金山町

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

公共下水道簡易水道事業（法適用）農業集落排水施設

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発指数表選定~~

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

町の基幹産業である農業所得の低迷による税収の伸び悩みや、歳入総額の４割を地方交付税に依存し自主財源の脆弱な財政構造が、類似団体と比較し、０．１８ポイント下回る要因となっている。このようなことから、副町長を委員長とした公金収納委員会を設置し地方税の徴収強化による自主財源の確保、退職者不補充による人件費、投資的経費を抑制するなど、歳出の見直しを実施する。

類似団体内順位：66/79

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

出産及び入学祝い金支給事業等で概ね５年を経過した事業経費については経常経費に分類したことや診療所運営費等の操出金やグリーンバレーカムロ一帯施設運営費が増加し、前年度か５．２ポイント増加している。平成２０年度より新たな起債発行を抑制してきたが、平成２６年度以降過疎地域の指定を受け町貸工場や認定こども園等の大型事業を実施したことにより、元金償還が本格化する令和元年度からの公債費増加に備え、事業の統廃合も含め経常経費の削減に努めていく。

類似団体内順位：63/79

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

物件費については、がん特異的バイオマーカー研究事業やふるさと寄附謝礼の減少により物件費総額で１，６８６千円の減少したものの、人件費については、一般会計と特別会計での人員配置見直し等により前年度と比較し総額で２４，９６５千円増加したことにより前年度比較一人当たりで１６，１１８円増加している。集中改革プランを上回る職員数の削減等や施設管理や内部事務的経費の抑制により、引き続き適正な人員配置と行政サービスの提供へ努めていく。

類似団体内順位：51/79

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類団と比較し２．０ポイント高くなっているが、国の人事院勧告に基づく給与改定を行っており、引き続き適正な給与水準への見直しなどを行っていく。

類似団体内順位：60/79

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

早期退職、退職不補充により集中改革プランを上回る職員数の削減から類似団体平均より０．６人少なくなっている。今後も事務事業の見直しや適正な定員管理により人件費の抑制を図っていく。

類似団体内順位：34/79

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

平成１８年度に策定した公債費適正化計画を基本に起債の抑制、補償金免除繰上償還の実施、また元利償還金が前年度とほぼ同額であることや、新たな債務負担行為の設定もないため、前年度より０．６ポイント悪化している。今後は、大型建設事業等の元金償還が本格化することから比率は微増していく見込みである。年度間の事業実施のバランスを図り後年度負担の平準化に努める。

類似団体内順位：49/79

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

類似団体平均を上回っており、主な要因としては町貸工場や認定こども園整備等の大型事業を実施し、地方債現在高の増並びに財政調整基金や特定目的基金の残高が減少したことによる。今後は、起債発行額の抑制や、効率的な事務事業により歳出額を減らし、基金積立額の確保等による財政健全化に努める。

類似団体内順位：62/79

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

平成３０年度は普通建設事業費へ組替となる事業費支弁額の減額があったものの、一般会計と特別会計での配置見直しや副町長配置により人件費分が増額となり、人件費は前年度比較で１．１ポイント増加している。ただし集中改革プランを上回る職員数の削減もあり、類似団体との比較では平均より０．２ポイント低くなっている。

類似団体内順位：30/79

物件費

物件費の分析欄

概ね５年以上続いている事業経費を経常経費に振替たことにより３．７ポイントの増加となった。また類似団体比較では１．６ポイント低く、今後も引き続き経費の削減に努めていく。

類似団体内順位：32/79

扶助費

扶助費の分析欄

前年度と比較し同ポイントで、今後も少子高齢化の進行等に伴い恒常的に増加していくことが見込まれるため、医療費抑制策としての健康増進事業や介護予防事業を充実させ、扶助費の適正化に努めていく。

