８２人となっている。今後も更なる行政改革を推進し、人件費の削減に努めていく。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は類似団体平均よりやや低い１２．５％であるが、前年度から０．３ポイント上昇している。物件費の内訳では、委託料と需用費が大きな割合を占めている。今後は学校や保育所等の施設統廃合により、公共施設の適正配置を行い、施設の管理委託料や修繕費等の削減に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は６．３％で前年度から０．３ポイント上昇しているが、類似団体では低い比率となっている。しかしながら、障がい者福祉等に係る扶助費が増加していることから決算額では年々増加する傾向にあり、義務的経費の性質のため抑制には困難な面もある。扶助費の性質を考慮しながらも、歳出の適正化により今後の上昇傾向に歯止めをかけるよう努めていく。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は１７．９％となり、前年度の１６．８％から１．１ポイント上昇した。特別会計への繰出金は減少したものの、水道事業会計に対する出資金は増加し、類似団体平均を上回っている。今後も事業の見直しを行うことにより、繰出金等の圧縮に努めていく。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回る４．５％となっている。補助費等については、「行政改革大綱」等に基づき、類似事業及び同一・同種団体に対する補助金等の整理統合を行い、第三者機関による補助金の目的、妥当性、効果を検証し、補助金の見直しと終期の設定を推進していきたい。そのうえで目的を達成した補助金等を廃止するなどして今後も一層の見直しを図っていく。

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は２４．２％で前年度から０．９ポイント上昇した。依然として非常に重い負担となっており、類似団体平均１８．３％を大きく上回っている。今後も事業を計画的かつ適正に実施することにより、財政の健全化に努めていく。

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率は６５．５％となり、前年度から３．３ポイント上昇した。その要因としては、経常一般財源である普通交付税の減、臨時財政対策債の減などが挙げられる。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債比率は類似団体と比較して高い水準にあり、前年度と同じ指数となった。将来負担比率は類似団体と比較して高い水準にあるものの、前年度から14.7ポイント改善した。将来負担比率が改善した主な原因としては、地方債発行の抑制により地方債の現在高が減少したこと、充当可能財源のうち充当可能基金が増加したことなどの影響によるものである。今後も公債費の適正化に取り組んでいく。