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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用） 農業集落排水施設 さくらがわ地域医療センター 特定地域排水処理施設 公共下水道

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202238,000人39,000人40,000人41,000人42,000人43,000人44,000人45,000人46,000人47,000人48,000人49,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

7.7%37.5%54.8%0100020003000400050006000700080009000100001100012000第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

類似団体平均と比較すると０．０９ポイント下回っているが、昨年度同様のポイントとなった。主な要因として、基準財政収入額は地方消費税交付金や地方特例交付金の増、基準財政需要額は公債費の増により、基準財政収入額と基準財政需要額ともに増となったものの、昨年度と同率になっている。今後も行政評価により徹底的な歳出の見直しを実施するとともに、自主財源の柱である税収の徴収率向上により歳入の確保に努める。

類似団体内順位：44/73
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220.360.380.40.420.440.460.480.50.520.540.560.580.6当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

平成３０年度においても、全国平均及び茨城県内平均を下回る８８．１％となっており、昨年度より１．４ポイントの増加となった。これは大規模事業による合併特例債等の借入により、公債費が増加しているためである。今後も事務事業評価等により事務事業の点検・見直しを行い、経常経費の削減を図るとともに滞納整理の強化により税収の確保を図り、さらに改善できるよう努めていく。

類似団体内順位：16/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202280％81％82％83％84％85％86％87％88％89％90％91％92％93％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費の適正化を目指し、職員数の削減等による人件費の削減及び物件費の削減を実施しているため、類似団体平均に対し低くなっている。また、消防やごみ処理を一部事務組合で行っているため、人件費や物件費が類似団体平均より抑えられていると考えられる。今後も人件費及び物件費の抑制に努める。

類似団体内順位：16/73
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

合併以降、平成２０年度まで類似団体平均を上回る状況が続いたが、給与体系の見直しにより、平成２１年度以降は類似団体平均を下回っており、本年度においても１．８ポイント下回っている。今後は、５５歳昇給停止と合わせた勤務成績の昇給への反映などを視野に入れ、職責職務に応じた給与構造となるよう引き続き見直しを行っていく。

類似団体内順位：14/73
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022949596979899100101102103104105当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

現在、集中改革プランにより定員適正化計画に基づいて職員数の削減を行っており、類似団体平均を０．０６人下回っている。今後は民間委託等の推進や効率的な行政運営を視野に入れた組織機構の見直しを進めるとともに、急激な職員減による住民サービスの低下を招かぬよう配慮しつつ、将来的な人口減少を踏まえ、適正な職員定員管理に努めていく。

類似団体内順位：38/73
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120227.5人8人8.5人9人9.5人10人10.5人11人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率については、昨年度と比較して０．３ポイント低下の７．０％と改善された。合併特例債等の借入により元利償還金の額は増加したが、法人税割や株式等譲渡所得割交付金の増による標準税収入額の増加により数値が改善された。類似団体と比較すると平均値を２．５ポイント下回っているが、今後も合併特例債事業や、公共下水道事業の進展に伴う公債費の増加は避けられない状況である。そのため、事業計画の見直しを実施し、極力地方債の新規発行を抑制することにより比率の上昇を抑えていく。

類似団体内順位：11/73
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120227％8％9％10％11％12％13％14％15％16％17％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率については、６１．５％と昨年度より上昇しており類似団体平均値を８．８ポイント上回っている。平成３０年度事業起債による地方債の現在高が増加したこと、また、病院事業会計等への公営企業債等繰入見込額の増加により、将来負担額が増加したことが影響している。今後はさらに新規事業の実施等について点検を行い、地方債の新規発行額を抑制し財政の健全化に努める。

類似団体内順位：46/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220％40％60％80％100％120％140％160％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

人件費については、２１．４％と前年度比で０．４ポイントの上昇となるが、今年度においても類似団体平均と比較し０．９ポイント下回る結果となった。これは、適正な定員管理に加え、職員構成の階層変動が影響していると思われる。今後も計画的に職員の削減を図るなど、適正な人員管理を行い人件費の抑制に努める。