類似団体内順位：27/79

その他

その他の分析欄

各特別会計への繰出金や、町道及び公共施設の除排雪経費による維持補修費の減少があり前年度比較で１．３ポイント減少している。特に類似団体平均と比較し９．４ポイント高くなっているのは、診療所運営費に係る操出金が要因であり、介護保険特別会計への介護給付費と併せ年々増加し財政負担が大きくなっている。

類似団体内順位：78/79

補助費等

補助費等の分析欄

平成１９年度決算では、病院の診療所化に係る不良債権解消に多額の補助金を支出したことにより、２３．９％と類似団体で一番高い比率となっていた。平成２０年度からは診療所化により繰出金扱いとなりポイントは下がったものの、経常的に支出している補助費等については、必要性・有効性の観点から見直しを行い抑制に努めていく。平成３０年度は国保事業勘定特別会計から一般会計に移行による最上地区広域連合負担金の皆増や多面的機能支払交付金の増により、前年度比較で１．７ポイント増加している。

類似団体内順位：53/79

公債費

公債費の分析欄

経常収支比率ベースでの前年度比較では同ポイントとなり、公債費が過疎対策債の増加により公債費全体では１，９７２千円増加したものの、普通交付税などの算定上分母となる一般財源の収入が増加したことが同ポイントの要因である。平成２６年度から平成２８年度まで大規模事業（町貸工場設置事業、認定こども園建設補助事業）実施したことから、後年度負担を見据え適正な計画を立てていく。

類似団体内順位：30/79

公債費以外

公債費以外の分析欄

税収は個人住民税や固定資産税において前年より減少があったものの地方交付税の増額が大きく前年度と比較し５．２ポイント増加している。税収などの自主財源が脆弱であり、普通交付税や臨時財政対策債発行額の動向により比率が左右されやすい財政構造となっているため、引き続き、医療給付会計、公営企業会計及び診療所の経営健全化を中心に取り組んでいく。

類似団体内順位：70/79

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

一人当たりのコストについては、その年度の実施事業の普通建設事業等の内容や人口数により大きく変動するものと思われるが、３０年度の目的別の特徴としては、副町長配置による人件費の増や中央公民館等建設基金等の廃止による財政運営基金等への移行等により総務費のコストが１０２，２５７円の増加があり、平成３０年８月の豪雨に伴う災害復旧事業費のコストが１６，９２７円増加した。一方、令和２年度に予定していた中央公民館建設を取り止めしたことにより中央公民館等建設基金の積立金の大幅な減少により２５，４５９円減少した。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

一人当たりのコストについては、その年度の実施事業の内容や人口数により大きく変動するものと思われるが、３０年度の特徴としては、小中学校冷房設備整備や豪雨の伴う災害発生等により事業経費の増加により財政運営基金残高が急激に減少し、令和３年度建設を予定していた中央公民館建設を休止することとし、その中央公民館等建設基金を含め４基金を廃止し財政運営基金や資産活性基金の積み替えを実施したことにより積立金が前年度から一人当たり６９，１０６円増加している。操出金が診療所の運営費操出金が毎年２億円を超える操出に加え、介護給付費に係る増加が年々増加していることから、類似団体平均と比較すると一人当たり３０，４１５円高くなっている。少子高齢化に伴い医療給付費の増加や料金収入の減少等もあり、一人当たりの操出金の増加が見込まれる。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

分析欄

中央公民館等建設基金の廃止により財政運営基金に移行したことにより残高の８．７９ポイント増加や、単年度実質収支は７．４５ポイントの増加があった。平成１９年度に病院の診療所化に係る不良債務解消のため、財政調整基金や特定目的基金を取崩し財源を確保した。その後、財政調整基金は可能な限り積立を行い、さらに経済対策に伴う国からの交付金や、大型の補正予算事業の実施により、実質収支や実質単年度収支も改善された。今後は財政環境が整うまで中央公民館等の大型の普通建設事業を休止している状況であることから、計画的な基金運用に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

