神恵内村

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簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発指数表選定~~

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

人口減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、長引く景気低迷による個人・法人税関係の減収や村内の基幹産業（漁業・観光）の低迷により、財政基盤が弱く、類似団体平均を０．１２ポイント下回っている。投機的経費を抑制するとともに、税収・各種使用料など滞納繰越分の徴収率向上対策に努める。

類似団体内順位：61/64

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

類似団体平均と比較すると３．１％上回っている。税収・各種使用料など滞納繰越分の徴収率向上対策に努め財源を確保するとともに、人件費や公債費などの義務的経費の抑制・縮減により、類似団体平均の水準となるよう努める。

類似団体内順位：37/64

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口が８６１人と小規模自治体のため、住民一人当たりの負担が大きく類似団体を６１２，８０８円上回っている。ごみ収集業務・診療所・歯科診療所・青少年旅行村などの業務委託や、道の駅・村営温泉等の施設管理に係る経費が大きな要因となっていることから、適切な運営管理に努め一層のコスト削減を図る。

類似団体内順位：53/64

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均と比較すると５．３ポイント上回っている。今後も基準値内を目標に人件費の総点検を行うなど、より一層の給与の適正化に努める。

類似団体内順位：57/64

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

人口が８６１人と小規模自治体のため、類似団体平均を１９．０７人上回っている。人口は減少傾向にあるが、住民サービスの維持向上、地方創生による新たな事業を進めていく必要最小限の職員数を見極め、より適切な定員管理に努める。

類似団体内順位：49/64

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

公債費の償還は平成１５年度をピークに年々減少傾向にあるが、実質公債費比率４．６％と前年度を０．１％と上回った。今後も緊急度・住民ニーズを的確に把握し、事業の整理・縮小を図っていく。

類似団体内順位：21/64

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は、充当可能財源等が将来負担額を上回っており、マイナスとなることから発生していない。今後も起債発行の抑制を基調として、良好な水準を維持するよう努める。

類似団体内順位：1/64

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

ラスパイレス指数が類似団体平均を５．３ポイント上回っている状況である。人件費が類似団体平均より上回っている要因として、人口規模と比較した職員数が他の類似団体よりも多いためだと考えられる。今後も人件費の総点検を行うなど、より一層の適正化に努める。

類似団体内順位：57/64

物件費

物件費の分析欄

施設等の維持運営費に特定目的基金を充当していることが大きな要因となり、類似団体平均を１０．７％下回っている。今後も経費の削減を図っていくとともに、良好な水準を維持するよう努める。

類似団体内順位：2/64

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費はほぼ横ばいで推移しているが、類似団体平均と比較して、１．３％下回っている。今後も行政サービスを低下することなく経費を抑制できるよう事業の点検を図り、良好な水準を維持するよう努める。

類似団体内順位：24/64

その他

その他の分析欄

類似団体平均と比較すると１．１％上回っている。今後も計画的な維持補修や特別会計の適正運営による繰出金の抑制により、良好な水準を維持するよう努める。

類似団体内順位：38/64

補助費等

補助費等の分析欄

類似団体平均と比較すると３．７％上回っている。一部事務組合への負担金が主な要因だが、継続的な補助金などについては、事業の目的・必要性・事業効果を充当検証し、廃止や縮小などの整理合理化に努める。

類似団体内順位：54/64

公債費

公債費の分析欄

公債費の償還は平成１５年度をピークに減少傾向にあり、類似団体平均を２．３％下回っている。今後も事業の緊急性・重要性を的確に把握した中で、新規の起債発行を抑制を図っていく。

類似団体内順位：30/64

公債費以外

公債費以外の分析欄

類似団体平均と比較すると５．４％上回っている。今後も事業の目的・必要性・重要性・緊急性など費用対効果を充分検証し、事業規模の縮小、単年度負担の平準化や優先順位による事業の延伸等の検討を加え、計画的に実施・経費抑制に努める。

類似団体内順位：39/64

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

総務費が住民一人当たり６８７千円となっており、類似団体と比べて高い水準にある。平成２９年度と比べて増大しており、主な要因は庁舎建設事業費関連である。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、２，２８４千円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり５０７千円となっており、類似団体平均と比べて高い水準にある。人口規模と比較した職員数が他の類似団体よりも多いためだと考えられる。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

分析欄

標準財政規模比で見る財政調整基金残高は、前年度の３．８億円に対し今年度は３．２億円となり、１４．３％の減少となっている。実質収支は、前年度の１２４百万円に対し今年度は１３４百万円となり、８．０９％の増となっている。実質単年度収支が赤字に転じ、財政調整基金に依存した財政運営となっていることから、今後も事業総点検による経費の抑制や見直し、税収などによる財源の確保に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

分析欄

一般会計・特別会計ともに赤字とはなっていないものの、特別会計は一般会計からの繰入金により調整されており、今後も一般会計を圧迫しないよう効率的かつ安定的な運営に努める。また、一般会計においても事業の目的・必要性・事業効果を充分検証した上で経費の抑制を図り、良好な水準を維持できるよう財政の健全化に努めていく。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

実質公債費比率の主な要因となる元利償還金は前年度から９百万円の増となっている。実質公債費比率は年々低下していたが、今年度（３ヶ年平均）は４．６％と前年度より０．１％の増加となっている。今後も起債発行の抑制を基調として、比率の更なる改善を図る。