類似団体内順位：28/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220％21％22％23％24％25％26％27％28％29％30％31％32％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費の経常収支比率については、大和駅北地区開発整備費などの工事用原材料の増などにより前年度比１．６ポイント上昇しているが、類似団体平均と比較しても低い水準を保っている。これは、日頃より物件費の削減に努めているためである。これからも行政評価などによる事務事業の見直しを行うなど、類似団体平均を上回らないよう更なる抑制に努めていく。

類似団体内順位：21/73
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120229.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費の経常収支比率については、子ども・子育て関係扶助費の減により昨年度比で１．４ポイント低下している。平成２１年度に、経済情勢の悪化による生活保護費や支援費の増加により類似団体平均を上回ったが、翌年度以降は改善傾向にある。しかしながら、経済状況の急速な好転は見込めず、少子高齢化が進むことから増加が見込まれるため、資格審査等の適正化などにより極力歳出額を抑えるよう努めていく。

類似団体内順位：5/73
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120224.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％8％8.5％9％9.5％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率については、昨年度より０．２ポイント上昇し１６．２％となっている。医療費の増加による国民健康保険特別会計、介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計への繰出金が多額なため、比率を改善することが困難な状況となっている。今後は、国民健康保険税の適正化を図ることにより繰出金の額を抑制していく。

類似団体内順位：44/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202211％12％13％14％15％16％17％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等について類似団体平均を大きく上回っているのは、県西総合病院組合や筑西広域市町村圏事務組合等一部事務組合への負担金及び国営霞ヶ浦用水事業への負担金が多額であることが原因である。今後、償還の進行により霞ヶ浦用水事業への負担金は減少が見込まれる。また、各種団体等への補助金については、補助金検討委員会を定期的（３年に１回）に開催し、補助金の適正化に努めていく。

類似団体内順位：62/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202210％12％14％16％18％20％22％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費の経常収支比率は、類似団体平均と比較しても大きく下回っている。これは、近年大規模事業が少なかったためであるが、現在合併特例債を活用した事業を進めているため、比率は増加していくものと見込まれる。そこで公債費の額を抑制するために、他事業における地方債の発行を抑制し、プライマリーバランスの黒字が持続できるよう努めていく。

類似団体内順位：8/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202212％14％16％18％20％22％24％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率については、昨年度より０．９ポイント上昇し７５．７％となっている。筑西広域市町村圏事務組合等一部事務組合への負担金が多額なため、補助費等の比率が高くなっているが、一部事務組合の負担金について事務担当者会議を開催し検討を行うなど、負担金の額の適正化を引き続き図っていく。

類似団体内順位：41/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202265％66％67％68％69％70％71％72％73％74％75％76％77％78％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120223,600円3,800円4,000円4,200円4,400円4,600円4,800円5,000円5,200円5,400円5,600円5,800円当該団体値類似団体内平均値

労働費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202216,000円17,000円18,000円19,000円20,000円21,000円22,000円23,000円24,000円25,000円26,000円27,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円50円100円150円200円250円300円350円400円450円500円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202218,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202230,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-5円0円5円10円15円20円25円30円35円40円45円50円55円当該団体値類似団体内平均値

民生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120225,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202235,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202230,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

総務費は、住民一人当たり６５，８０２円となっている。これは、総務費のうち積立金（減債基金・公共施設整備基金）や選挙費等の増加が要因となっている。衛生費は、住民一人当たり７１，１６９円となっており、前年度決算と比較すると約３０％増となっている。主な要因としては、さくらがわ地域医療センターの開院に伴う病院事業会計負担金の増加によるものである。（平成３０年１０月１日開院）農林水産業費は、住民一人当たり２５，２５２円となっており、前年度決算と比較すると約１７％増となっている。これは産地パワーアップ事業費補助金など各種補助金が増加したことが要因である。教育費は、住民一人当たり４１，０６７円となっており、類似団体平均を下回っている。昨年度は桃山小中一貫教育校建設事業により増加していたが、今年度は事業終了により減少した。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202255,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120225,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202230,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202238,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120225,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-5円0円5円10円15円20円25円30円35円40円45円50円55円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり４４４，４２６円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり６１，９８２円となっており、職員数の減に伴い年々減少傾向にある。普通建設事業費は、住民一人当たり４０，７８４円となっており、前年度決算と比較すると約４３％減となっている。これは桃山小中一貫教育校建設事業の終了によるものである。大和駅北地区開発整備事業については、次年度以降も多額な歳出を予定している。また、上曽トンネル整備事業等の大規模な事業も控えており、事業費の増が見込まれる。公債費は住民一人当たり３５，５２４円となっており、前年度決算と比較すると約４％増となっている。病院整備事業債や大和駅北地区基幹道路整備事業債等の借入に伴う利子償還の増によるものである。今後は事業の取捨選択を徹底していくことで、類似団体平均値を上回らないよう努めていく。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-5％0％5％10％15％20％25％30％35％40％45％50％55％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