分析欄

水道事業会計では、減価償却費等の内部留保資金が年々増加してきたが、平成２５年度から平成２６年度に中央監視等設備の更新を行い、平成２６年度から減少している。一般会計から特別会計への補助金及び繰出金で収支調整を行い、全特別会計で黒字収支となっている。今後とも特別会計の経費を極力抑制し赤字収支とならないように努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

平成１６年度をピークに、公営企業は上水道事業の老朽管更新等の事業完了及び下水道事業の整備区域見直し等により起債発行を抑制、病院事業債は平成２２年度に償還終了した。一部事務組合については、総合交流施設等の負担が大きい起債が終了し、算入公債費については、平成２６年度に過疎法指定を受け過疎債等の交付税措置のある起債の借入を極力実施しているため横ばいとなっている。今後は、過疎債や県振興資金等の元金償還が本格化することから令和元年２年と急増し約１０年間は高止まりする見込みとなっている。平成２３年度以降、小学校耐震化・大規模改修、学校給食調理場改築、貸工場設置事業及び認定こども園建設補助金等の大規模事業を続けてきたことから、起債発行や債務負担行為の設定は計画的に実施していく。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債の借入に係る積立はない。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

地方債残高については平成１６年度をピークに、起債発行を抑制している。公営企業債繰入見込額及び組合等負担見込額については、事業の見直しにより年々減少している。充当基金残高については、平成１９年度に病院の診療所化により、財政調整基金及び特定目的基金の繰入により積立金が大幅に減少したが、その後、歳入確保及び経費抑制に努め、毎年積立残高を増加させてきた。地方債残高は、平成２６年度から大幅に増加しているのは、貸工場、認定こども園整備に伴う過疎債借入分で元金据置期間であったが、元金償還が令和元年度から本格化し地方債残高は今後縮小するものと見込んでいる。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）財政調整基金は、平成２０年度の診療所化に伴い基金については枯渇する状況にあったが順調に積み増しを行い、平成２９年度残高では１，１３１百万円まで基金残高確保に努めているものの、前年比較において全体で９６百万円減少した。小中学校エアコン設置や豪雨災害等により令和２年度に建設予定の中央公民館建設が困難となる１０年間の財政見通しを勘案し、建設休止に伴う中央公民館等建設基金廃止により財政運営基金、減債基金及び資産活性基金への移行を実施した。（今後の方針）財源不足に対応する財政調整基金を毎年２５０百万円程度を見込んでおり、留保財源となる繰越金等を財源とした積み増しを実施しているものの、人口減少対策や子育て支援の充実等を近年積極的に実施してきたことから、歳入規模を超える歳出額となっている。このままの財政運営では財政調整基金の減少が止まらない試算をしており、早急に歳出抑制策を講じることが必要となっている。

財政調整基金

（増減理由）中央公民館建設基金廃止に伴う移行により、２１２百万円を増やした。（今後の方針）近年、甚大な災害発生が全国で多発しており、災害発生時に対応する財源として最低１，０００百万円を留保が必須と考えており、早急に内部経費の見直し事業の取捨選択を検討し基金残高を確保する。

減債基金

（増減理由）中央公民館建設基金廃止に伴う移行により、５５百万円を増やした。（今後の方針）令和元年度からこれまでの大規模事業に伴う過疎債の元金償還が本格化し、今後１０年間高止まりする見込みであり、公債費の財源確保に苦慮しないように留保財源の状況を見ながら積立を実施していく。