分析欄：減債基金

利用していない

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

将来負担額を占める割合が大きい一般会計等に係る地方債の現在高は増加傾向で推移している。また、公営企業債等繰入見込額も地方債残高が減少傾向にあるため、償還に対する繰入も減少している。将来負担比率の分子は、将来負担額・充当可能財源等いずれも減少しているが、充当可能財源が上回る結果となっている。今後も起債発行の抑制を基調として、比率の更なる改善を図る。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）決算剰余金により財政調整基金に１１０百万円積み立てたが、財源不足分として１６４百万円、温泉施設等運営のため６７百万円を取り崩したこと等により、基金全体としては２１９百万円の減となった。（今後の方針）決算剰余金は基本的には財政調整基金に積み立てし、残高の目途を超える部分については特定目的基金に積み立てる。

財政調整基金

（増減理由）１６４百万円を取り崩したことによる減。（今後の方針）災害等緊急的な備え等のため、過去の実績を踏まえ、３００百万円程度を目途に積み立てることとしている。

減債基金

（増減理由）（今後の方針）

その他特定目的基金

（基金の使途）役場庁舎建設基金：役場庁舎の建設及び改築等に必要な経費の財源。ふるさと環境保全基金：地域住民等に対する地域の保全活動に関する事業、知識普及のための事業及び実践活動の支援等。（増減理由）振興基金：温泉施設の維持運営経費として６７百万円を取り崩したことによる減。未来創成教育支援基金：奨学金返還補助と奨学金給付に係る事業の財源とするため、基金の新設により１１百万円の増。（今後の方針）振興基金：温泉施設等の維持運営経費として６５百万円を取り崩すことによる減。ふるさと環境保全基金：合併浄化槽設置事業及び簡易水道施設整備事業に６９百万円を取り崩しすことによる減。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

老朽化が進んでいるが、公共施設等総合管理計画に基づいた個別施設計画を策定し、計画的に償却資産の管理を行っていく。

類似団体内順位：2/44

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

１００％を超えているため、引き続き経常的に確保できる資金をストックしていく。

類似団体内順位：20/64

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、充当可能財源等が将来負担額を上回っているため発生していない。今後も公共施設の現状を把握しながら、良好な水準を維持するよう努める。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は、充当可能財源等が将来負担額を上回っているため発生していない。今後も起債発行の抑制を基調として、実質公債費比率と共に良好な水準を維持するよう努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体の平均値を上回っている項目は、今後、平均値以下になるよう努めていく。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

類似団体の平均値を上回っている項目は、今後、平均値以下になるよう努めていく。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては資産総額が7,479百万円となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が71.2%となっており、これらの資産は将来の支出を伴うことから、今後の資産更新等への備えや公共施設等の適正管理に努める。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常経費が1,895百万円となった。物件費が28.9%(548百万円)を占めており、直営で行っている施設等について、さらに経費削減に努める。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(1,367百万円)が純行政コスト(1,705百万円)を下回っており、また、本年度差額は△338百万円で純資産残高は5,482百万円となった。今後も税収等の増加に努める。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は△27百万円であったが、投資活動収支については、津波避難階段整備事業等を行ったことから△249百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、17百万円となっており、本年度末資金残高は14百万円となった。今後も収支のバランスを考慮した地方債発行に努める。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

資産老朽化比率は72.5%であり、類似団体平均を上回り老朽化が進んでいる。そのうち、事業用資産が76.2%、インフラ資産が50.3%となっており、資産更新については緊急の課題である。公共施設等総合管理計画に基づいた個別施設計画を早期に策定し、確実に推進するよう努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

将来世代負担比率は類似団体平均より上回っているが、引き続き、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、優位性の高い地方債を選択し、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を大きく上回っている。純行政コストのうち約6割を占める物件費等が類似団体と比べ住民一人当たり行政コストを高める要因となっていると考えられる。直営で運営している施設について、更なる経費削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており、地方債等が大半を占めている(152,486万円、76.4%)。自主財源の不足を地方債発行に依存しているためであるが、将来世代の負担を軽減するよう、地方債発行の抑制に努める。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を上回っており経常費用のうち、物件費と補助金等が多くを占めており、直営施設の経費削減や他団体への補助金等の必要性の検討に努める。

類似団体【Ⅰ－２】

木古内町奥尻町寿都町黒松内町泊村神恵内村上砂川町上川町占冠村音威子府村大船渡市久慈市釜石市白石市角田市藤里町長井市本宮市檜枝岐村北塩原村広野町川内村葛尾村下妻市高萩市北茨城市潮来市桜川市つくばみらい市矢板市さくら市富岡市檜原村利島村新島村神津島村三宅村御蔵島村青ヶ島村小笠原村南足柄市清川村小千谷市加茂市見附市糸魚川市妙高市魚津市氷見市滑川市黒部市砺波市小矢部市舟橋村羽咋市かほく市能美市大野市勝山市あわら市富士吉田市都留市大月市中央市早川町小菅村丹波山村平谷村上松町王滝村小谷村野沢温泉村美濃市瑞浪市山県市飛騨市郡上市白川村高浜市岩倉市弥富市東栄町豊根村いなべ市野洲市米原市笠置町相生市赤穂市西脇市小野市加西市養父市朝来市宍粟市加東市御所市葛城市黒滝村天川村野迫川村十津川村下北山村上北山村高野町すさみ町太地町古座川町北山村日吉津村川本町美郷町海士町西ノ島町井原市備前市浅口市竹原市府中市大竹市上関町牟岐町松野町大川市豊前市赤村多久市武雄市臼杵市津久見市三島村大和村国頭村渡嘉敷村座間味村粟国村