平成２９年度において財政調整基金については、決算余剰金を中心に積み立てを行っており、合併算定替の終了に伴う普通交付税の減による財源不足に備えていたが、平成３０年度については減債基金やその他特目基金へ積立を行った為、前年度より微増している。実質単年度収支については、財政調整基金への積立を行っておらずマイナスとなっている。また、需用費等の歳出額抑制に努めており、実質収支額は黒字を確保している。今後も事務事業の見直しを行い、健全な行財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220％5％10％15％20％25％30％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計下水道事業会計介護サービス事業特別会計介護保険特別会計公共下水道事業特別会計国民健康保険特別会計後期高齢者医療特別会計水道事業会計病院事業会計農業集落排水事業特別会計

分析欄

近年、黒字額はほぼ横ばいとなっており、全庁的に需用費等の歳出額抑制に努めており、黒字額を確保している。また、平成２９年度より設置され２年目となった病院事業会計も黒字計上しており、引き続き経営の健全化を図っていく。会計によっては低下傾向の会計もあるため、今後も事務事業の見直しを行い、健全な行財政運営に努めていく。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

平成３０年度、本市の実質公債費比率の分子は微増している。分子増の主な要因は、合併特例債及び全国防災事業債の据置期間終了により開始した元利償還金の増、国営霞ヶ浦用水事業への債務負担額が増加したことによるものである。しかし今後は、大和駅北地区の整備事業や上曽トンネル整備事業など、多額の地方債発行が見込まれることから、元利償還金は増加していくと見込まれるため事業を厳選し公債費の管理に努める。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債の利用なし。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

平成３０年事業起債額の増や病院事業への繰入見込額の増により将来負担額は増加傾向にある。また、充当可能財源等は合併特例債償還費等の算入見込額が増加したことや、充当可能基金が増加したことから分子は前年度比で増加している。今後も大和駅北地区の整備事業や上曽トンネル整備事業など、多額の地方債発行が予定されており地方債現在高は増加の見込みであるため、合併特例債等の交付税算入率の高い起債を活用し、将来負担比率の抑制に努める。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）新庁舎建設事業や小中一貫校建設事業を予定しているため、公共施設整備基金へ６１０百万円の積立を行った。また、今後の合併特例債事業により公債費の増が見込まれるため減債基金へ２００百万円の積立を行った。基金全体としては、８１６百万円の増加となった。（今後の方針）短期的には、減債基金や公共施設整備基金への積立により一時的に増加を予定しているが、中長期的には普通交付税の合併算定替終了に伴う財源不足や、新庁舎建設等による取り崩しを予定しているため、全体的に減少傾向となる見込みである。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120225,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円10,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）預金利子による増加。平成３０年度は約１．７百万円の積立を行った。（今後の方針）大和駅北地区の整備事業や上曽トンネル整備事業等の大規模事業が始まっており、歳出増が予想される。現在の財政シュミレーションでは、約１０年間にかけて財源不足が想定されるため、財政調整基金については今後減少していく見込みである。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120223,500百万円3,600百万円3,700百万円3,800百万円3,900百万円4,000百万円4,100百万円4,200百万円4,300百万円4,400百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）今後の合併特例債事業により、公債費の増が見込まれるため減債基金へ２００百万円の積立を行った。（今後の方針）今後の大規模事業による起債額の増加を見込んでおり、それに伴い公債費の増加も予想される。地方債の償還計画を踏まえ、決算余剰金等を積み立てていく予定である。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022450百万円500百万円550百万円600百万円650百万円700百万円750百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）まちづくり振興基金：市民の連携強化及び地域振興を図る。公共施設整備基金：桜川市公共施設の整備資金に充てる。地域づくり推進事業基金：桜川市地域づくり推進事業を継続的かつ効率的に実施する。（増減理由）まちづくり振興基金：商工振興事業や地域振興事業、文化振興事業への８百万円の充当を行った。公共施設整備基金：新庁舎建設事業を予定しているため、平成３０年度に６１０百万円を積立を行った。地域づくり推進事業基金：預金利息による増加に加え、ふるさと応援寄附金から４百万円積立を行った。（今後の方針）まちづくり振興基金：市民の連携強化や地域振興を図るため、商工振興事業や地域振興事業、文化振興事業への充当を予定している。公共施設整備基金：新庁舎建設事業を予定しているため、決算余剰金等を積み立てていく予定である。地域づくり推進事業基金：桜川市地域づくり推進事業を継続的かつ効率的に実施するため、さくらの里づくり事業に充当を予定している。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成３０年度における当市の有形固定資産減価償却率は、庁舎、公民館、認定こども園等において、築年数が経過し耐用年数を超過した施設が多く、老朽化が随所なことから、同時期の類似団体と比べ、高い比率となっている。今後も、施設維持管理コストの増加が懸念されるため、令和２年度までに策定が完了する公共施設個別施設計画において、施設の集約化を検討していく。