その他特定目的基金

（基金の使途）かねやま応援基金はふるさと寄附を財源とし次年度事業に活用する基金。資産活性基金は、公共施設の更新や補修するための基金。すこやか基金は、健康づくり事業の財源とする基金。かねやま清い心の町創造基金は、未来会議等のソフト事業をおこなうための基金。（増減理由）中央公民館等建設基金４８６百万円を廃止し、財政調整基金に３３１百万円、減債基金に５５百万円及び資産活性基金に１００百万円を移行したものの、ふるさと納税を積立したかねやま応援基金の取崩し等があり全体では３６２百万円の減となった。（今後の方針）財政調整基金の残高を確保するため、今後の目的達成や整備状況を勘案し、基金廃止を行い財政運営基金に移行する。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成２６年度に過疎指定を受け、過疎債を利用した大型事業として「貸工場建設事業」等を実施しており、昨年度と比較し－１．６ポイント、類似団体内平均値より－０．４となった。しかし、中央公民館等の老朽施設について、改築の目途が立っていないことから、今後数値は増加に転じると予想される。令和４年度には町内小学校の統合が予定されており、損耗状態や利用状況を踏まえた公共施設の適正管理について検討していく。

類似団体内順位：31/60

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

平成２６年度から過疎債発行により起債残高が増加し、類似団体内平均値と比較し高水準となっている。今後１０年間に施設改修などの大規模事業も想定されるが、起債を最小限に抑制し比率の改善を図る。

類似団体内順位：72/79

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成26年度からの貸工場等大型事業に係る起債発行、施設運営費や物件費等の増嵩による基金取崩し等が要因となり、将来負担比率が年々上昇傾向にある。今後、元利償還金の増加や財政運営基金等の基金残高減少により将来負担比率は高くなる見込みである。中央公民館建設を含めた当面の大規模施設更新については、先送りとしていることから、有形固定資産減価償却率は増加していくものと見込まれる。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

公債費適正化計画を策定し起債発行を抑制してきたことにより、実質公債費比率は大きく減少したが、今後公債費（過疎債等）の高止まりに併せ増加すると見込まれる。将来負担比率は、基金残高が減少することから今後も高水準で推移する見込みである。類似団体平均と比較し、実質公債費比率及び将来負担比率ともに高い状態である。

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

町唯一の公民館施設である中央公民館は、昭和４５年に建設後、約５０年が経過しており、老朽化が著しく有形固定資産減価償却率が９６．２ポイントと高い値になっている。令和２年度に改築を予定していたが、施設運営費や公債費等の増嵩が今後見込まれることから、当面改築を休止することとしている。道路、橋りょう・トンネル、公営住宅については、類似団体内平均値と比較して同水準もしくは下回っているが、今後も計画的に修繕・改良等を実施し、適正に管理していく。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

体育館や福祉施設については、築後かなりの年数が経過しており、有形固定資産減価償却率が高く、更新時期を迎えている。既存施設を活用した代替施設の確保等も検討し、人口減少に対応した利用形態や維持管理コストの縮減を図る。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

【資産】資産総額のうち有形固定資産の占める割合が、一般会計等約80.7%、全体では約88.7%となっているため、有形固定資産の増減が資産総額の増減に大きな影響を与えている。平成30年度の増減として、減価償却費よりも公共施設整備額が大幅に少なかったため、資産総額が減少している。減価償却費と公共施設整備費の比率は、一般会計等:約60%、全体・連結:約50%と約半分程度となっている。【負債】平成30年は一般会計等については固定負債は減少しているものの、地方債と退職手当引当金の増額により増加しており、全体、連結については地方債の減少により負債総額は減少している。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

平成30年には、コスト総額として、一般会計等約1.7%、全体約1.8%程度増加する結果となった。一般会計等では、保育等無償化に伴う経費が56百万円ほど増加し、総額での伸びにつながっている。全体でも概ね一般会計と同じ動きとなっている。連結では一部事務組合での補助金等が減額となったことで、行政コスト総額が約134百万円の増加となっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等・全体・連結について、本年度差額のマイナスが続いており、その結果純資産残高が毎年減少している。一般会計等全体については、行政コストが扶助費や操出金の増加傾向に伴う財政運営基金の取崩しや、かねやま応援基金67百万円などの基金残高の減少が著しく経常的に財源が減少している。連結については、基金残高の減少により、純資産変動額のマイナス幅が187百万円増加している。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等全体・連結ともに、公共施設整備を縮小しているため、投資活動収支のマイナスが減少し、同時に財務活動収支のプラスも減少している。全体・連結では財務活動収支が平成29年度にマイナスに転じているが、これは特に農業集落排水、公共下水道、水道事業において、地方債の新規発行額よりも償還額が上回っているためである。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