類似団体内順位：22/62
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202254％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体と比較すると、債務償還比率は５１．６ポイント上回っている。合併特例債事業の借入に伴う地方債現在高の増加や、さくらがわ地域医療センターの開院に伴う公営企業繰入見込額の増加及び普通交付税額の合併算定替えの縮減に伴う経常一般財源（歳入）の減少が要因である。普通交付税の合併算定替期間（令和２年度まで）終了による財源不足、新庁舎や学校施設の建設等のための基金の取崩を予定しており、今後の債務償還比率は増加傾向にある。今後は地方債対象事業費の精査等により歳出を削減し、適正な債務償還比率の維持に努めていく。

類似団体内順位：40/73
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022500％550％600％650％700％750％800％850％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成30年度における当市の将来負担比率及び有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を共に上回っている。将来負担比率については、霞ヶ浦用水の受益面積が他市町村に比べ広く債務負担行為の数値が高いこと及び合併特例債事業に係る地方債借入に伴う地方債現在高の増加により類似団体平均を8.8ポイント上回っている。有形固定資産減価償却率については、前年度は学校新設により一時的に下がっていたが、平成30年度は、庁舎、公民館、認定こども園などの老朽化のため、3.7ポイント上回っている。今後、減価償却が進むにつれ、大規模修繕や建て替え等の大きな負担が予測されるため、計画的な資産管理をすることで健全な財政運営に努めていく。

59.2％60.9％63.2％64.3％65％66.1％40％45％50％55％60％65％70％75％80％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

類似団体と比較すると、実質公債費比率は2.5ポイント下回っており、将来負担比率は8.8ポイント上回っている。実質公債費比率については、28年度決算から29年度決算時にかけて一部事務組合の起こした地方債充当補助金等及び債務負担行為額の減少により3カ年平均値で0.3ポイント改善しているが、単年度比率については29年度決算から30年度決算にかけて元利償還金額及び公営企業に対する繰出金額の増加傾向により0.3ポイント増加している。将来負担比率については、霞ヶ浦用水の受益面積が他市町村に比べ広く債務負担行為の数値が高いこと及び合併特例債事業に係る地方債借入に伴う地方債現在高の増加が主な要因である。今後は引き続き合併特例債事業（桜川筑西IC周辺整備事業や上曽トンネル整備事業、庁舎整備事業等）に伴う地方債発行が見込まれるため、実施事業の進捗等注視し、公債費の適正化に取り組む。

7％7.1％7.3％7.7％7.8％8.7％40％45％50％55％60％65％70％75％80％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％52％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202244％46％48％50％52％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202256％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202245％50％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202256％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

児童館

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202230％40％50％60％70％80％90％100％当該団体値類似団体内平均値

公民館

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202225％30％35％40％45％50％55％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率が類似団体平均値を特に上回っている施設は、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設である。一方、特に下回っている施設は、橋りょう・トンネル、児童館である。こども園・幼稚園・保育所については、減価償却率が８０％を超えており全ての幼稚園・認定こども園で施設の老朽化が進んでいる。今後は少子化の影響を踏まえ、さらなる再編による施設の建替え等も視野に、計画的な修繕を行っていく。学校施設については、小中一貫校校舎建設に伴い、老朽度の高くない既存中学校舎を取り壊したため減価償却率が上昇した。今後は、年間の償却額と新校舎整備に伴う資産増加分により横ばいとなっていく見込み。児童館については、２棟が取得年より４５年以上経過し、減価償却率が１００％となっていたが、地元地区へ譲渡したことにより、０％となった。橋りょう・トンネルについては、類似団体平均を下回っている状況ではあるが、今後の維持管理等に伴う負担は重くなることが見込まれる。桜川市橋梁長寿命化修繕計画に基づき計画的に定期点検を実施しており、次年度以降も優先順位をつけて橋りょうの修繕を行っていく。公民館については、平成２３年建設の比較的新しい真壁伝承館において、公民館から市民会館へ区分を見直したことにより、減価償却率が増加した。また、一人当たりの数値で大きく類似団体平均を上回っているものは道路である。道路については、集落が点在しているため総延長が長くなっている。道路の維持管理等、更新に伴う負担が今後も重くなることが見込まれるため、優先順位をつけて改良・維持補修を行っていく。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202258％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％84％86％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202248％49％50％51％52％53％54％55％56％57％58％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220％25％30％35％40％45％50％55％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％55％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240％45％50％55％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体平均と比較して特に有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、体育館・プール、一般廃棄物処理施設、保健センター・保健所、庁舎である。体育館・プールについては、平成１７年の合併以前に各地域に体育館が１施設ずつ設置されており、同関連施設が各地域１～２施設ずつ整備されている。そのうち半数以上の施設が築３０年を超過しており、今後の施設の老朽化対策が課題となっている。施設の耐震化は完了しているが、施設の老朽化に伴う対策を講じる必要について、今後検討していく。一般廃棄物処理施設については、市内１施設であり、すでに集約化は済んでいる。施設は築２０年に近づいており、施設の老朽状況により、対策を検討してゆく。保健センター・保健所については，市内１施設であり、行政サービスとして必要不可欠であるが、他施設での運用が可能かどうか検討し、施設の集約化を検討してゆく。庁舎については、いずれの庁舎も平成１７年の合併以前に整備された旧２町１村の庁舎機能を継続して利用している。現在、桜川市新庁舎建設検討委員会を設置し、新庁舎の建替えについて検討中である。また、類似団体と比較して一人当たり面積の小さい施設は，図書館である。桜川市には図書館が無く、数値は公民館内の図書室である。市内に３室を保有しているが、パブリックスペースを持たないため、住民１人あたりの面積は小さくなっている。３施設のうち２施設が築３０年を経過しており公民館の整備方針に併せて、大規模改修や修繕の要否を検討する。市全体において有形固定資産減価償却率は類似団体比率を上回っており、今後老朽化による維持管理費用の増加が懸念されるため、集約化・複合化も含め適切な維持管理を進めるとともに、適正規模などについて検討を行っていく。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

20162017201820192020202160,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円95,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202118,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円46,000百万円48,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