①資産合計については、平成30年度の公共施設整備額よりも減価償却費が上回っていたため、その分減少している。しかし、人口も同様に減少しているため、住民一人当たり資産額はほぼ同水準となっている。平成27年と比較すると住民一人当たり46万円増加しているが、資産そのものの増加というよりも人口減少が主の原因となっている。②歳入額対資産比率は、公共施設整備を減少していることもあり、地方債発行など歳入総額が減少しているため、値が増加傾向にあるが、類似団体の水準には至っていない。③公共施設整備額が減少し、減価償却費よりも少なくなっているため、毎年減価償却率の値が上昇しており、平成28年度には類似団体の水準を超えている。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

④純資産比率は毎年ほぼ同水準を維持しているが、やや減少傾向にある。地方債の償還よりも減価償却費が多いため、負債よりも資産の目減りが大きいこと、行政コストよりも財源が少ないことが要因となり、純資産額が資産総額以上に減少している。⑤将来世代負担比率は毎年増加傾向となっている。地方債残高は増加しているが、固定資産額は新規公共施設整備額よりも減価償却費が上回っているため減少していることが要因となっている。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

⑥人口は減少しているが、それ以上に行政コストが減少しているため、住民一人当たり行政コストは減少している。それでも類似団体の指標よりも上回っているが、より近い水準へ減少している。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

⑦住民一人当たり負債額は、毎年の負債の増加と人口減少により値が急増している。類似団体の水準よりもやや高めとなっている。⑧投資活動収支(基金の積立・取崩除く)のマイナスは公共施設整備を抑制してきたことで減少してはいるが、業務活動収支(支払利息除く)以上の額となっているため、基礎的財政収支はマイナスが続いている。このマイナス分は基金の取崩、地方債発行によって補填している。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

⑨経常費用が減少していることにより、受益者負担比率は増加傾向にある。しかし、類似団体平均値と比較すると、低い水準となっている。

類似団体【Ⅱ－１】

岩見沢市松前町長万部町奈井江町白糠町五所川原市十和田市花巻市平泉町住田町栗原市川崎町大衡村色麻町女川町能代市横手市由利本荘市大仙市天童市西川町大江町大石田町金山町最上町舟形町真室川町小国町飯豊町三川町須賀川市国見町大玉村天栄村西会津町泉崎村中島村矢祭町塙町平田村浅川町古殿町新地町石岡市常陸太田市笠間市那珂市小美玉市河内町五霞町下仁田町本庄市蕨市和光市八潮市銚子市東金市旭市八街市香取市山武市狛江市武蔵村山市中井町十日町市村上市佐渡市南魚沼市弥彦村関川村川北町南アルプス市笛吹市南部町忍野村須坂市伊那市佐久市安曇野市立科町長和町飯島町宮田村阿智村喬木村山形村松川村信濃町高山市関ケ原町輪之内町坂祝町富加町白川町川根本町愛西市志摩市木曽岬町度会町大紀町豊郷町甲良町多賀町福知山市八幡市京丹後市井手町宇治田原町田辺市紀の川市紀美野町由良町智頭町吉賀町総社市三次市大崎上島町和木町鳴門市阿南市那賀町海陽町宇和島市上島町仁淀川町柳川市八女市朝倉市糸島市吉富町上毛町東彼杵町玉名市山鹿市宇城市天草市南関町西原村中津市日田市佐伯市宇佐市日南市出水市宜野湾市名護市豊見城市宮古島市