平成30年度末の一般会計等においては、資産総額が平成30年度期首時点から▲1,290百万円減少(-2%)し、負債総額については1,156百万円の増加(+5%)となっている。資産総額のうち、金額の変動が大きいものは、事業用の建物やインフラ資産の工作物であり、主に減価償却の実施や調査判明減少等により事業用の建物は1,569百万円の減額(-15%)、インフラの工作物は▲1,135百万円の減額(-4%)となった。一方で、負債総額のうち、金額の変動が大きいものは、地方債であり、1,486百万円の増額(+9%)となった。上述の通り減価償却の実施等により資産が減少したことから、将来的に老朽化に対応するための更新支出等が必要となることが予想される。これらのことから今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設の適正管理に努める。全体の資産総額については、主に水道事業会計の上水道管等のインフラ資産4,987百万円や病院事業会計の事業用資産6,138百万円が加わり、資産総額は75,848百万円になっている。また、連結の資産総額については、主に筑西広域市町村圏事務組合の事業用資産3,177百万円や土地開発公社の棚卸資産が559百万円加わり、資産総額は80,072百万円となっている。

純経常行政コスト

20162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

平成30年度末の一般会計等における経常費用は16,377百万円となっており、移転費用(補助金等や社会保障給付などが該当する)は9,310百万円、業務費用(人件費や物件費などが該当する)は7,067百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。また、物件費等(物件費、維持補修費や減価償却が含まれる)は4,079百万円であり、経常費用の約25%を占めている。物件費等の内訳については、減価償却費と維持補修費の合計が2,018百万円であり、物件費等のうち約49%を占めている。これらのことから、公共施設等の老朽化に対する減価償却費や維持補修費や、社会保障給付費の増大が今後の課題であり、より充実した行政サービスの実施とともにコスト減少の検討を進めていく。全体の純行政コストについては、主に国民健康保険特別会計の純行政コスト5,362百万円が加わり、23,211百万円となっている。また、連結の純行政コストについては、主に後期高齢者医療広域連合の純行政コスト5,068百万円が加わり、27,971百万円となっている。

本年度差額

201620172018201920202021-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202139,000百万円40,000百万円41,000百万円42,000百万円43,000百万円44,000百万円45,000百万円46,000百万円47,000百万円48,000百万円49,000百万円50,000百万円51,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等において平成30年度の本年度差額▲855百万円の内訳は、純行政コスト▲15,649百万円、地方税等の財源が14,794百万円であった。今後、公共施設等の老朽化に対する維持補修費などが増加すると考えられるので、今後も、国・県の予算編成の動向を十分注視したうえで、積極的に補助金など特定財源の確保に努める。一方で、より一層税徴収の強化を行い、市税確保の安定化につながる活動についても引き続き取り組んでいく。全体の本年度差額については、介護保険特別会計の本年度差額は41百万円の追加や、水道事業会計で計上される長期前受収益と一般会計から支出された補助金が相殺消去されたこと等による本年度差額追加1,114百万円の結果、33百万円になっている。また、連結の本年度差額については、主に筑西広域市町村圏事務組合の本年度差額が▲54百万円となっていること等で、▲206百万円となっている。

業務活動収支

201620172018201920202021400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-6,500百万円-6,000百万円-5,500百万円-5,000百万円-4,500百万円-4,000百万円-3,500百万円-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等において平成30年度は、業務活動収支は613百万円、投資活動収支は▲1,911百万円、財務活動収支は1,232百万円となり、年度末現金預金残高は歳計外現金残高を含めると、1,725百万円となった。当期収支としては▲67百万円となっており、平成30年度については業務活動収支に加え地方債の発行によって投資額を確保しているが、平成30年度以降については、業務活動による収入の確保や支出の削減を図り、将来世代に先送りしないような財政状態を維持する必要がある。全体については、主に病院事業会計の業務活動収支53百万円、投資活動収支▲3,125百万円、財務活動収支3,123百万円が加わったことから、業務活動収支1,617百万円、投資活動収支が▲6,224百万円、財務活動収支4,236百万円となっている。また、連結については、主に筑西広域市町村圏事務組合の業務活動収支115百万円、投資活動収支▲30百万円、財務活動収支▲63百万円が加わったことから、業務活動収支が1,809百万円、投資活動収支が▲6,229百万円、財務活動収支4,105百万円となっている。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021140万円160万円180万円200万円220万円240万円260万円280万円300万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020212.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202160％61％62％63％64％65％66％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

類似団体と比較して、「①住民一人当たり資産額」及び「②歳入額対資産比率」が類似団体平均値を下回ってしまっているが、当団体では固定資産の老朽化が進んでいるため減価償却費が大きいことが影響している。「③有形固定資産減価償却率」は類似団体平均値からは少し大きくなってしまっている。固定資産の老朽化が進んでいるた公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、公共施設等の適正管理に努めていく。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202162％62.5％63％63.5％64％64.5％65％65.5％66％66.5％67％67.5％68％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202116％17％18％19％20％21％22％23％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

「④純資産比率」は類似団体平均値と比べて少し下回っている。これは、非資金項目による純行政コストの増加によって税収等の財源が純行政コストを下回っているためである。そのため、より一層税徴収の強化を図り、税収の安定確保に関する活動を行う。また、事業の見直しを行い、物件費等の削減を図っていく。「⑤将来世代負担比率」は社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す指標である。当該値は前年度を上回っているが、この原因は減価償却の実施等により分母である有形・無形固定資産残高が減少しているものの、分子である地方債の発行額が増加したためである。将来世代負担比率が悪化しないように、財政運営をしていく必要がある。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202135万円40万円45万円50万円55万円60万円65万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

「⑥住民一人当たり行政コスト」は類似団体平均値よりも下回っている。一方で、補助金等や社会保障給付等をふくむ移転費用の占める割合が大きくなっているため、社会保障給付を抑制を目的とした資格審査等の適正化や各種手当への独自加算等の見直しを進め、社会保障給付の減少に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202150万円55万円60万円65万円70万円75万円80万円85万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

「⑦住民一人当たり負債額」は平成29年度より増加しているが、これは地方債の発行額が増加したためである。また、「⑧基「礎的財政収支」は類似団体平均値よりも下回っているが、平成29年度と比較して投資活動収支のマイナスが小さくなったことにより、依然としてマイナスではあるものの改善されている。今後は、地方債の償還計画や利率についてより適切に管理し、運営していく。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020212.4％2.6％2.8％3％3.2％3.4％3.6％3.8％4％4.2％4.4％4.6％4.8％5％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

「⑨受益者負担比率」は類似団体平均値を下回っている。分母である経常費用は減少したものの、分子である使用料・手数料や分担金負担金の減少率が大きく、行政サービスに対する受益者の負担割合が下がっている。類似団体平均値よりも下回っていることからも、今後は、行政サービスに対する使用料の見直しを行うなどの対策が必要である。

類似団体【Ⅰ－２】

木古内町 奥尻町 寿都町 黒松内町 泊村 神恵内村 上砂川町 上川町 占冠村 音威子府村 大船渡市 久慈市 釜石市 白石市 角田市 藤里町 長井市 本宮市 檜枝岐村 北塩原村 広野町 川内村 葛尾村 下妻市 高萩市 北茨城市 潮来市 桜川市 つくばみらい市 矢板市 さくら市 富岡市 檜原村 利島村 新島村 神津島村 三宅村 御蔵島村 青ヶ島村 小笠原村 南足柄市 清川村 小千谷市 加茂市 見附市 糸魚川市 妙高市 魚津市 氷見市 滑川市 黒部市 砺波市 小矢部市 舟橋村 羽咋市 かほく市 能美市 大野市 勝山市 あわら市 富士吉田市 都留市 大月市 中央市 早川町 小菅村 丹波山村 平谷村 上松町 王滝村 小谷村 野沢温泉村 美濃市 瑞浪市 山県市 飛騨市 郡上市 白川村 高浜市 岩倉市 弥富市 東栄町 豊根村 いなべ市 野洲市 米原市 笠置町 相生市 赤穂市 西脇市 小野市 加西市 養父市 朝来市 宍粟市 加東市 御所市 葛城市 黒滝村 天川村 野迫川村 十津川村 下北山村 上北山村 高野町 すさみ町 太地町 古座川町 北山村 日吉津村 川本町 美郷町 海士町 西ノ島町 井原市 備前市 浅口市 竹原市 府中市 大竹市 上関町 牟岐町 松野町 大川市 豊前市 赤村 多久市 武雄市 臼杵市 津久見市 三島村 大和村 国頭村 渡嘉敷村 座間味村 粟国村